蔣佳伽

盛夏，有瓷都之稱(chēng)的江西省景德鎮(zhèn)市的天空被霧霾籠罩著。江西盛都置業(yè)有限公司法人代表?xiàng)罱芟蛴浾咧v述了回國(guó)投資后，發(fā)生在自己公司的一個(gè)被撤案件的來(lái)龍去脈。

美籍華人回國(guó)投資梭式窯

2002年，江西省景德鎮(zhèn)市政府為了推進(jìn)“梭式窯退城進(jìn)園計(jì)劃”， 決定引進(jìn)外資開(kāi)發(fā)梭式窯科技工業(yè)園（以下簡(jiǎn)稱(chēng)梭式窯項(xiàng)目）。一直有回國(guó)投資意向的美籍華人林圣利和楊杰（原籍皆為福建人）聞風(fēng)而動(dòng)。為了便于在國(guó)內(nèi)管理，他們還拉上了曾經(jīng)的生意伙伴——退休前任福州市鼓山鎮(zhèn)黨委副書(shū)記的陳定河以及商人陳金冰一起合作。此前，他們?cè)?jīng)共同投資了一家建材市場(chǎng)，取得了豐厚的利潤(rùn)，并建立了信任基礎(chǔ)。

按照雙方商定，梭式窯項(xiàng)目總投資為4100萬(wàn)，林圣利和楊杰以美國(guó)華輝置業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)華輝公司）的名義出資2050萬(wàn)元，占股份50%；陳定河以美國(guó)新都興業(yè)置業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)新都公司）的名義出資2050萬(wàn)元，占股份50%?！昂髞?lái)我們?cè)鲑Y1500萬(wàn)元，股份改為新都公司40%，華輝公司60%?！绷质ダ嬖V記者。

華輝公司的資金到位后，陳定河注冊(cè)了江西盛都置業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)盛都公司）來(lái)運(yùn)作梭式窯項(xiàng)目，陳托黎（陳定河之子）擔(dān)任法定代表人，陳金冰擔(dān)任總經(jīng)理。出于對(duì)陳定河的信任，公司正式運(yùn)營(yíng)后，華輝公司一方只派出了財(cái)務(wù)和幾個(gè)工程人員，決策權(quán)始終掌握在陳定河和陳金冰手中。

一晃八年過(guò)去了，投入幾千萬(wàn)的梭式窯項(xiàng)目的運(yùn)行情況卻并不理想，始終沒(méi)有盈利， 2010年2月，華輝公司經(jīng)過(guò)董事會(huì)商議，決定派楊杰等人接管公司。經(jīng)過(guò)兩個(gè)投資方共同協(xié)商，同年8月，楊杰正式接管公司，卻隨后發(fā)現(xiàn)公司運(yùn)營(yíng)中的“貓膩”頗多……

8月20日，楊杰、林圣利拿著陳定河8年前出具的“證明華輝公司資金已經(jīng)到位”的公證書(shū)去景德鎮(zhèn)公證處查詢(xún)真?zhèn)危C處回函稱(chēng)公證書(shū)是假的。

此時(shí)，公司員工提醒楊杰，去銀行看看賬戶(hù)上資金有沒(méi)有少。楊杰帶著公司相關(guān)印章來(lái)到盛都公司的開(kāi)戶(hù)銀行，銀行工作人員告知楊杰等人，他持有的公章、財(cái)務(wù)章與銀行備案印章不符，所以無(wú)法查詢(xún)。

8月27日，楊杰、林圣利來(lái)到景德鎮(zhèn)市公安局昌江分局報(bào)案。10月20日，景德鎮(zhèn)市公安局昌江分局對(duì)盛都公司的陳定河、陳金冰涉嫌合同詐騙立案?jìng)刹椤?/p>

經(jīng)濟(jì)問(wèn)題協(xié)調(diào)書(shū)

