柳映青 張曉利 麥曉霞

（廣東出入境檢驗(yàn)檢疫局 廣東廣州 510623）

1 前言

霧霾、荒漠化、海洋酸化、全球變暖等各種極端環(huán)境事件，已經(jīng)從局部擴(kuò)大到全人類共同生存的環(huán)境。而霧霾下的我國正在積極探尋新經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，從國家宏觀調(diào)控到企業(yè)技術(shù)、產(chǎn)品創(chuàng)新，均在助推我國商業(yè)綠色升級(jí)，低碳經(jīng)濟(jì)從口號(hào)進(jìn)入實(shí)質(zhì)性開展階段[1]，碳排放交易制度就是一種利用市場機(jī)制減少以二氧化碳為代表的溫室氣體排放的新路徑。碳排放交易主要是指政府將碳排放達(dá)到一定規(guī)模的企業(yè)納入碳排放配額管理，并在一定規(guī)則下向其分配年度碳排放配額，排放單位可以通過市場購入或售出其相對(duì)實(shí)際排放不足或多余的配額，以履行碳排放控制責(zé)任。

有交易即有交易評(píng)價(jià)，隨著全球碳排放量的增長，在碳排放評(píng)價(jià)領(lǐng)域?yàn)榧夹g(shù)機(jī)構(gòu)打開一個(gè)全新的發(fā)展視角，在此基礎(chǔ)上，建立碳排放和碳減排認(rèn)證認(rèn)可制度是國際通行做法。在這個(gè)體系下，第三方評(píng)價(jià)核查機(jī)構(gòu)順勢介入，發(fā)揮第三方認(rèn)證核查機(jī)構(gòu)的作用，促進(jìn)碳排放交易市場真正實(shí)現(xiàn)良性、可持續(xù)發(fā)展，已成為世界共識(shí)。

2 商品碳排放核查體系的建立

借鑒國外相對(duì)有經(jīng)驗(yàn)的碳排放管理市場，如歐盟，按照2003/87/EC法案的規(guī)定，企業(yè)在申請?zhí)寂欧艡?quán)的配額時(shí)，需要在申請報(bào)告中制訂一份詳細(xì)的監(jiān)測計(jì)劃，其中必須要注明監(jiān)測排放量的方法和頻率，有關(guān)部門對(duì)該計(jì)劃進(jìn)行審核，以確保其操作的可行性。我國碳排放量巨大，在碳排放的監(jiān)管工作中，排放主體類別多而且復(fù)雜，由政府部門對(duì)其碳排放情況進(jìn)行核查的成本很高且難以實(shí)現(xiàn)。國內(nèi)排放交易市場規(guī)則主要由國家及各地方的發(fā)改部門主管推動(dòng)，2011年11月14日，國家發(fā)改委在北京召開了國家碳排放交易試點(diǎn)工作啟動(dòng)會(huì)議，北京、廣東、上海、天津、重慶、湖北和深圳7省市被確定為首批碳排放交易試點(diǎn)省市，各地積極制定本地區(qū)的制度和方法，目前上海、北京和廣東省等試點(diǎn)省市已出臺(tái)了相對(duì)詳細(xì)的碳排放管理辦法及細(xì)則。

管理辦法中采用由第三方有資質(zhì)的核查機(jī)構(gòu)對(duì)納入碳排放配額管理單位實(shí)施的碳排放進(jìn)行核查活動(dòng)。第三方機(jī)構(gòu)的作用主要表現(xiàn)在碳排放的報(bào)告、核查環(huán)節(jié)發(fā)揮公正的評(píng)估作用，降低政府對(duì)減排行動(dòng)的監(jiān)管成本，提高政府對(duì)碳排放監(jiān)管工作的效率，提高政府對(duì)碳排放監(jiān)管的透明度和公信力。

