曾憲巖+楊揚(yáng)+戴寒永

摘 要：本文借鑒美國(guó)CRA法案的考核評(píng)價(jià)方法，提出完善我國(guó)小微企業(yè)金融服務(wù)水平考核評(píng)價(jià)的相關(guān)建議：完善小微企業(yè)金融服務(wù)監(jiān)管數(shù)據(jù)的系統(tǒng)支持和共享機(jī)制；建立分區(qū)域的小微企業(yè)金融服務(wù)考核評(píng)價(jià)機(jī)制；根據(jù)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)模分類制定考核評(píng)價(jià)內(nèi)容；增強(qiáng)對(duì)被監(jiān)管對(duì)象考核評(píng)價(jià)的軟約束。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；金融服務(wù)

中圖分類號(hào)：F830.5 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-0017-2014（1）-0078-03

近年來，為緩解小微企業(yè)融資困境，國(guó)務(wù)院以及相關(guān)部委從金融支持、財(cái)政稅收、創(chuàng)新發(fā)展、市場(chǎng)開拓、公共服務(wù)等方面相繼出臺(tái)了一系列支持政策和措施，我國(guó)小微企業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境特別是金融環(huán)境得到逐步改善，小微企業(yè)整體金融服務(wù)水平有了一定提升。但是，我國(guó)金融服務(wù)體系中對(duì)小微企業(yè)實(shí)質(zhì)性支持受限較多，小微企業(yè)金融服務(wù)滿足率、覆蓋率不足，金融服務(wù)水平不高，其主要原因在于缺乏配套的小微企業(yè)金融服務(wù)考核評(píng)價(jià)制度以及考核評(píng)價(jià)結(jié)果尚未實(shí)現(xiàn)規(guī)范化披露和市場(chǎng)監(jiān)督。本文通過借鑒美國(guó)對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)從而有效推動(dòng)《社區(qū)再投資法》（The Community Reinvestment Act，以下簡(jiǎn)稱CRA）實(shí)施的舉措，提出建立我國(guó)小微企業(yè)金融服務(wù)考核評(píng)價(jià)的一些設(shè)想。

一、美國(guó)CRA考核評(píng)價(jià)的實(shí)施

1977年美國(guó)國(guó)會(huì)通過CRA法案，主要目的是要求被監(jiān)管機(jī)構(gòu)以安全和穩(wěn)健方式滿足其所在的整個(gè)社區(qū)，尤其是中低收入社區(qū)（群體）、小微企業(yè)和小農(nóng)場(chǎng)的信貸、投資、服務(wù)需求。同時(shí)，美國(guó)聯(lián)邦政府配套設(shè)計(jì)了一套考核評(píng)價(jià)體系，促進(jìn)CRA法案順利實(shí)施。該考核評(píng)價(jià)體系主要內(nèi)容有：

考核評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)。參與CRA考核評(píng)價(jià)的主要聯(lián)邦金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)有：聯(lián)邦儲(chǔ)備體系（FED）、貨幣監(jiān)理署（OCC）、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)監(jiān)管署（OTS）和聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查委員會(huì)（FFIEC），其中FED、OCC、FDIC、OTS為考核評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，F(xiàn)FIEC為協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)。

考核評(píng)價(jià)的數(shù)據(jù)支持。美國(guó)監(jiān)管信息系統(tǒng)主要有專門實(shí)現(xiàn)監(jiān)管職能的全國(guó)檢查數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)和專門用于數(shù)據(jù)共享的銀行機(jī)構(gòu)全國(guó)桌面系統(tǒng)。

