史蒙于

（安徽大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，安徽 合肥 230601）

1 我國商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀及其必要性

1.1 我國商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)發(fā)展歷程及現(xiàn)狀

隨著中國改革開放和對外貿(mào)易的發(fā)展，保理從20世紀(jì)80年代末引入到我國，迄今為止已經(jīng)有二十多年的歷史.1992年，中國銀行最早推出國際保理業(yè)務(wù)并同時(shí)正式加入FCI，成為國內(nèi)最早的FCI會員.這一時(shí)期，我國保理業(yè)務(wù)才剛剛起步，盡管在業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)品種及服務(wù)水平上都難以與國際同業(yè)相比，但卻在不斷的成長壯大.

2000年以后，我國保理業(yè)務(wù)進(jìn)入高速發(fā)展階段.2000年3月，中國銀行作為國內(nèi)最早的FCI會員，最早推出了兩項(xiàng)國內(nèi)代理融資業(yè)務(wù)：發(fā)票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和綜合保理業(yè)務(wù)，開始了我國國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的正式市場運(yùn)作，隨后，各家商業(yè)銀行也紛紛效仿，逐步開展各自的國內(nèi)保理業(yè)務(wù).2001年發(fā)生的南京愛立信倒戈事件，對我國保理業(yè)務(wù)的開展產(chǎn)生了十分重大的影響，促使各家中資銀行加大了對保理業(yè)務(wù)的探究和開拓.2000年以后，我國保理業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出高速發(fā)展的態(tài)勢，當(dāng)前，我國大陸加入FCI的成員已經(jīng)有25家，其中銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)占據(jù)了23家.從2008年1月開始至今，中國出口雙保理業(yè)務(wù)總量就一直躍居世界第一.FCI的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2013年中國國國際及國內(nèi)保理業(yè)務(wù)總量達(dá)到3781億歐元，較去年上升9.98%.

圖1 2001年-2013年中國銀行保理業(yè)務(wù)總量

2013年，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)量達(dá)2954億歐元，國際保理業(yè)務(wù)量達(dá)827億歐元.盡管我國保理業(yè)務(wù)起步較晚，但一直保持著較高的增長態(tài)勢.

1.2 我國商業(yè)銀行開展保理業(yè)務(wù)的必要性

保理業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)“舶來品”，在國內(nèi)的發(fā)展還不成熟，發(fā)展前景十分廣闊.不難料想，那些外資銀行進(jìn)入中國金融領(lǐng)域后，由于其在分支機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)規(guī)模等方面都無法與國內(nèi)的商業(yè)銀行相抗衡，必然要在那些不受網(wǎng)點(diǎn)制約而又為其所熟悉或擅長的業(yè)務(wù)上與國內(nèi)商業(yè)銀行展開競爭，而保理業(yè)務(wù)便順其自然地成為外資銀行進(jìn)軍中國金融市場的切入點(diǎn).因此，我國商業(yè)銀行大力開展保理業(yè)務(wù)將有利于其搶占市場先機(jī)，增強(qiáng)自身競爭力，發(fā)展保理業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行來講無疑具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義.

對商業(yè)銀行來說，保理業(yè)務(wù)可以擴(kuò)展其服務(wù)的領(lǐng)域和盈利的空間.伴隨著銀行傳統(tǒng)授信業(yè)務(wù)盈利空間的逐漸壓縮和同行業(yè)競爭的進(jìn)一步加大，銀行急需尋找新的利潤增長點(diǎn).銀行通常以保理業(yè)務(wù)為切入點(diǎn)，借此機(jī)會將保理業(yè)務(wù)的客戶納入到自身的客戶體系.因此，為進(jìn)一步開展中間業(yè)務(wù)、需求新的利潤增長點(diǎn)，我國商業(yè)銀行必須大力開發(fā)保理業(yè)務(wù)市場.

2 我國商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)發(fā)展面臨的問題

2.1 銀行保理業(yè)務(wù)市場定位不清晰

在選擇保理業(yè)客戶群體方面，我國商業(yè)銀行總喜歡“嫌貧愛富”，找風(fēng)險(xiǎn)低的大客戶，然而保理業(yè)務(wù)的最佳客戶群往往不是這類大型企業(yè)，就目前來看，將眼光盯在大中型企業(yè)的各家商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)開展的情況并不樂觀.因?yàn)橐环矫?，大中型企業(yè)由于實(shí)力雄厚，資金充裕，所以對保理的需求并不大；另一方面，由于大中型企業(yè)是各大商業(yè)銀行爭取的對象，顯而易見，這使得銀行之間的競爭更加激烈，最終可能會導(dǎo)致銀行為吸引客戶而做出讓利的行為，壓縮銀行的盈利空間.而中小企業(yè)一般規(guī)模較小、資金實(shí)力較薄弱、規(guī)模不大、資信水平不高、融資能力較差，在議價(jià)中往往處于被動(dòng)地位，經(jīng)常要采用賒銷的方式來推銷產(chǎn)品，所以對保理業(yè)務(wù)的需求會更高.

