楊凌示范區(qū)住房公積金管理中心 萬彩平

在我國住房制度改革進(jìn)程中，住房公積金制度是其中的重要內(nèi)容，在過去的一段時(shí)間里，住房公積金制度已經(jīng)從試點(diǎn)發(fā)展到全面推行，在探索過程中，住房公積金制度也日趨完善，取得的績(jī)效也非常明顯，如今，住房公積金制度已經(jīng)成為我國住房保障制度體系中不可或缺的重要組成部分，不僅提升了廣大職工的購房能力，還拉動(dòng)了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，在我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的作用舉足輕重。

一、運(yùn)行績(jī)效

(一)為廣大職工提供了制度保障

住房是一種價(jià)值較大的必須消費(fèi)品，但想要購買這種商品，需要具有較強(qiáng)的支付能力，所以想要購買住房，單單依靠自身能力很難實(shí)現(xiàn)。而住房公積金的出現(xiàn)則在很大程度上解決了這一問題，它是一種互助性的住房資金，具有相對(duì)較低的融資成本，絕大多數(shù)低收入職工都可以利用住房公積金貸款，加之商業(yè)貸款或自有存款，便能夠具備支付住房商品的能力。

根據(jù)《全國住房公積金2014年年度報(bào)告》顯示，2014年我國住房公積金個(gè)人住房貸款累計(jì)發(fā)放2186.74萬筆，共計(jì)42312.30億元，分別同比增長(zhǎng)11.21%、18.35%。截止到2014年末，個(gè)人住房貸款余額25487.24億元，個(gè)人住房貸款率69.10%，比上年末增加0.34個(gè)百分點(diǎn)。

住房公積金制度促進(jìn)了居民從傳統(tǒng)的資金儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)向資金投資，并逐漸形成一種有效機(jī)制，通過對(duì)住房公積金用途的限定，能夠制定出一些優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)廣大職工利用公積金貸款的方式，使用住房公積金，從而促進(jìn)居民由儲(chǔ)蓄向投資的轉(zhuǎn)化，幫助低收入職工實(shí)現(xiàn)購房夢(mèng)想。

(二)促進(jìn)了住房金融與建設(shè)發(fā)展

住房公積金制度運(yùn)用了行政、經(jīng)濟(jì)、法律等相關(guān)手段，使國家能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)居民購房基金的強(qiáng)制儲(chǔ)蓄，之后將這些資金應(yīng)用于廉租房、經(jīng)濟(jì)適用房等住宅的建設(shè)與融資，為低收入職工提供了更加穩(wěn)定的融通資金。

根據(jù)《全國住房公積金2014年年度報(bào)告》顯示，2014年我國住房公積金全年取額為7582.03億元，占全年繳存額的58.49%；同比增長(zhǎng)14.12%。其中，住房消費(fèi)類提取5715.37億元，非住房消費(fèi)類提取1868.23億元，分別占74.96%、23.89%。

在政府的干預(yù)下，住房公積金已經(jīng)形成一個(gè)相對(duì)較低的融資成本，滿足了廣大低收入職工的融資要求，也正因如此，住房公積金已經(jīng)逐漸成為職工融通住房資金的主要途徑。住房公積金制度不僅能夠滿足住房的生產(chǎn)需求，還能夠滿足住房的消費(fèi)需求，從而形成雙贏局面，對(duì)住房金融的發(fā)展有很大的促進(jìn)作用。

(三)幫助實(shí)現(xiàn)廉住房制度的實(shí)施

根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》中的規(guī)定：應(yīng)當(dāng)將住房公積金所得的收益存入到專門賬戶之中，用于構(gòu)建貸款準(zhǔn)備金、相關(guān)管理費(fèi)用以及廉租房建設(shè)的補(bǔ)充資金。住房公積金增值收益之中的六成用于風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，其余四成用于管理住房公積金中心以及建設(shè)廉租房，必須由管理委員會(huì)審議同意以后，方案才能夠執(zhí)行。

2014年全年，住房公積金實(shí)現(xiàn)增值收益676.99億元，比上年增長(zhǎng)27.10%。其中，貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金有154.62億元，管理費(fèi)用86.98億元，廉租住房建設(shè)補(bǔ)充資金431.86億元，待分配增值收益3.12億元。截至2014年末，累計(jì)廉租住房建設(shè)補(bǔ)充資金1187.12億元。

住房公積金的增值收益已經(jīng)逐漸成為城市廉租房建設(shè)主要的資金來源，為廉租房建設(shè)提供了資金支持，能夠幫助實(shí)現(xiàn)廉租房制度的實(shí)施。

