國庫會計工作

2014年，各級國庫加大《“十二五”時期國庫業(yè)務發(fā)展規(guī)劃》的落實力度，進一步提高國庫服務質(zhì)量和效率，圓滿完成國庫收支各項業(yè)務。國庫制度建設取得重大突破，人民銀行經(jīng)理國庫體制得以進一步堅持和完善，國庫信息化建設穩(wěn)步推進，國庫監(jiān)督管理職能進一步強化，國庫統(tǒng)計分析工作成效顯著，地方國庫現(xiàn)金管理試點成功啟動，國債管理更加科學規(guī)范，有力推進現(xiàn)代化服務型國庫建設。

一、圓滿完成國庫收支各項業(yè)務

各級國庫在不斷強化風險防范意識的基礎上，注重各項收支業(yè)務的及時性和準確性，核算質(zhì)量進一步提高。2014年，國庫系統(tǒng)準確、及時辦理國庫收入22.4萬億元，同比增長7.0%，辦理國庫支出22.0萬億元，同比增長8.8%；組織發(fā)行4期憑證式國債和10期電子式儲蓄國債共計3 245.7億元，兌付憑證式國債、無記名國債本息1 160.9億元；開展中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款招標操作12期、累計招標金額6 200億元，收回操作10期、累計收回金額4 600億元，為各級政府預算順利執(zhí)行提供有力支持。

二、國庫制度建設取得重大突破

人民銀行經(jīng)理國庫體制得以進一步堅持和完善。一是繼續(xù)堅持和完善人民銀行經(jīng)理國庫體制。人民銀行經(jīng)理國庫體制在新《預算法》中得以繼續(xù)明確和進一步完善，新增政府全部收入上繳國庫等重要條款，為建立健全國庫單一賬戶制度，完善國庫集中收付制度奠定良好基礎。二是做好新《預算法》的學習宣傳工作。采取召開專家學者座談會、工作研討會、培訓授課等多種形式，組織學習新《預算法》；利用《人民日報》《金融時報》等新聞媒體積極向社會宣傳堅持和完善人民銀行經(jīng)理國庫體制的重要性和必要性；為配合新《預算法》的學習宣傳，成功舉辦國庫系統(tǒng)業(yè)務知識競賽，國庫系統(tǒng)干部職工3 100余人參加。三是依法實施2014年度中央政府非稅收入收繳代理銀行資格認定的行政許可，發(fā)揮央行國庫對商業(yè)銀行辦理國庫集中收付業(yè)務資格的審核把關(guān)作用。四是加強國庫會計核算制度建設，啟動全國國庫會計標準化建設工作。

三、國庫信息化建設穩(wěn)步推進

一是第二代國庫信息處理系統(tǒng)(TIPS)建設取得階段性成果，完成業(yè)務需求的撰寫和專家評審工作。二是繼續(xù)推動財稅關(guān)庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)工作。配合財政部推動財政支出聯(lián)網(wǎng)在26個?。ㄊ小⒆灾螀^(qū)）的推廣；配合國家稅務總局完成金稅三期工程在廣東、河南、內(nèi)蒙古上線運行；與海關(guān)總署共同推進關(guān)庫銀聯(lián)網(wǎng)工作,基本完成相關(guān)開發(fā)工作。三是不斷優(yōu)化完善國庫業(yè)務系統(tǒng)。國庫會計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS）及總庫支付前置系統(tǒng)順利接入第二代支付系統(tǒng)；推動中央總金庫會計核算系統(tǒng)及支付前置系統(tǒng)的升級改造；國庫管理信息系統(tǒng)（TMIS）完成統(tǒng)計分析子系統(tǒng)、國債管理子系統(tǒng)版本升級；立項開發(fā)國庫監(jiān)管系統(tǒng)。四是完成2014年人民銀行重點研究課題《國家金庫工程建設構(gòu)想》，為未來國庫信息化建設提供戰(zhàn)略指導。