2.1 碳核查的技術(shù)內(nèi)容

碳核查由具有資質(zhì)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行，核查人員需要具備相應(yīng)的法律、法規(guī)等知識(shí)，熟悉要核查行業(yè)的相關(guān)方法，具備排放類型的識(shí)別能力，有數(shù)據(jù)分析和評(píng)價(jià)能力等。核查一般經(jīng)過文件審核和現(xiàn)場審核兩個(gè)階段。

文件審核一般由審核人員對(duì)被核查單位機(jī)構(gòu)提交的該單位碳排放狀況報(bào)告、排放監(jiān)測情況、能源表及能源利用情況等進(jìn)行審查。在文件審核的基礎(chǔ)上，對(duì)被核查單位碳排放的范圍和復(fù)雜性以及可能引起重大誤報(bào)或違規(guī)的情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，如邊界變化明顯、排放類型多、生產(chǎn)工藝復(fù)雜、數(shù)據(jù)缺失、相關(guān)活動(dòng)水平數(shù)據(jù)波動(dòng)顯著等，制定核查計(jì)劃，確定現(xiàn)場核查的重點(diǎn)。

核查小組對(duì)通過文件審核和現(xiàn)場核查獲取的數(shù)據(jù)和信息進(jìn)一步評(píng)估，判斷被核查單位碳排放狀況報(bào)告的完整性、一致性、準(zhǔn)確性和透明性，評(píng)估范圍包括量化方法的適用性、活動(dòng)水平數(shù)據(jù)獲取的準(zhǔn)確性、相關(guān)參數(shù)獲取的合理性等方面。最后將核查活動(dòng)的過程和結(jié)果形成報(bào)告。

2.2 政府對(duì)碳核查技術(shù)機(jī)構(gòu)的要求

北京市在2013年8月份公布的《北京市發(fā)展和改革委員會(huì)關(guān)于開展二氧化碳排放報(bào)告報(bào)送及第三方核查工作的通知》中，對(duì)第三方核查機(jī)構(gòu)提出包括“確保數(shù)據(jù)真實(shí)有效、客觀公正”的要求以及確定第三方核查機(jī)構(gòu)“公開遴選征集和專家評(píng)審”原則等，第一批名單中的第三方核查機(jī)構(gòu)以中國質(zhì)量認(rèn)證中心、中環(huán)聯(lián)合（北京）中心有限公司（歸屬國家環(huán)保總局）等為主。北京市在2014年1月發(fā)布的《北京市發(fā)展和改革委員會(huì)關(guān)于公開征集遴選北京市節(jié)能減碳第三方中介咨詢機(jī)構(gòu)的通知》中，對(duì)碳排放權(quán)交易第三方中介咨詢機(jī)構(gòu)的申報(bào)主體條件設(shè)為：經(jīng)清潔發(fā)展機(jī)制（CDM）執(zhí)行理事會(huì)批準(zhǔn)的指定經(jīng)營實(shí)體，或經(jīng)國家發(fā)展和改革委員會(huì)備案的溫室氣體自愿減排項(xiàng)目審定與核證機(jī)構(gòu)，或經(jīng)國家認(rèn)證認(rèn)可監(jiān)督管理委員會(huì)備案的溫室氣體核查機(jī)構(gòu)，或經(jīng)國家及北京市推薦的節(jié)能量審核機(jī)構(gòu)。通知中要求第三方中介咨詢機(jī)構(gòu)近三年在國內(nèi)完成的CDM或自愿減排項(xiàng)目的審定與核查、ISO14064企業(yè)溫室氣體核查、節(jié)能量審核等領(lǐng)域項(xiàng)目總計(jì)不少于10個(gè)；對(duì)無上述規(guī)定的核查或?qū)徍私?jīng)歷的特定行業(yè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)在溫室氣體減排領(lǐng)域內(nèi)獨(dú)立完成至少2個(gè)國家級(jí)課題或本市市級(jí)課題，或自主開發(fā)至少3個(gè)經(jīng)國家主管部門備案的自愿減排項(xiàng)目；另外，該通知 規(guī)定了第三方核查機(jī)構(gòu)應(yīng)具備健全的核查工作相關(guān)內(nèi)部質(zhì)量管理制度，包括明確管理層和核查人員的任務(wù)、職責(zé)和權(quán)限，明確保密管理、核查活動(dòng)管理、申投訴及爭議處理、不符合及整改措施處理等相關(guān)規(guī)定；明確要求核查機(jī)構(gòu)擁有3名（含）以上具有本市備案資質(zhì)的核查員，需明確申報(bào)的核查行業(yè)，且每個(gè)行業(yè)至少有兩名通過備案的核查員。以上規(guī)定可視作對(duì)碳排放第三方核查機(jī)構(gòu)管理及人員資質(zhì)要求的有益探索。

