上海建工五建集團(tuán)有限公司 張鳳雅

緊跟著我國(guó)建筑行業(yè)的快速發(fā)展，建筑施工企業(yè)都在逐步引進(jìn)信息技術(shù)，同時(shí)也采用了現(xiàn)代化管理，從而能夠推動(dòng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的提高。同時(shí)，建筑施工企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的不斷提高將會(huì)推動(dòng)信息化的不斷發(fā)展。尤其是企業(yè)管理類的系統(tǒng)，比如資金管理、辦公自動(dòng)化、集團(tuán)財(cái)務(wù)等系統(tǒng)都得到一定的重視。本文主要是介紹了資金管理系統(tǒng)在建筑施工企業(yè)的應(yīng)用，并以此來(lái)促使建筑施工企業(yè)資本管理水平的提高。

一、資金管理系統(tǒng)的作用

建筑施工企業(yè)的資金管理主要是為了更好的管理風(fēng)險(xiǎn)，了解業(yè)務(wù)流程的一個(gè)平臺(tái)。在企業(yè)中，能夠利用符合企業(yè)發(fā)展的資金歸集方式，更好的對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行歸集，并要建立科學(xué)的資金集中機(jī)制，促使財(cái)務(wù)成本的下降。同時(shí)，要控制資金計(jì)劃，重視對(duì)資金的監(jiān)管程度，更好的規(guī)避資金的風(fēng)險(xiǎn)，促使資金管理水平的提高，進(jìn)而能夠促使企業(yè)資金利用率的最大化以及資金風(fēng)險(xiǎn)的有效防范。

(一)重視對(duì)資金管理制度的落實(shí)

在構(gòu)建資金管理平臺(tái)的時(shí)候，要按照企業(yè)的管理制度，合理的規(guī)劃資金業(yè)務(wù)，并采用更加科學(xué)的方法確保業(yè)務(wù)的順利實(shí)行，從而能夠更好的落實(shí)資金管理制度。

(二)資金管理平臺(tái)一定要統(tǒng)一

對(duì)于企業(yè)組織結(jié)構(gòu)較多的情況來(lái)說(shuō)，應(yīng)當(dāng)采用多級(jí)資金管理中心的手段，聯(lián)合多個(gè)銀行交易系統(tǒng)，確保企業(yè)資金管理平臺(tái)的統(tǒng)一。其中，資金管理平臺(tái)有以下的特征。第一，能夠進(jìn)行多級(jí)結(jié)算。第二，能夠多間銀行進(jìn)行結(jié)算工作。第三，能夠全面的監(jiān)控資金業(yè)務(wù)。第四，能夠促使企業(yè)融資管理平臺(tái)的統(tǒng)一。主要是對(duì)保證金業(yè)務(wù)、票據(jù)、銀行貸款等處理。

(三)重視對(duì)資金管理的事前以及事后控制

對(duì)于建筑施工企業(yè)來(lái)說(shuō)，一定要細(xì)化業(yè)務(wù)，制定合理的資金計(jì)劃，從而能夠更好的進(jìn)行資金使用審批，并能夠不斷的促使企業(yè)資金掌控能力以及預(yù)測(cè)水平的提高，避免出現(xiàn)計(jì)劃與實(shí)際產(chǎn)生偏離、資金預(yù)算不準(zhǔn)確等情況，確保企業(yè)能夠加大對(duì)資金管理的事前以及事后的控制以及管理。

(四)促使資金管理水平的提高

第一，企業(yè)要全面采用監(jiān)控手段對(duì)資金業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)控。第二，對(duì)于分公司以及資金管理中心之間的業(yè)務(wù)來(lái)往，比如查詢等，一定要促使其工作效率的提高。第三，一定要加大對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的控制力度，更好的防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，其中，企業(yè)可以采用信息提醒、資金計(jì)劃等方法作為保障。

