吳雋

摘 ? 要：本文從安義和進賢兩戶農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)的資金供求情況入手，對兩家企業(yè)經營情況和資金供求情況進行比較，并對產生差異的原因進行了剖析，對進一步改進農村金融服務提出政策建議。

關鍵詞：農業(yè)龍頭企業(yè);資金供求;農村金融服務

中圖分類號：F830.31 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文獻標識碼：B ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文章編號：1674-0017-2015（5）-0085-04

一、兩家企業(yè)經營情況和資金供求的比較與差異

（一）經營情況

進賢縣A農業(yè)科技服務有限公司于2004年成立，由進賢縣三里鄉(xiāng)種糧大戶發(fā)起設立，迄今已有十年了。該公司目前承包1.2萬畝水田，是專業(yè)從事糧食生產加工及農機服務的企業(yè)，是市級農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)，目前主要以水稻種植、農業(yè)科技和農機服務為主，尚未實現(xiàn)大米的加工和銷售環(huán)節(jié)。

B農業(yè)發(fā)展有限公司成立時間較晚，于2010年成立，由安義縣鼎湖鎮(zhèn)種糧大戶發(fā)起設立。該公司目前流轉水田面積達到1.8萬畝，是集水稻種植、種植技術研究、大米粗加工、深加工和品牌米業(yè)的生產和銷售為一體的省級農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)，有完整的水稻種植粗加工、深加工，倉儲、物流設備，已經形成了大米“生產、加工、銷售”一條完整的產業(yè)鏈。

（二）資金供求情況

1、從資金來源看，具有相似的融資結構。這兩家農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)以內源性融資為主，外源性融資為輔，并將上一年的銷售收入全部投入到下一年的擴大再生產中。2013年，A公司投入的資金主要來源于自有資金和銷售收入，合計占資金投入的75.65%;銀行貸款占資金投入的16.55%。2013年，B公司投入資金中絕大部分是自有資金和銷售收入，合計占資金投入的89.16%，銀行貸款僅占9.49%。

2、從資金供求看，資金供給的滿足程度不同。為保證正常及擴大再生產，進一步提高生產效率、水稻質量和銷售價格，龍頭企業(yè)需不斷增加投入，提高農業(yè)的機械化水平。按照縣委縣政府關于全省一流的機械化耕作示范點的要求，A公司擬建設鋼結構烘干廠房、工業(yè)化育秧等現(xiàn)代化設施，擬投入1000萬元資金，其中700萬元用于固定資產建設，300萬元用于流動周轉。但目前種植的早稻因季節(jié)未到尚未產生經濟效益，但因種植水稻季節(jié)性較強，尚未到水稻收割季節(jié)，資金短期不能回籠。農業(yè)的季節(jié)性與擴大再生產之間不匹配導致A公司資金缺口超過1000萬元。對B公司的調查來看，資金供給基本能夠滿足擴大再生產的需要。雖然存在資金缺口，但是銀行貸款能夠滿足這部分缺口。

二、兩家龍頭企業(yè)面臨的融資難題

（一）進賢縣龍頭企業(yè)的融資難題

A公司所在的進賢縣三里鄉(xiāng)目前土地流轉中心等在逐步建立之中，而該公司正面臨升級階段，要實現(xiàn)優(yōu)種、順收，需要加大庫房和烘干設備等方面的建設投入，存在較大的資金缺口，融資難的問題比較突出。

1、在認識層面上，對國家惠農支農政策的理解和落實不夠。中央一號文件多年來聚焦三農問題，中央也不斷強調將資金向三農和中小企業(yè)傾斜。但是落實的效果有待進一步提升。涉農金融機構對農村企業(yè)做好金融服務的主動意識不強，對農村企業(yè)的金融支持力度不夠。龍頭企業(yè)尚且存在貸款難的問題，其他的農村中小企業(yè)可想而知。

2、在操作層面上，存在貸款抵押難、擔保難等問題。一是貸款抵押難。銀行出于防范風險的考慮，普遍傾向于發(fā)放以土地、房產等不動產為抵押品的抵押貸款，不愿意發(fā)放以農機具等生產設備為抵押品的抵押貸款。即使部分農機設備可以作為抵押，但由于農機抵押率僅為30%、折舊高，利率按基準利率上浮50%執(zhí)行，導致實際可貸金額較少。因此，公司農機具設備等雖已超千萬元，由于無法提供其他有效抵押品，依然難以獲得抵押貸款。二是貸款缺乏有效擔保。目前種糧大戶的貸款基本上是在政府行政干預下由擔保公司擔?；蚴怯勺匀蝗俗鲹０l(fā)放的。據(jù)進賢縣種糧大戶反映，省擔保公司要求鄉(xiāng)政府提供反擔保方能貸款，而鄉(xiāng)政府考慮到風險狀況，不愿意對農業(yè)企業(yè)提供擔保。