考核評(píng)價(jià)的內(nèi)容。美國(guó)各聯(lián)邦金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)不同地區(qū)、不同金融機(jī)構(gòu)都制定了詳細(xì)的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，例如：對(duì)小型機(jī)構(gòu)考核評(píng)價(jià)主要是貸款考核，其主要內(nèi)容包括：存貸比、貸款情況同業(yè)比較、貸款結(jié)構(gòu)情況（貸款區(qū)域、與各項(xiàng)貸款占比、貸款對(duì)象的收入、企業(yè)規(guī)模）和消費(fèi)者投訴情況。對(duì)中小型機(jī)構(gòu)考核評(píng)價(jià)包括貸款考核和社區(qū)開發(fā)金融服務(wù)考核，社區(qū)開發(fā)金融服務(wù)考核的內(nèi)容包括：社區(qū)開發(fā)貸款和投資數(shù)量和金額、向社區(qū)對(duì)象尤其是中低收入社區(qū)（群體）、小微企業(yè)和小農(nóng)場(chǎng)提供金融服務(wù)情況和服務(wù)覆蓋程度以及對(duì)社區(qū)開發(fā)信貸需求、合格投資、社區(qū)發(fā)展服務(wù)金融需求的滿足程度。對(duì)大型機(jī)構(gòu)考核評(píng)價(jià)包括貸款考核、投資考核和金融服務(wù)考核。其投資考核的內(nèi)容包括：符合CRA標(biāo)準(zhǔn)的合格投資金額、投資的創(chuàng)新性和復(fù)雜性以及合格投資對(duì)社區(qū)開發(fā)及其信貸需求的滿足程度等。其金融服務(wù)考核的內(nèi)容包括：設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的情況（數(shù)量和區(qū)域分布）、所提供服務(wù)的可用性及有效性、社區(qū)開發(fā)服務(wù)的覆蓋范圍和滿足程度。

考核評(píng)價(jià)的結(jié)果應(yīng)用?？己私Y(jié)果分為優(yōu)秀、滿意、還需改進(jìn)和完全未遵循4個(gè)等級(jí)，由FFIEC將考核結(jié)果對(duì)外批露和公開。該考核評(píng)價(jià)結(jié)果作為評(píng)估受理被監(jiān)管機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開設(shè)分支機(jī)構(gòu)、并購(gòu)、開設(shè)新業(yè)務(wù)等的重要依據(jù)，而且整個(gè)過程公眾參與度高，可以影響監(jiān)管當(dāng)局的評(píng)價(jià)結(jié)果。

二、對(duì)我國(guó)小微企業(yè)金融服務(wù)水平考核評(píng)價(jià)的啟示

從美國(guó)針對(duì)CRA法案實(shí)施進(jìn)行考核評(píng)價(jià)的經(jīng)驗(yàn)來看，考核評(píng)價(jià)的有效實(shí)施很大程度上促使了金融機(jī)構(gòu)貸款投向美國(guó)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)和預(yù)期的金融服務(wù)對(duì)象。因此，建議對(duì)我國(guó)小微企業(yè)金融服務(wù)實(shí)施考核評(píng)價(jià)，有效提升小微企業(yè)金融服務(wù)水平。

（一）完善小微企業(yè)金融服務(wù)監(jiān)管數(shù)據(jù)的系統(tǒng)支持和共享機(jī)制。目前，我國(guó)有關(guān)支持小微企業(yè)發(fā)展的政策措施分布于工業(yè)和信息化部、財(cái)政部、科技部、人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)等各部委，數(shù)據(jù)“孤島”現(xiàn)象較為明顯：一是部分支持政策措施沒有專門的考核評(píng)價(jià)制度，監(jiān)管部門沒有對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行規(guī)范，數(shù)據(jù)的可靠性和穩(wěn)定性無(wú)法保證；二是針對(duì)小微企業(yè)金融服務(wù)的監(jiān)管涉及多個(gè)部門或機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)之間缺乏系統(tǒng)協(xié)調(diào)機(jī)制，無(wú)法對(duì)監(jiān)管數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)定。