2.2 保理專業(yè)人才匱乏

由于保理業(yè)務(wù)具有綜合性的特點(diǎn)，且與資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)及其他中間業(yè)務(wù)有著千絲萬縷的關(guān)系，這就要求從事保理業(yè)務(wù)的人員要具備綜合素質(zhì)，不僅要具備金融、結(jié)算等相關(guān)理論知識，還要了解相應(yīng)的法律法規(guī)、國際慣例及習(xí)慣，熟練掌握計(jì)算機(jī)和專業(yè)英語等輔助技能.在我國現(xiàn)階段，暫時(shí)還沒有專門的保理業(yè)務(wù)資格考試，絕大部分從事保理業(yè)務(wù)的相關(guān)工作人員也沒有接受過專業(yè)的保理機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)，大多是從銀行其他業(yè)務(wù)部門抽調(diào)的人員.此外，由于我國保理業(yè)務(wù)起步晚，發(fā)展規(guī)模較小，保理業(yè)務(wù)從業(yè)人員沒有接受過實(shí)務(wù)操作方面的培訓(xùn)和鍛煉，導(dǎo)致保理業(yè)務(wù)整體效率低下.所以，專業(yè)人才的困乏在很大程度上制約了我國保理業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展壯大.

2.3 保理業(yè)務(wù)法律法規(guī)體系不健全

在我國，開展保理業(yè)務(wù)依據(jù)的行為準(zhǔn)則主要有《國際保理慣例規(guī)則》、《國際保理服務(wù)公約》和《仲裁規(guī)定》等，但它們是適用于西方發(fā)達(dá)國家的法律法規(guī)，與我國市場經(jīng)濟(jì)的實(shí)際情況并不完全相符.中國銀監(jiān)會在2013年第21次主席會議通過了《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，但它只是銀行保理業(yè)務(wù)的自律性規(guī)范，并不具有強(qiáng)制性.各商業(yè)銀行也只是將保理業(yè)務(wù)作為銀行的一項(xiàng)中間業(yè)務(wù)來經(jīng)營，我國保理業(yè)務(wù)一直處于有法難依、無章可循的狀態(tài).所以，我國迫切需要建立符合我國國情的保理法律體系，使我國的保理業(yè)務(wù)在法制化的道路上不斷發(fā)展.

2.4 保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制不完善

我國商業(yè)銀行在開展保理業(yè)務(wù)中面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等.而保理業(yè)務(wù)主要是購買供貨商的應(yīng)收賬款，最終需要從購貨方收取貨款.所以，銀行對購貨方的資信評估極其重要.在我國，信用體系的不完善往往給保理業(yè)務(wù)的發(fā)展帶來許多障礙，表現(xiàn)為產(chǎn)品質(zhì)量問題、信息造假問題、經(jīng)濟(jì)欺詐問題等.產(chǎn)品質(zhì)量的失信，既影響了市場秩序，又破壞了社會風(fēng)氣，同時(shí)也使得保理業(yè)務(wù)的發(fā)展受到了很大的阻礙.

3 我國商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)發(fā)展的對策

3.1 銀行明確市場定位，豐富業(yè)務(wù)品種

為降低保理業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)，我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對保理業(yè)務(wù)目標(biāo)市場及目標(biāo)客戶群體進(jìn)行明確的定義，細(xì)分和明確目標(biāo)市場，謹(jǐn)慎選擇最適合的目標(biāo)市場、目標(biāo)客戶群體去投放產(chǎn)品，詳細(xì)分析目標(biāo)企業(yè)的市場份額、財(cái)務(wù)狀況、企業(yè)成長性等.豐富保理產(chǎn)品種類，盡量滿足客戶對保理業(yè)務(wù)品種的需求，不僅為客戶提供貿(mào)易融資和賬款托收的服務(wù)，還應(yīng)提供銷售賬務(wù)管理、壞賬擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)控制等其他服務(wù)項(xiàng)目.隨著業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大與發(fā)展，銀行應(yīng)加強(qiáng)對客戶的了解，建立客戶信用評估機(jī)制.就融資功能來講，提供以無追索權(quán)保理為主，以滿足客戶對保理業(yè)務(wù)的需求.