四、國庫監(jiān)督管理工作進一步加強

一是完善國庫業(yè)務檢查標準。制定下發(fā)《國庫會計管理現(xiàn)場檢查指導意見》，全面加強地方國庫會計業(yè)務檢查，規(guī)范國庫會計核算工作。二是組織編寫《國庫監(jiān)督典型案例分析》，全面、系統(tǒng)總結(jié)國庫監(jiān)督工作經(jīng)驗和教訓，舉一反三，提高國庫資金風險防控能力。三是落實國務院深化行政審批制度改革有關(guān)精神，適時取消“商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務審批”事項，加強商業(yè)銀行代理國庫業(yè)務監(jiān)督檢查，穩(wěn)步推進商業(yè)銀行代理國庫收回工作。四是匯總整理各省級事后監(jiān)督部門上報的國庫事后監(jiān)督報告，逐條核實后督促有關(guān)地方國庫部門認真整改。五是對2014年中央預算收入報表進行了全面核查，各分庫針對存在的差錯問題，在年終決算前全部予以更正。

五、國庫統(tǒng)計分析工作成效顯著

一是多篇研究成果引起國務院領導高度重視。2014年，圍繞盤活財政資金存量、加快預算執(zhí)行、財政專戶治理、地方債、“營改增”等重大問題進行專題調(diào)研，形成了一系列重要研究成果。二是統(tǒng)計工作融入宏觀調(diào)控日常管理框架。根據(jù)行領導和貨幣政策部門監(jiān)測市場流動性的要求，設計并優(yōu)化《國庫收支存日報表》《國庫與商業(yè)銀行資金往來日報表》等報表。三是開展大額資金收付登記。下發(fā)《關(guān)于加強國庫資金運行日常監(jiān)測的通知》，要求地方國庫建立大額資金收付登記簿，細化國庫資金運行統(tǒng)計監(jiān)測，以準確把握國庫資金運行規(guī)律和強化國庫監(jiān)督。四是探索開展國庫會計分析工作。在分析總庫資金流入、流出、庫存的基礎上，進一步探索研究建立分支庫會計分析框架和指標體系。

六、國債管理水平進一步提升

一是健全儲蓄國債承銷團管理制度體系。與財政部等有關(guān)部門共同研究制定儲蓄國債發(fā)行額度管理、國債承銷團組建工作管理等制度辦法。二是與財政部、證監(jiān)會共同組建2015～2017年儲蓄國債承銷團，確保下一階段的儲蓄國債管理工作規(guī)范順暢運行。三是積極開展國債業(yè)務創(chuàng)新。繼續(xù)推動憑證式國債到期約定轉(zhuǎn)存業(yè)務創(chuàng)新及憑證式國債到期提醒催兌工作，與財政部共同推進儲蓄國債（電子式）網(wǎng)銀銷售渠道，方便國債投資者的購債行為，保護國債投資者的合法利益。

七、國庫現(xiàn)金管理工作取得重要進展

一是完善中央國庫現(xiàn)金管理制度。與財政部聯(lián)合下發(fā)《2014年中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款招投標規(guī)則》，規(guī)范中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款招投標行為。二是積極穩(wěn)妥開展中央國庫現(xiàn)金管理。繼續(xù)加強與相關(guān)部門協(xié)調(diào)，深入了解市場需求，規(guī)范商業(yè)銀行有關(guān)操作，確保日常操作平穩(wěn)順利；加強國庫定期存款的風險監(jiān)測，逐步建立國庫定期存款對中標銀行存貸比指標影響的監(jiān)測機制，有效防范資金風險。三是地方國庫現(xiàn)金管理工作取得重大突破。與財政部共同研究制定《地方國庫現(xiàn)金管理試點辦法》，并確定北京、上海、廣東、深圳、湖北和黑龍江6個試點地區(qū)，成功啟動地方國庫現(xiàn)金管理試點工作。

(中國人民銀行國庫局供稿 于盛章執(zhí)筆)