《廣東省碳排放管理試行辦法》于2013年12月通過，2014年3月1日起實(shí)施。辦法中第8條規(guī)定“在本省區(qū)域內(nèi)承擔(dān)碳排放信息核查業(yè)務(wù)的專業(yè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具有與開展核查業(yè)務(wù)相應(yīng)的資質(zhì)，并在本省境內(nèi)有開展業(yè)務(wù)活動(dòng)的固定場所和必要設(shè)施。從事核查專業(yè)服務(wù)的機(jī)構(gòu)及其工作人員應(yīng)當(dāng)依法、獨(dú)立、公正地開展碳排放核查業(yè)務(wù)，對(duì)所出具核查報(bào)告的規(guī)范性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，并依法履行保密義務(wù)，承擔(dān)法律責(zé)任?！?/p>

上海市于2014年1月公布了《上海市碳排放第三方核查機(jī)構(gòu)管理辦法》，規(guī)定第三方機(jī)構(gòu)或主要技術(shù)負(fù)責(zé)人近3年內(nèi)承擔(dān)國家或本市碳排放核算方法編制、溫室氣體清單編制、試點(diǎn)企業(yè)碳排放狀況初始報(bào)告盤查等領(lǐng)域項(xiàng)目總計(jì)不少于3項(xiàng)；能量審核機(jī)構(gòu)、節(jié)能評(píng)審機(jī)構(gòu)在近3年內(nèi)在溫室氣體控制和管理領(lǐng)域完成至少3項(xiàng)國家級(jí)或本市市級(jí)課題；以及核查人員及核查工作管理制度等要求。

以上三個(gè)省市均對(duì)排放主體的情況采用第三方核查結(jié)果，對(duì)第三方核查機(jī)構(gòu)有嚴(yán)格的準(zhǔn)入要求及工作規(guī)范。①第三方核查機(jī)構(gòu)應(yīng)有較高的資質(zhì)條件，具備溫室氣體監(jiān)測、計(jì)算和測量的水平，以及審核企業(yè)相關(guān)報(bào)告的水平；②申請成為第三方核查機(jī)構(gòu)有嚴(yán)格的流程規(guī)定，以確保其權(quán)威性；③第三方核查機(jī)構(gòu)的審定工作必須遵循嚴(yán)格的程序，要對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)。

2.3 檢驗(yàn)檢疫技術(shù)機(jī)構(gòu)的作用

《中華人民共和國商檢法實(shí)施條例》第九條規(guī)定“出入境檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)對(duì)進(jìn)出口商品實(shí)施檢驗(yàn)的內(nèi)容，包括是否符合安全、衛(wèi)生、健康、環(huán)境保護(hù)、防欺詐等要求”。在我國，保護(hù)環(huán)境是一項(xiàng)基本國策，我國在大力解決經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程所產(chǎn)生的環(huán)境問題的同時(shí)，也要合理利用技術(shù)貿(mào)易措施，保護(hù)我國人類健康和安全，保護(hù)環(huán)境。檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)對(duì)進(jìn)出口商品質(zhì)量要求已不僅僅局限于產(chǎn)品的質(zhì)量，保護(hù)人類生產(chǎn)生活環(huán)境的要求也日趨提升。以往檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)對(duì)于出入境商品的施檢較多關(guān)在安全、衛(wèi)生、健康及防欺詐要求，其中環(huán)境保護(hù)一項(xiàng)未能以適當(dāng)?shù)耐緩浇槿?。隨著低碳戰(zhàn)略的逐步推進(jìn)，在未來適當(dāng)?shù)臅r(shí)間，必須循序漸進(jìn)建立碳標(biāo)簽核查監(jiān)管體系。