3、在政策層面上，各種補貼未執(zhí)行到位。國家為確保糧食生產，保障糧食安全，也為進一步保護農民利益和調動農民種糧積極性，在免除農業(yè)稅費外對農民實行種糧直補，水田面積每畝每年糧食直補、農業(yè)生產柴油等補貼200余元，補貼款項均由財政部門直接劃入原土地承包經營農戶的銀行賬戶?？陀^上，國家的糧食補貼政策對促進糧食種植及優(yōu)良品種的應用發(fā)揮了積極作用，但隨著土地流轉的活躍，大面積承包種植水稻日趨普遍，據(jù)進賢縣種糧大戶反映，其承包種植水稻多年從未獲得上述相應的種糧補貼，糧食補貼均補貼到原流轉出讓戶。按照省財政廳的有關規(guī)定，通過省信用擔保公司對種糧大戶實行信用擔保，信用貸款統(tǒng)一由農信社發(fā)放，財政按照基準利率的70%對貸款予以貼息。但由于存在擔保難、貸款難的情況，實際上種糧大戶難以享受到貸款貼息。

（二）安義縣龍頭企業(yè)的難題

安義縣是江西省農村土地流轉先行試點縣，在設立分級的土地流轉中心等方面先行一步，加之種糧大戶自身實力較強，又得到當?shù)剞r村合作銀行的大力支持，因此在開展水田承包經營以來發(fā)展比較順利。

1、在操作層面上，土地經營權抵押貸款試點存在操作難點。安義縣作為南昌市率先試點建土地流轉交易市場的兩個縣之一，存在相關配套機制不健全等操作難點，如缺乏對農村土地承包經營權進行評估、抵押登記和交易流轉的專業(yè)機構，一旦出現(xiàn)信貸風險，金融機構很難通過合規(guī)的程序來維護和處置抵押資產，客觀上會對金融部門放款積極性、主動性產生一定的負面影響。

2、在政策層面上，農村土地經營權和住房所有權抵押貸款后續(xù)處置存在法律障礙。目前，我國法律層面未對農村土地經營權和住房所有權等抵押權并未得到法律的明確確認。由于缺乏法律制度保障，很大程度上限制了農村土地和住房的融資抵押擔保功能的發(fā)揮及轉讓交易市場形成。對以農村“兩權”為擔保抵押物的融資行為較容易產生法律糾紛，金融機構就抵押物優(yōu)先受償?shù)脑V求將無法獲得人民法院的司法支持，所面臨的法律糾紛及風險也無法預測評估，導致銀行債權難以得到有效維護和追償。

三、農村金融服務方式及產品冷落農業(yè)企業(yè)的深層次原因

發(fā)展初期的龍頭企業(yè)的融資需求未能滿足，是廣大農村企業(yè)資金匱乏的一個縮影。農村金融發(fā)展中產生的矛盾，是農村金融服務方式和產品為何冷落農業(yè)企業(yè)的深層次原因。

（一）商業(yè)銀行趨利避險的行為特征與其服務對象高風險、高成本的矛盾

商業(yè)銀行本身也是企業(yè)，以追求利潤最大化為經營目的，在追求利潤的同時也必須要防范風險。農業(yè)是自然風險、市場風險較大的弱質產業(yè)，特別是種植業(yè)，易受自然災害、病蟲害等因素影響收成，也就影響了種植業(yè)的收入來源。因此，農業(yè)企業(yè)經營情況不穩(wěn)定，收益波動性較大，導致信貸要求的第一還款來源即還本付息的資金不確定，難以評估蘊含的風險。前文已經提到，農業(yè)企業(yè)的抵押物少、抵押難、擔保難，土地經營權作為抵押還在試點中，試點過程中還遇到操作性難題，導致第二還款來源比較缺乏。農村金融風險大、成本高、效益低，與金融機構趨利避害的行為特征形成矛盾。按照審慎經營、控制風險的原則，商業(yè)銀行不愿意在農村發(fā)展業(yè)務，紛紛撤出農村，駐守農村的多為農信社、農行等農字頭金融機構。

（二）農村金融產品與服務的高成本和其服務對象承擔能力弱的矛盾

農村金融機構的經營成本比較高，例如一家鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社，僅有幾個工作人員，需要面對幾萬戶農民，貸前要進行信貸調查和審核，貸后要做好貸后管理，甚至有時還要上門催收貸款，同時要防范收貸不入賬的道德風險。為此，農村信用社的貸款利率上浮的幅度較大，通過利率來彌補高成本。出于對種糧大戶的政策扶持，按照《江西省2013年種糧大戶補貼試點工作實施辦法》，農村信用社（農商銀行）發(fā)放的種糧大戶貸款利率，上浮幅度不能超過基準利率的10%。對種糧大戶貸款利率上浮的限制，加之較高的經營成本，農村金融機構獲利有限，這對金融機構而言也存在一定風險。