“我們8月份受理案件后，經(jīng)過(guò)前期調(diào)查發(fā)現(xiàn)美國(guó)所謂的新都公司是虛構(gòu)的、公章是假的、公證書(shū)是偽造的，盛都公司的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照上華輝公司一點(diǎn)股份都沒(méi)有，在這種情況下，10月份才正式立案。”經(jīng)辦民警王利軍告訴記者。

后經(jīng)公安機(jī)關(guān)查證，陳定河、陳金冰在《合同書(shū)》里體現(xiàn)的甲方新都公司并不存在，根據(jù)美國(guó)黛布拉· 鮑文律師事務(wù)所提供的材料證明，美國(guó)新都公司成立于1997年5月7日，1999年10月1日被美國(guó)相關(guān)部門(mén)強(qiáng)制解散。

陳定河在案發(fā)后解釋稱(chēng)，自己作為國(guó)家干部根本拿不出來(lái)兩千萬(wàn)，當(dāng)初的約定只是為了“將項(xiàng)目拿下來(lái)”。

2010年10月27日，景德鎮(zhèn)市公安局昌江公安分局對(duì)陳定河、陳金冰進(jìn)行刑事拘留，在看守所羈押五天后陳定河被取保候?qū)?，隨后陳金冰也變更了強(qiáng)制措施。

但公安機(jī)關(guān)的案件查處并不順利，盛都公司長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)不善，公司賬目混亂，只有專(zhuān)業(yè)的司法審計(jì)才能弄清楚資金的來(lái)龍去脈。但“司法審計(jì)很難推動(dòng)，一方面時(shí)間跨度比較長(zhǎng)，另外一方面陳定河、陳金冰都不愿意拿出2002年到2006年的賬本，被害人也想繼續(xù)做這個(gè)項(xiàng)目，擔(dān)心公開(kāi)審計(jì)對(duì)于后期工作開(kāi)展不利，采納受害人的意見(jiàn)，就沒(méi)有審計(jì)”。王利軍告訴記者。

2011年3月9日，經(jīng)過(guò)雙方協(xié)商，在昌江分局兩名辦案人員的見(jiàn)證下，新都公司與楊杰簽訂盛都公司相關(guān)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題協(xié)調(diào)書(shū)，陳定河、陳金冰以新都公司名義予以簽章，將盛都公司100%的股權(quán)由原股東轉(zhuǎn)讓給楊杰所有，后雙方進(jìn)行了工商變更。

審計(jì)審出名堂了

“雙方簽訂了經(jīng)濟(jì)問(wèn)題協(xié)調(diào)書(shū)以后，我還是建議他們內(nèi)部審計(jì)一下，寫(xiě)結(jié)案材料的時(shí)候，也好有依據(jù)?！蓖趵娬f(shuō)。

此后，江西省永信會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)工作回函顯示：2002年陳定河收到林圣利等人投資款3550萬(wàn)元后，將其中的3406.5萬(wàn)元以陳托黎、陳金冰等人的名義作為注冊(cè)資本金投入到江西盛都置業(yè)有限公司，另外143.5萬(wàn)元在公司賬面上沒(méi)有體現(xiàn)。

“陳定河為了重復(fù)驗(yàn)資，將公司賬面上3千多萬(wàn)以借款名義轉(zhuǎn)到其他公司，后來(lái)將其中的2400多萬(wàn)轉(zhuǎn)到陳金冰個(gè)人賬上，前后分三次辦理驗(yàn)資并由景德鎮(zhèn)興瓷會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了驗(yàn)資報(bào)告。還有600多萬(wàn)的差額賬上沒(méi)有，不知道去哪里了?！绷质ダo記者介紹審計(jì)報(bào)告中重復(fù)驗(yàn)資的情況。

就在楊杰、林圣利請(qǐng)專(zhuān)業(yè)人士審計(jì)賬目的時(shí)候，讓他們意想不到的是，陳定河的兒子陳托黎以新都公司為原告，將景德鎮(zhèn)市招商協(xié)作局、景德鎮(zhèn)市工商行政管理局及楊杰告上法庭， 請(qǐng)求撤銷(xiāo)2011年5月30日景協(xié)字[2011]16號(hào)《關(guān)于同意江西盛都置業(yè)有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的批復(fù)》，以及對(duì)江西盛都置業(yè)有限公司的股東變更登記和法定代表人身份變更登記。