產(chǎn)品碳標(biāo)識(shí)制度的建立也是我國生產(chǎn)與經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展的結(jié)果和標(biāo)志。在出口商品碳標(biāo)識(shí)管理環(huán)節(jié)中，目前受制于國內(nèi)各地方均各自建立碳排放管理制度，這樣勢必造成產(chǎn)品碳標(biāo)識(shí)不統(tǒng)一，管理標(biāo)準(zhǔn)不相同。如何使我們的出口產(chǎn)品碳標(biāo)識(shí)能更客觀、更具有實(shí)際意義，更能為國外市場所采信，這需要進(jìn)出口商品監(jiān)管機(jī)構(gòu)在對(duì)國際國內(nèi)碳標(biāo)識(shí)制度和要求進(jìn)行調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，對(duì)國內(nèi)出口商品的碳標(biāo)識(shí)進(jìn)行管理和核查，逐步做到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和方法規(guī)范統(tǒng)一。同時(shí)也能更好地保護(hù)出口企業(yè)產(chǎn)品的競爭力，保護(hù)國內(nèi)生產(chǎn)環(huán)境。

3 進(jìn)出口商品碳核查的前景分析

建立進(jìn)口商品規(guī)范的碳標(biāo)識(shí)核查監(jiān)管制度一方面體現(xiàn)了我國的技術(shù)能力，另一方面彰顯了我國對(duì)于保護(hù)人類環(huán)境的責(zé)任。沃爾瑪公司曾要求供應(yīng)商完成商品碳足跡驗(yàn)證，并貼上碳標(biāo)簽，這將影響全球超過百萬家工廠，其中大部分在中國，這意味著中國大量相關(guān)企業(yè)必須進(jìn)行碳足跡驗(yàn)證，承擔(dān)減排責(zé)任；日本也從2009年4月開始試行碳標(biāo)簽制度，碳標(biāo)簽制度的產(chǎn)品種類已擴(kuò)大至94類；歐盟、美國、英國等不管是以官方制定要求還是企業(yè)自愿性行為都在積極開展和響應(yīng)碳排放減排活動(dòng)。

國外在碳核查領(lǐng)域的研究已有多年經(jīng)驗(yàn)，并且制定了相對(duì)完善的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于核查方法和核查監(jiān)管都有詳細(xì)的規(guī)定。如果碳標(biāo)識(shí)的做法在進(jìn)出口商品中全面實(shí)行，那將很大程度上影響中國進(jìn)出口各行業(yè)的未來。實(shí)施碳標(biāo)識(shí)制度短期內(nèi)將導(dǎo)致制造成本提高，增加企業(yè)經(jīng)營壓力，短期影響是負(fù)面的。但從長遠(yuǎn)發(fā)展的角度講，碳標(biāo)識(shí)制度的實(shí)施，企業(yè)必須改變發(fā)展方式，通過技術(shù)改造實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)，以可持續(xù)發(fā)展方式，逐步緩解碳標(biāo)識(shí)制度形成的消極影響，最終達(dá)到整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈升級(jí)。