要建立我國(guó)小微企業(yè)金融服務(wù)的考核評(píng)價(jià)，首先要完善監(jiān)管數(shù)據(jù)的系統(tǒng)支持和共享機(jī)制，成立專門的監(jiān)管信息系統(tǒng)協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，組織財(cái)政部、人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)等部委就監(jiān)管信息系統(tǒng)涉及的基本業(yè)務(wù)需求和管理進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，確保各監(jiān)管信息之間的有效共享。

（二）建立分區(qū)域的小微企業(yè)金融服務(wù)考核評(píng)價(jià)機(jī)制。我國(guó)各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差異明顯，金融機(jī)構(gòu)自身情況不一，需要分析當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展情況以及小微企業(yè)合理的資金需求，建立分區(qū)域的考核評(píng)價(jià)機(jī)制。一是根據(jù)各地人口、自然、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的特點(diǎn)，評(píng)估各地小微企業(yè)金融服務(wù)的需求，嚴(yán)格小微企業(yè)區(qū)域服務(wù)職責(zé)，定期考核金融機(jī)構(gòu)滿足轄區(qū)小微企業(yè)合理資金需求的狀況。二是在監(jiān)管指標(biāo)的選擇上既要選擇具有共性的綜合指標(biāo)，也要考慮各區(qū)域在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、自然條件方面的差異，制定能反映各地小微企業(yè)金融服務(wù)的特性指標(biāo)。三是考核評(píng)價(jià)內(nèi)容要避免僵硬的數(shù)量約束，減少固定量化的指標(biāo)，要在尊重市場(chǎng)的原則下，針對(duì)不同區(qū)域的金融機(jī)構(gòu)采用不同程度的約束機(jī)制，區(qū)別對(duì)待，靈活現(xiàn)實(shí)地提高小微企業(yè)金融服務(wù)水平。

（三）根據(jù)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)模，分類制定考核評(píng)價(jià)內(nèi)容。目前我國(guó)參與小微企業(yè)金融服務(wù)的機(jī)構(gòu)既有四大商業(yè)銀行，又有股份制銀行，也有規(guī)模較小、業(yè)務(wù)范圍較窄的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)、村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司、典當(dāng)公司等，應(yīng)分類制定小微企業(yè)金融服務(wù)考核評(píng)價(jià)內(nèi)容。

對(duì)于小型金融機(jī)構(gòu)，由于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍局限所在區(qū)域，熟悉當(dāng)?shù)匦∥⑵髽I(yè)情況，提供的金融服務(wù)大部分也是針對(duì)小微企業(yè)。因此考核評(píng)價(jià)的內(nèi)容不應(yīng)復(fù)雜，建議主要以定量考核評(píng)價(jià)小微企業(yè)貸款情況為主。

對(duì)于中型金融機(jī)構(gòu)。考核評(píng)價(jià)的內(nèi)容應(yīng)包括兩部分：一是小微企業(yè)貸款情況；二是設(shè)立小微企業(yè)專營(yíng)機(jī)構(gòu)的情況，包括小微企業(yè)專營(yíng)分支行、合作設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行、小貸公司等。

對(duì)于大型金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)接受三方面考核評(píng)價(jià)：除了上述小微企業(yè)貸款和設(shè)立小微企業(yè)專營(yíng)機(jī)構(gòu)的情況外，還應(yīng)重點(diǎn)考核評(píng)價(jià)大型金融機(jī)構(gòu)如何利用自身的資源優(yōu)勢(shì)，通過多樣化的服務(wù)手段，向小微企業(yè)提供結(jié)算、理財(cái)、管理咨詢、股權(quán)融資、財(cái)務(wù)顧問等多種金融服務(wù)以促進(jìn)小微企業(yè)健康發(fā)展、履行社會(huì)責(zé)任的程度，并且這一方面的考核評(píng)價(jià)還需要社會(huì)公眾和媒體廣泛參與和監(jiān)督，減少定性考核評(píng)價(jià)的主觀性。