3.2 加快培養(yǎng)保理專業(yè)人才

為促進(jìn)我國保理業(yè)務(wù)的發(fā)展，商業(yè)銀行應(yīng)加快培養(yǎng)保理專業(yè)人才，堅(jiān)持“引進(jìn)來、走出去”相結(jié)合的辦法.一方面，積極引進(jìn)國際上專業(yè)保理公司的人才，加強(qiáng)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)人員與國際保理業(yè)務(wù)人員的交流與合作，通過定期開展研討會等形式，邀請相關(guān)專家介紹保理業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)及風(fēng)險(xiǎn)防范，及時(shí)了解國際上保理業(yè)務(wù)最新動(dòng)態(tài)；另一方面，我國應(yīng)舉辦保理從業(yè)資格考試，定期考核相關(guān)從業(yè)人員的專業(yè)水平，銀行自身也要加強(qiáng)對本行員工的培訓(xùn)和考核.此外，保理從業(yè)人員應(yīng)自覺加強(qiáng)自身綜合素質(zhì)的建設(shè)，不斷提升自身實(shí)力以適應(yīng)我國保理業(yè)務(wù)的發(fā)展需要.

3.3 完善相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章制度

為完善我國保理業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章制度，有關(guān)部門應(yīng)依據(jù)國際有關(guān)慣例，如《國際保理公約》、《國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》等，借鑒發(fā)達(dá)國家的立法經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)與我國保理業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際情況相結(jié)合，制訂和完善有關(guān)的規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作程序.明確保理流程每個(gè)環(huán)節(jié)的相關(guān)規(guī)則，對保理當(dāng)事人如出口商、進(jìn)口商和銀行之間的相關(guān)法律法規(guī)應(yīng)當(dāng)明確、可操作；將保理業(yè)務(wù)納入金融監(jiān)管，采用現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查的手段，保證保理市場的有序進(jìn)行.

3.4 完善信用體系及風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

為有效控制保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就必須盡快完善我國的信用體系.各商業(yè)銀行應(yīng)建立信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，對企業(yè)信息進(jìn)行系統(tǒng)性管理，以防止信息不對稱給銀行帶來的損失，有效避免客戶進(jìn)行信息造假而帶來的欺詐風(fēng)險(xiǎn).商業(yè)銀行要慎重選擇客戶，強(qiáng)化企業(yè)的資信管理，在受理業(yè)務(wù)之前做好買賣雙方的資信調(diào)查，創(chuàng)建科學(xué)的企業(yè)信用評估機(jī)制，建立可靠的資信管理系統(tǒng)，持續(xù)密切關(guān)注供貨商或賒銷商的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營管理水平、現(xiàn)金流等.同時(shí)加強(qiáng)銀保合作，建立保理保險(xiǎn)制度，轉(zhuǎn)移自身的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn).由于保理本身存在很大的風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)生壞賬，銀行只能自己承擔(dān)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失.為降低自身的經(jīng)濟(jì)損失，歐美等保理業(yè)務(wù)較發(fā)達(dá)的國家往往選擇將保理業(yè)務(wù)向保險(xiǎn)公司再投保的做法，以分散自身承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn).我國商業(yè)銀行應(yīng)學(xué)習(xí)別國保理公司的做法，加強(qiáng)與保險(xiǎn)公司的合作，減少自身的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn).

4 結(jié)束語

保理業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)綜合性金融產(chǎn)品，在我國經(jīng)過二十多年的發(fā)展，取得了令人矚目的成績.但和發(fā)達(dá)國家相比，還存在很多問題.為此，商業(yè)銀行應(yīng)制定清晰的市場定位，豐富保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品以滿足客戶的不同需求；此外，銀行要加強(qiáng)自身建設(shè)，提高防御風(fēng)險(xiǎn)的能力，同時(shí)為促進(jìn)保理業(yè)務(wù)的發(fā)展，大力培養(yǎng)一批高素質(zhì)保理專業(yè)人才；政府等相關(guān)部門應(yīng)為保理業(yè)務(wù)的發(fā)展創(chuàng)造有利的外部環(huán)境，完善保理相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章制度，營造誠實(shí)守信的社會氛圍.發(fā)展與壯大保理業(yè)務(wù)是我國商業(yè)銀行今后很長一段時(shí)間的工作重心，只有在金融界、政府主管部門及經(jīng)貿(mào)界的共同努力下，我國保理業(yè)務(wù)的發(fā)展環(huán)境和各項(xiàng)條件才會越來越好，才能有效推動(dòng)我國保理業(yè)務(wù)的發(fā)展步伐.

〔1〕金曉宸.關(guān)于國際保理業(yè)務(wù)及其在我國開展文體的研究[D].遼寧:東北財(cái)經(jīng)大學(xué),2003.

〔2〕高曉明.關(guān)于我國保理業(yè)務(wù)發(fā)展的趨勢研究[D].北京:對外經(jīng)貿(mào)大學(xué),2005.

〔3〕丁永琦.開展國內(nèi)保理業(yè)務(wù)存在的問題分析[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊,2013(16):167-168.

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