姜忠全

摘 要：基于內(nèi)部評(píng)級(jí)法的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具不斷創(chuàng)新，并逐步付諸于銀行的具體實(shí)踐中，不僅大大豐富和量化了銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的內(nèi)涵，而且通過風(fēng)險(xiǎn)政策支持風(fēng)險(xiǎn)偏好的傳導(dǎo)和執(zhí)行，以及充分補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)機(jī)制，有效推動(dòng)了銀行風(fēng)險(xiǎn)收益平衡，促進(jìn)了銀行風(fēng)險(xiǎn)收益最大化的實(shí)現(xiàn)。

關(guān)鍵詞：內(nèi)部評(píng)級(jí)；銀行經(jīng)濟(jì)資本；影響探討

引言

針對(duì)銀行來說，經(jīng)濟(jì)資本是它們確保股東利益最高的關(guān)鍵要素，它的管控功效主要體現(xiàn)在三個(gè)層次中。第一是風(fēng)險(xiǎn)管控層面的內(nèi)容，從所周之，經(jīng)濟(jì)資本是一種變量化的內(nèi)容，它可以被用來分析資產(chǎn)，對(duì)金融產(chǎn)品定價(jià)等。只有合理的管理經(jīng)濟(jì)資本，才能夠確保風(fēng)險(xiǎn)管控活動(dòng)更加的科學(xué)，合理。第二體現(xiàn)在績(jī)效管理層面中，此時(shí)可以獲得風(fēng)險(xiǎn)和收益，規(guī)模和品質(zhì)保持高度統(tǒng)一的約束體系。第三體現(xiàn)在資源調(diào)配層面中。通過制定完善的資本配置方案，能夠明確今后一段時(shí)間內(nèi)的業(yè)務(wù)發(fā)展方向等，得到目標(biāo)確定，可行性較高的體系，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)資源的有序利用。

1 內(nèi)部評(píng)級(jí)法的內(nèi)涵及其實(shí)施的重要性

在新的資本協(xié)議中，重點(diǎn)論述了內(nèi)部評(píng)級(jí)措施。它是當(dāng)前銀行的關(guān)鍵改革內(nèi)容。具體來講，內(nèi)部評(píng)級(jí)指的是銀行結(jié)合自身的數(shù)據(jù)以及標(biāo)準(zhǔn)等，對(duì)債務(wù)者開展的信用測(cè)評(píng)活動(dòng)。在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本時(shí)，銀行可以結(jié)合本身的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控能力等合理的選取。開展內(nèi)部測(cè)評(píng)活動(dòng)能夠帶來非常好的意義，比如能降低資本規(guī)定，切實(shí)的提升充足率，而且還能夠享有一定的優(yōu)惠。除此之外，對(duì)于銀行提升自身的管控能力，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制水平來講都是非常有意義的，能夠確保銀行朝著更合理的方向發(fā)展。

2 內(nèi)部評(píng)級(jí)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)資本的影響探討

我們常將經(jīng)濟(jì)資本稱之為風(fēng)險(xiǎn)資本，其并非真實(shí)的資本。通過開展資本管控工作，能夠分析其所有的業(yè)務(wù)模塊獲取收益時(shí)所要負(fù)擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，能夠調(diào)節(jié)利潤(rùn)，能夠評(píng)定客戶面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)，最終可以確?？?jī)效測(cè)評(píng)更加的精準(zhǔn)合理。該措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類型不一樣，管理能力不一樣的銀行的規(guī)定也是不一樣的，同時(shí)對(duì)那些風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)不一樣的顧客以及產(chǎn)品等的資本標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置也不一樣，所以它會(huì)對(duì)當(dāng)前的資本管理工作帶來非常大的影響。