（四）增強(qiáng)對(duì)被監(jiān)管對(duì)象考核評(píng)價(jià)的軟約束?？己嗽u(píng)價(jià)的指標(biāo)體系設(shè)計(jì)不能強(qiáng)制要求被監(jiān)管對(duì)象違背金融機(jī)構(gòu)的安全穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)原則，被動(dòng)為小微企業(yè)提供金融服務(wù)，而是要求金融機(jī)構(gòu)以強(qiáng)烈的社會(huì)責(zé)任感主動(dòng)滿足小微企業(yè)金融服務(wù)需求。因此，要保證考核評(píng)價(jià)政策的科學(xué)、穩(wěn)健和持續(xù)，需要增強(qiáng)對(duì)被監(jiān)管對(duì)象考核評(píng)價(jià)的軟約束，強(qiáng)化正面激勵(lì)效果。

一是對(duì)于小微企業(yè)金融服務(wù)考核評(píng)價(jià)結(jié)果較好的金融機(jī)構(gòu)，在市場(chǎng)準(zhǔn)入、再貸款、再貼現(xiàn)、支付結(jié)算以及征信管理方面給予較大的傾斜；另外，考核評(píng)價(jià)結(jié)果也要作為被監(jiān)管機(jī)構(gòu)享受“差異化監(jiān)管”優(yōu)惠措施和各省市獎(jiǎng)勵(lì)資金的重要參考因素，包括資本優(yōu)惠、存款準(zhǔn)備金率、財(cái)政稅收優(yōu)惠、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償獎(jiǎng)勵(lì)資金等政策，引導(dǎo)和鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)為當(dāng)?shù)匦∥⑵髽I(yè)提供金融服務(wù)，切實(shí)提高當(dāng)?shù)匦∥⑵髽I(yè)金融服務(wù)水平。

二是要提高公眾的參與程度?？己嗽u(píng)價(jià)過程中公眾可以通過訪談?dòng)涗?、投訴等方式參與，影響監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)考核評(píng)價(jià)的結(jié)果，促使被監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)努力提高小微企業(yè)金融服務(wù)水平。

三是要注重發(fā)揮媒體的監(jiān)督作用。通過媒體的廣泛披露和關(guān)注，向社會(huì)公布考核評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)漠視小微企業(yè)金融服務(wù)的機(jī)構(gòu)施加聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)壓力，促進(jìn)監(jiān)管執(zhí)法，較好解決監(jiān)管約束尺度問題。

四是實(shí)行排名評(píng)價(jià)制度。建議監(jiān)管機(jī)構(gòu)每年公布《小微企業(yè)金融服務(wù)狀況年報(bào)》，對(duì)各家金融機(jī)構(gòu)的小微企業(yè)金融服務(wù)水平進(jìn)行打分和排名，公布全國(guó)和各省市排名靠前的小微企業(yè)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)名單，方便比較、評(píng)價(jià)和社會(huì)監(jiān)督，激勵(lì)各家金融機(jī)構(gòu)提升小微企業(yè)金融服務(wù)水平。同時(shí)，小微企業(yè)可以根據(jù)各家金融機(jī)構(gòu)排名情況和金融服務(wù)水平，選擇最適合自己的本地金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，降低獲取金融服務(wù)的信息搜尋成本。

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The Evaluation on the Financial Services of Micro and Small Enterprises in China

——The Inspiration from Amercian CRA Evaluation

CENG Xianyan YANG Yang DAI Hanyong

（Agricultural Bank of China， Beijing 100004）

Abstract：Making the reference of the evaluation method of American CRA ACT， the paper proposes the suggestions on increasing the financial service level of the micro and small enterprises in China. They are perfecting the system support and the sharing mechanism of the regulatory data， establishing the regional evaluation mechanism， constituting the evaluation content according to the scale classification of the regulated institutions， and strengthening the soft constraints for the evaluation of the regulated objects.

Keywords： micro and small enterprise； financial service

責(zé)任編輯、校對(duì)：楊振峰