（三）農村金融服務體系落后與農村經濟日益擴展的多樣化、靈活性的需求產生矛盾

隨著規(guī)模不斷發(fā)展壯大，農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)需要靈活多樣的金融產品和服務。而大多數(shù)的農村基層網點基本上只有傳統(tǒng)的存款業(yè)務，中間業(yè)務發(fā)展緩慢、結算渠道不暢，銀行卡、理財、基金等業(yè)務在農村推廣不夠。大部分農村地區(qū)僅有農村信用社的基層網點，基層網點數(shù)量的減少，農村金融服務方式和手段相對滯后，導致農村金融服務不能夠滿足農村經濟發(fā)展的需要。農村信用社經營方式傳統(tǒng)、產品較為單一，難以根據(jù)需求改變自身的產品和服務，導致農村金融供給與需求之間存在矛盾。同時，保險公司、證券公司在農村基本沒有分支機構，這類金融服務無法開展，無法滿足農民、農業(yè)企業(yè)的保障需求。以進賢縣三里鄉(xiāng)為例，金融機構數(shù)量偏少且業(yè)務品種單一，且銀行處于風險和規(guī)模管理的雙重考慮，對于這樣的純農民種糧大戶難以提供信貸支持。我們在三里鄉(xiāng)看到，目前只有3家金融機構，包括農業(yè)銀行三里鄉(xiāng)分理處、三里農村信用社、郵儲銀行（郵政局）。其中三里郵儲銀行（郵政局）只辦理存款和理財業(yè)務，三里鄉(xiāng)農村信用社目前未開辦農具抵押等新的貸款業(yè)務。

四、改進農村金融服務的政策建議

從兩家農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)的個案調查來看，如何在政策扶持、金融支持農業(yè)規(guī)?；洜I上有所作為，特別是對已經成功流轉、有一定規(guī)模確需要扶持的農村企業(yè)提供政策支持和金融服務，值得我們認真思考。

（一）加深對國家支農惠農政策的認識和理解

為將國家支農惠農政策落到實處，深入理解、解讀和貫徹好政策是關鍵。無論是各級政府、監(jiān)管部門以及金融機構都應該共同著眼于實現(xiàn)農村普惠金融，將農村金融服務整體水平推向更高層面;要在認真領會、吃透支農惠農政策和操作辦法的基礎上，積極支持農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)的發(fā)展壯大，引導龍頭企業(yè)大力發(fā)展綠色、生態(tài)農業(yè)，有效推進農業(yè)生產方式轉型升級。如何具體落實，需要結合當?shù)貙嶋H，提出個性化的操作辦法和指引。

（二）地方政府應加大對農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)的政策扶持

農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)的發(fā)展，需要政府、銀行、企業(yè)各方面共同協(xié)調配合。一是加快建立健全土地流轉服務體系。加快培育土地承包經營權流轉服務組織，建立市、縣、鄉(xiāng)共享信息的土地流轉中心。二是建立健全配套的抵押資產處置機制。在政策制定上把涉及到諸多部門（審批）的關系統(tǒng)一起來，盡量做到信息共享，簡化流程，方便操作。三是提升地方政府在農村信用體系建設中的積極作用。地方政府要在發(fā)揮主導作用，解決好部門之間協(xié)調不暢、配套政策不夠、信用體系建設資金不足等問題。四是由于農村的文化程度和信息傳導方面的差距，有必要加強對經濟形勢和金融知識的宣傳、宣講，并為農村企業(yè)提供政策咨詢服務。

（三）涉農金融機構應進一步加強農村金融服務

首先，要進一步提高金融機構服務“三農”的積極性，鼓勵金融機構在農村地區(qū)新增機構和網點，加快布放ATM、POS機等設備;其次要積極引導涉農機構加大“三農”信貸投放，對于那些有發(fā)展前景的農業(yè)龍頭企業(yè)給予大力支持，滿足其規(guī)?；l(fā)展的資金需求，以促進其更好地帶動農業(yè)企業(yè)的發(fā)展;財政部門應繼續(xù)對涉農貸款增量達到獎勵條件的縣域金融機構進行獎勵;其三，要創(chuàng)新農村金融服務產品，簡化工作程序，積極探索開展產權清晰、風險可控的農用生產設備、農村土地承包權、經營權、林權水面養(yǎng)殖權以及地上建筑物或其他附著物等抵押貸款;四是涉農金融機構要在提高農村金融服務水平上下功夫，為處在不同發(fā)展階段的農業(yè)企業(yè)量身定做各種有特色的金融服務產品，比如向有富余資金的企業(yè)提供投資咨詢和理財、結算服務等等，努力做到金融服務“一企一策”、實現(xiàn)“私人定制”;五是涉農金融機構要加強對農業(yè)規(guī)模化經營情況的調研分析，為農村提供有針對性的金融咨詢服務，普及金融知識。

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The Case Analysis on the Issues about the Financing of the Leading Enterprises of Agricultural Industrialization

——Based on the Survey of Two Enterprises of Anyi and Jinxian Counties in Jiangxi Province

WU Jun

（Nanchang Municipal Sub-branch PBC， Nanchang Jiangxi 330008）

Abstract：Beginning from the capital supply and demand of two leading enterprises of the agricultural industrialization of Anyi and Jinxian counties， the paper compares the situation of the operations and the capital supply and demand of two enterprises， analyzes the causes of differences， and puts forward policy suggestions on further improving the rural financial services.

Keywords： agricultural leading enterprise; capital supply and demand; rural financial service

責任編輯、校對：張德進