通過使用內(nèi)部評(píng)級(jí)措施，能夠明顯的提升資本的管控能力?！缎掳腿麪枀f(xié)議》通過資本減讓的手段鼓勵(lì)銀行業(yè)建立更有效的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)控制體系，從而使用內(nèi)部評(píng)級(jí)體系計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)和分配資本。銀行為了加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)節(jié)約資本、實(shí)現(xiàn)盈利最大化的目標(biāo)，必將自覺采用投入內(nèi)部評(píng)級(jí)法。采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法有助于促使銀行業(yè)持有高質(zhì)量的信貸資產(chǎn)。內(nèi)部評(píng)級(jí)法以各銀行內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計(jì)算違約概率等風(fēng)險(xiǎn)要素，并進(jìn)一步計(jì)算監(jiān)管資本，因此能夠有效控制風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于那些顧客信譽(yù)較好，風(fēng)險(xiǎn)管控工作開展到位的銀行來講，其風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本方面的規(guī)定就會(huì)低一些。反之，那些顧客的信譽(yù)不是很好，風(fēng)險(xiǎn)較為嚴(yán)重的銀行，它們資本監(jiān)管方面的規(guī)定就會(huì)更加嚴(yán)格一些。此時(shí)就促使銀行積極的調(diào)整自身產(chǎn)業(yè)模式，持有高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)產(chǎn)，使整體信用風(fēng)險(xiǎn)水平降低。內(nèi)部評(píng)級(jí)法可以促進(jìn)實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。通過收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，有效提升風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力?；陲L(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型所輸出的違約概率、違約損失率、資本占用等關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，確定了貸款利率底線和貸款浮動(dòng)區(qū)間的核心變量。根據(jù)客戶等級(jí)和交易結(jié)構(gòu)，可以進(jìn)行貸款的合理定價(jià)，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。

3 完善我國(guó)銀行業(yè)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的建議

（1）把體制創(chuàng)新和科技創(chuàng)新融合到一起，強(qiáng)化自身評(píng)級(jí)配套體系的創(chuàng)建能力。對(duì)于商業(yè)銀行來講，其必須要結(jié)合單位的發(fā)展規(guī)定，協(xié)調(diào)有關(guān)的管控機(jī)構(gòu)，研究制定內(nèi)部評(píng)級(jí)在信貸政策、經(jīng)濟(jì)資本分配、績(jī)效考核、資本充足率測(cè)算等方面應(yīng)用與管理制度，逐步建立與內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)相配套的管理制度體系，為實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法創(chuàng)造條件。

（2）積極開展信息系統(tǒng)創(chuàng)建工作。要想開展好信貸風(fēng)險(xiǎn)的管控工作，提升管控的效率，就必須確保數(shù)據(jù)精準(zhǔn)正確。我國(guó)的商業(yè)銀行當(dāng)前面對(duì)著信息儲(chǔ)備欠缺的問題，除此之外，信息不規(guī)范，品質(zhì)較低，這就在很大程度上干擾了內(nèi)部測(cè)評(píng)體系的使用。所以，作為商業(yè)銀行，要積極的開展信息整理工作，要建立嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，保證信息精準(zhǔn)完善。

（3）創(chuàng)建完善的測(cè)評(píng)模型。當(dāng)前，國(guó)外很多銀行使用的測(cè)評(píng)模型都非常不錯(cuò)，它們產(chǎn)生的效益非常好。比如最常見的模型有以下一些：ALT陽N、瓦M(jìn)V、穆迪RISKCAL以及標(biāo)普MEU等。但是對(duì)于我國(guó)來講，當(dāng)前還沒有能力創(chuàng)建此類模型。面對(duì)許多問題，比如信息不全面。所以我國(guó)的銀行在開展測(cè)評(píng)活動(dòng)時(shí)，不僅僅要學(xué)習(xí)國(guó)外模型的優(yōu)點(diǎn)，同時(shí)還應(yīng)該結(jié)合我國(guó)的具體情況，認(rèn)真分析當(dāng)前信息不全面，市場(chǎng)化發(fā)展速率過慢，單位財(cái)務(wù)欺詐等問題，成立合乎我們國(guó)家特色的模型體系。