(四)帶動(dòng)了社會(huì)消費(fèi)與產(chǎn)業(yè)發(fā)展

強(qiáng)制儲(chǔ)蓄是當(dāng)前我國住房公積金制度的基本策略，這種方式能夠在很大程度上促進(jìn)低收入職工累計(jì)住房消費(fèi)資金，從而確保職工住房消費(fèi)活動(dòng)的有序進(jìn)行?，F(xiàn)階段，住房貸款與住房貸款拉動(dòng)的市場(chǎng)效應(yīng)在1:7上下浮動(dòng)。如果2014年住房公積金個(gè)人貸款為6592.98億元，那么將產(chǎn)生46150.86億元的市場(chǎng)效應(yīng)。

住房公積金制度不僅解決了廣大低收入職工的住房問題，還促進(jìn)了相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展壯大，如建材、水泥、鋼鐵、沙子、玻璃等，還增加了家裝、家電、家修等產(chǎn)業(yè)的收入，隨著住房面積的增加與住房購買量的增大，住房公積金制度會(huì)在很大程度上促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

二、存在問題

(一)覆蓋面過窄

我國住房公積金制度在設(shè)計(jì)過程中主要是針對(duì)職工購買、修建住房的，但在實(shí)際運(yùn)行過程中，公積金制度的覆蓋面不足，有很大一部分人被排除在公積金制度以外，如自由職業(yè)者、農(nóng)民工、下崗職工等，而這些人正是社會(huì)中的弱勢(shì)群體，需要社會(huì)幫助。還有一些單位不為員工繳納公積金，制度的運(yùn)行績(jī)效也因此受到影響。

(二)使用效率低

現(xiàn)階段，我國住房公積金的使用率大約在40%到50%之間，一些比較發(fā)達(dá)的沿海地區(qū)可以達(dá)到80%，而一些中部地區(qū)的僅為30%，地域性差異非常明顯，另外，受到資金流動(dòng)性的影響，住房公積金的整體使用效率偏低。根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，截止到2014年，我國住房公積金是使用率約為75.63%，與去年同期相比下降了1.82個(gè)百分點(diǎn)。當(dāng)前我國住房公積金在使用與提取方面，還存在很多不合理的地方，制度的效率性不強(qiáng)，從而影響運(yùn)行績(jī)效。

(三)保障作用差

住房公積金制度建立的根本目的便是運(yùn)用資金長(zhǎng)期積累的方式，將資金的互助功能充分發(fā)揮出來，從而將中低收入職工的住房問題真正解決。在制度設(shè)立之初，為了便于操作，在繳存數(shù)額的設(shè)計(jì)上運(yùn)用的扣除工資比例的方式，這使得行業(yè)之間公積金繳存數(shù)額的差距較大，收入較高的人群將公積金當(dāng)做一種變相的福利，而收入較低的人群則很難得到公積金的幫助。另外，公積金在貸款與提取過程中有很多限制，使得職工常常處于被動(dòng)地位，降低了住房公積金根本的保障性，這也是對(duì)運(yùn)行績(jī)效產(chǎn)生影響的主要方面。

(四)監(jiān)管有問題

我國對(duì)住房公積金制度實(shí)行監(jiān)管的是國家財(cái)政，但在管理實(shí)踐的過程中，相關(guān)的管理會(huì)尚不健全，而財(cái)政部門的管理只針對(duì)于收支，沒有辦法真正做到全面監(jiān)管。很多商業(yè)銀行在管理公積金賬戶的過程中，不會(huì)考慮到相關(guān)指令是否合理，而銀監(jiān)局也不會(huì)對(duì)公積金的流動(dòng)進(jìn)行本質(zhì)上的監(jiān)督，種種因素使得住房公積金的監(jiān)管問題嚴(yán)重，對(duì)運(yùn)行績(jī)效的影響不容忽視。

三、結(jié)束語

綜上所述，住房公積金制度已經(jīng)成為我國住房保障體系中不可或缺的重要組成部分，對(duì)廣大低收入職工來說，住房公積金制度可以改善他們的居住環(huán)境、實(shí)現(xiàn)他們的購房夢(mèng)想；對(duì)政府來說，住房公積金制度能夠?yàn)榈褪杖肼毠ぬ峁└臃€(wěn)定的融通資金；對(duì)國家來說，住房公積金制度能夠幫助實(shí)現(xiàn)廉租房制度的實(shí)施；對(duì)社會(huì)來說，住房公積金制度能夠帶動(dòng)社會(huì)消費(fèi)與相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，但當(dāng)前存在的問題也是不容忽視的，只有正視問題，才能更好發(fā)展。

[1] 高炳華.住宅業(yè)成為我國新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)的現(xiàn)實(shí)障礙和對(duì)策探析[J].華中師范大學(xué)學(xué)報(bào)(人文社會(huì)科學(xué)版),2013

[2] 孫文金，袁榮林，吳曉明等.景德鎮(zhèn)住房公積金現(xiàn)行管理模式下存在的問題及改進(jìn)建議[J].武漢金融,2012

[3] 王文秀，黃威飄，黃雪芹等.如何利用計(jì)算機(jī)開展住房公積金專項(xiàng)資金審計(jì)[J].審計(jì)月刊,2014.11（16）：155-156