2013年5月23日景德鎮(zhèn)市公安局昌江分局致函景德鎮(zhèn)市中級(jí)法院稱(chēng)：“我局在2010年10月20日，已對(duì)江西盛都置業(yè)公司的部分股東控告陳定河、陳金冰侵吞公司財(cái)產(chǎn)，涉嫌合同詐騙、職務(wù)侵占等犯罪，立案進(jìn)行偵查。”隨后，法院審查中發(fā)現(xiàn)訴訟主體不合適，駁回了新都公司的起訴。

是合同詐騙，還是職務(wù)侵占？

2014年5月，盛都公司針對(duì)“陳定河、陳金冰涉嫌合同詐騙、職務(wù)侵占、挪用資金案”在京邀請(qǐng)北京大學(xué)法學(xué)院教授陳興良等四名知名專(zhuān)家從主體、行為、是否構(gòu)成挪用資金罪三方面進(jìn)行論證。

與會(huì)專(zhuān)家認(rèn)為，根據(jù)刑法的規(guī)定，成立合同詐騙罪不僅需要存在虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相的欺騙行為與手段，而且主觀上必須具有非法占有為目的。陳定河等人認(rèn)可華輝公司的投資事實(shí)及股東權(quán)益，則可以排除其非法占有目的，陳定河等人不成立合同詐騙罪。

然而，陳定河等人不認(rèn)可華輝公司作為唯一出資人的投資事實(shí)及股東權(quán)益，并繼續(xù)以新都公司名義要求盛都公司現(xiàn)股東楊杰等人返還全部股權(quán)，這事實(shí)上表明其非法占有他人財(cái)物的意圖，再結(jié)合前述的欺騙手段行為，屬于合同詐騙的性質(zhì)，應(yīng)認(rèn)定陳定河等人涉嫌合同詐騙罪。

專(zhuān)家認(rèn)為，根據(jù)委托人提交的證據(jù)材料，若被司法機(jī)關(guān)證實(shí)，則構(gòu)成職務(wù)侵占罪。其中有一項(xiàng)經(jīng)審計(jì)部門(mén)出函證實(shí)，陳定河虛構(gòu)公司向其借300萬(wàn)元，在沒(méi)有召開(kāi)董事會(huì)議的情況下，于2009年12月14日制作一份《 董事會(huì)紀(jì)要》 ，將公司三塊空地作價(jià)3O0萬(wàn)元抵還公司對(duì)陳定河的欠款。陳金冰在虛構(gòu)了312萬(wàn)元借款后，在沒(méi)有召開(kāi)董事會(huì)議的情況下，于2007年12月 6日制作一份《董事會(huì)議》， 決定將商德珠（陳金冰之妻）欠公司的購(gòu)房款400萬(wàn)元抵消公司對(duì)陳金冰的欠款本息。

2015年3月27日，景德鎮(zhèn)市公安局昌江分局出具一份昌公（經(jīng)）撤案字[2005]001號(hào)撤銷(xiāo)案件決定書(shū)，內(nèi)容是：“我局辦理的陳定河、陳金冰涉嫌合同詐騙案，因不應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百六十一條之規(guī)定，決定撤銷(xiāo)此案?！?/p>

這個(gè)撤案決定引起了巨大的爭(zhēng)議，林圣利一方認(rèn)為：案件的關(guān)鍵人陳托黎一直都沒(méi)有出現(xiàn)，公安局不能就此決定撤案。

“我認(rèn)為，合同詐騙中非法占有目的不明確，撤案是合乎情理的。但目前明顯案中有案，職務(wù)侵占這一項(xiàng)情況比較復(fù)雜，有待于進(jìn)一步明晰?！鞭k案民警王利軍認(rèn)為。