（4）做好員工組織創(chuàng)建和培養(yǎng)工作。內(nèi)部測(cè)評(píng)體系以及使用的措施都是銀行的機(jī)密性內(nèi)容，它們的技術(shù)性非常高。因此為了保證這些信息的機(jī)密性，確保它們能夠發(fā)揮出自身的效益，就必須要打造出一批優(yōu)秀的員工隊(duì)伍。對(duì)于商業(yè)銀行來講，要積極的做好員工隊(duì)伍優(yōu)化活動(dòng)，比如可以在規(guī)定的時(shí)間對(duì)員工開展技能培訓(xùn)，不斷的完善他們的知識(shí)體系，提升管控力度。

4 實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理銀行監(jiān)管當(dāng)局的影響

4.1 促進(jìn)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本區(qū)別的認(rèn)識(shí)

當(dāng)我們開展經(jīng)濟(jì)資本管控活動(dòng)時(shí)，監(jiān)管部門必須要切實(shí)的意識(shí)到監(jiān)管以及經(jīng)濟(jì)兩種資本間的差異。

第一，對(duì)于經(jīng)濟(jì)資本來講，它是銀行結(jié)合本身擔(dān)負(fù)的具體風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)算得到的一種資本，并不是真實(shí)存在的。而對(duì)于監(jiān)管資本來講，它是監(jiān)管部門規(guī)定銀行必須擁有的最少資本數(shù)量，它是一種具體化的內(nèi)容。如果站在風(fēng)險(xiǎn)的層面上來分析，前者體現(xiàn)的是風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)該數(shù)值越小的時(shí)候，它的意義越良好。而對(duì)于后者來講，它是用來應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的，因此它越多發(fā)揮的意義越顯著。前者是站在商業(yè)銀行的層面上來分析資本的，而后者卻是站在監(jiān)管部門的層次上來分析的。

第二，對(duì)于經(jīng)濟(jì)資本來講，它能夠快速的識(shí)別存在的風(fēng)險(xiǎn)。而對(duì)于監(jiān)管資本來講，它是監(jiān)管部門針對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)情況而制定的最低資本數(shù)量規(guī)定。兩者對(duì)比來講，前者可以更好的體現(xiàn)出商業(yè)銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的敏感性。

第三，經(jīng)濟(jì)資本覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)范圍更廣。監(jiān)管資本覆蓋的是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)而非全部風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)資本管理覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)范圍更為寬廣，不僅包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，還包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。

4.2 推動(dòng)監(jiān)管當(dāng)局加強(qiáng)在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、資本充足監(jiān)管等方面能力建設(shè)

《辦法》是我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)商業(yè)銀行資本管理能力和監(jiān)管水平的實(shí)際情況，全面借鑒1988年巴塞爾資本協(xié)議和即將出臺(tái)的巴塞爾《新資本協(xié)議》制定而成，但是在風(fēng)險(xiǎn)敏感度、資本標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)量等方面與《新資本協(xié)議》仍有一定的差距，對(duì)商業(yè)銀行的分類也是粗線條的。與《辦法》規(guī)定相比，經(jīng)濟(jì)資本管理鼓勵(lì)商業(yè)銀行開發(fā)適合自己的風(fēng)險(xiǎn)和資本計(jì)量模型，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，與《新資本協(xié)議》的內(nèi)部評(píng)級(jí)法的發(fā)展方向趨同。由于我國(guó)的商業(yè)銀行以及監(jiān)管部門等都在不斷的發(fā)展壯大，監(jiān)管能力也在不斷提升，我們堅(jiān)信經(jīng)濟(jì)資本在此類銀行中的應(yīng)用范圍會(huì)不斷擴(kuò)大，此時(shí)對(duì)監(jiān)管部門就提出了更為嚴(yán)苛的規(guī)定，帶動(dòng)了監(jiān)管部門的發(fā)展。

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