碳交易市場上交易的二氧化碳排放量是通過第三方核查確定的，必須有可以依照的針對(duì)不同行業(yè)的碳排放核算方法，用以確定最終的碳排放量。由于我國低碳認(rèn)證制度還處在研究建立階段，碳排放領(lǐng)域的第三方核查機(jī)構(gòu)管理體系亟待建立。國內(nèi)第三方認(rèn)證檢驗(yàn)技術(shù)機(jī)構(gòu)貌似很多，但良莠不齊，且碳核查屬于新領(lǐng)域，所以第三方碳核查機(jī)構(gòu)目前儲(chǔ)備不足，能力相對(duì)較弱；從知識(shí)層面上，對(duì)相關(guān)的規(guī)則了解有限，對(duì)工業(yè)生產(chǎn)過程了解不夠?qū)I(yè)等；并且國家宏觀層面對(duì)機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一監(jiān)管體系尚未建立，目前尚未有一個(gè)相對(duì)應(yīng)的規(guī)范準(zhǔn)則以及咨詢認(rèn)證資質(zhì)管理辦法，而建立相應(yīng)制度來規(guī)范第三方機(jī)構(gòu)的行為，保障整個(gè)核查核算工作的客觀公正，正是碳交易市場平穩(wěn)運(yùn)行的最基本也是最重要的一環(huán)[2]。

檢驗(yàn)檢疫技術(shù)機(jī)構(gòu)為客戶提供全面的檢驗(yàn)、檢疫、鑒定、測試、認(rèn)證等服務(wù)，為海關(guān)、工商、法院等政府機(jī)構(gòu)提供專業(yè)支持，服務(wù)涉及消費(fèi)品、化工、食品、玩具、電子電氣、紡織、動(dòng)植物、化妝品、建材等，能夠根據(jù)國內(nèi)外各類安全、質(zhì)量、性能法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行評(píng)估。檢驗(yàn)檢疫技術(shù)機(jī)構(gòu)吸引和凝聚了各行各業(yè)的技術(shù)專家，作為各類國際國內(nèi)權(quán)威技術(shù)機(jī)構(gòu)的核心成員，積極參與國際、國家以及行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的研究、開發(fā)工作，是國際標(biāo)準(zhǔn)、國家標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定的參與者。

積極準(zhǔn)備方能從容應(yīng)對(duì)，在碳排放交易市場距離我們的工作和生活越來越近的時(shí)候，積極開展進(jìn)出口領(lǐng)域商品碳核查的各項(xiàng)儲(chǔ)備工作，充分利用檢驗(yàn)檢疫技術(shù)機(jī)構(gòu)熟知世界上主要貿(mào)易國、地區(qū)的標(biāo)準(zhǔn)、安全法規(guī)和技術(shù)發(fā)展趨勢的優(yōu)勢，針對(duì)客戶的不同需求，將國際化專業(yè)水平與優(yōu)質(zhì)的本地化服務(wù)結(jié)合起來，為客戶提供一站式專業(yè)服務(wù)和整體解決方案。

4 結(jié)論

中國的碳交易市場已經(jīng)進(jìn)入實(shí)質(zhì)性的階段，市場規(guī)則也將日趨完善。在這個(gè)市場的蓬勃發(fā)展中，碳排放核查作為交易及管理中不可缺少的一部分，必將有著巨大的市場潛力。作為進(jìn)出口商品檢驗(yàn)管理機(jī)構(gòu)，檢驗(yàn)檢疫實(shí)驗(yàn)室應(yīng)為進(jìn)出口商品的碳排放評(píng)價(jià)工作提前儲(chǔ)備技術(shù)能力，研究國內(nèi)外相關(guān)政策及各省市碳排放及交易的相關(guān)政策，打造碳排放核查領(lǐng)域的專家隊(duì)伍，提升進(jìn)出口產(chǎn)品服務(wù)能力范圍和品牌效應(yīng)，憑借其嚴(yán)格的質(zhì)量體系管理和專業(yè)的技術(shù)研究隊(duì)伍優(yōu)勢參與到這個(gè)市場中。

[1]孟凡君.放開碳交易市場 實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)綠色變革[N].中國工業(yè)報(bào)，2014-07-02（A2）.

[2]孟新祺.國際碳排放權(quán)交易體系對(duì)我國碳市場建立的啟示[J].學(xué)術(shù)交流，2014，1（1）:78-81.