二、資金管理系統(tǒng)在建筑企業(yè)的應(yīng)用

對(duì)于大型的建筑施工企業(yè)來(lái)說(shuō)，主要都是采用集團(tuán)化管理，更好的運(yùn)用三級(jí)管理模式來(lái)管理企業(yè)。對(duì)于集團(tuán)公司來(lái)說(shuō)，關(guān)鍵是監(jiān)管下屬單位，而對(duì)于工程公司來(lái)說(shuō)，關(guān)鍵是管理項(xiàng)目的生命周期。就大型建筑施工企業(yè)來(lái)說(shuō)，主要都是建立結(jié)算中心、資金管理中心，并運(yùn)用資金管理系統(tǒng)來(lái)避免資金的分散，從而確保企業(yè)能夠順利的對(duì)資金進(jìn)行精細(xì)化管理。

(一)構(gòu)建資金管理職能機(jī)構(gòu)

針對(duì)于建筑施工企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作來(lái)說(shuō)，資金管理屬于核心的構(gòu)成部分，因此在一般情況下，各建筑企業(yè)都會(huì)根據(jù)自身的實(shí)際情況構(gòu)建資金管理機(jī)構(gòu)，并賦予資金全程管理的功能。而對(duì)于大部分建筑企業(yè)來(lái)說(shuō)，其資金管理機(jī)構(gòu)大體由會(huì)計(jì)、出納等幾個(gè)較為核心的崗位為構(gòu)架，然后再根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況增設(shè)其他職能崗位。在日常的資金管理工作上，除了三方監(jiān)管的資金外，其它資金基本由資金管理機(jī)構(gòu)管理，或需要經(jīng)過(guò)其審批與監(jiān)管。另外，資金管理的組織運(yùn)行需要根據(jù)所合作銀行的具體模式開(kāi)展，在下屬子公司針對(duì)某一項(xiàng)目進(jìn)行資金申請(qǐng)時(shí)，其所有權(quán)依然把握在企業(yè)資金管理機(jī)構(gòu)中，具體資金的撥給與審批則與合作銀行的合作模式來(lái)定。因此在資金管理系統(tǒng)的構(gòu)建工作上，一般情況下都是在總公司構(gòu)建管理機(jī)構(gòu)，各子公司與項(xiàng)目組構(gòu)設(shè)管理小組，并由總公司選派、輪崗以及直接人事管理各下屬小組的崗位人員，形成一種垂直式的管理模式。同時(shí)，對(duì)于關(guān)系到資金的業(yè)務(wù)一定要加大對(duì)其的審批、監(jiān)督力度，從而確保資金能夠與總賬相一致。

(二)構(gòu)建資金管理流程

針對(duì)于建筑施工企業(yè)來(lái)說(shuō)，在強(qiáng)化資金精細(xì)化管理的過(guò)程中，其單據(jù)與業(yè)務(wù)審批等流程一般均可以在信息系統(tǒng)中得到體現(xiàn)與應(yīng)證，簡(jiǎn)單的說(shuō)就是相關(guān)工作需要根據(jù)信息系統(tǒng)所設(shè)定的流程進(jìn)行。因此，在具體的資金管理系統(tǒng)上，建筑企業(yè)一定要基于自身流程出發(fā)，構(gòu)建滿足信息系統(tǒng)所實(shí)施的制度，從而基于企業(yè)某一項(xiàng)目或時(shí)期上，形成一套迎合企業(yè)資金管理的業(yè)務(wù)流程，然后輸入到資金管理系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)建筑企業(yè)資金管理的制度化、流程化以及標(biāo)準(zhǔn)化。同時(shí)，在強(qiáng)化資金管理流程的過(guò)程中，還需配套相應(yīng)的資金信息反饋與分析平臺(tái)，針對(duì)日常資金應(yīng)用與監(jiān)管過(guò)程中所出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行反饋與分析，從而為資金管理系統(tǒng)的糾正與科學(xué)決策等工作提供重要的數(shù)據(jù)參考，提高資金管理的適應(yīng)性。

(三)優(yōu)化資金管理系統(tǒng)

對(duì)于資金管理系統(tǒng)，其在建筑企業(yè)中主要承擔(dān)到兩個(gè)層面的工作，一是集團(tuán)內(nèi)部各項(xiàng)資金的業(yè)務(wù)審批與處理，一是針對(duì)子公司、項(xiàng)目部的業(yè)務(wù)申請(qǐng)、反饋以及查詢等進(jìn)行管理與提供。而為了確保資金管理機(jī)構(gòu)的資金業(yè)務(wù)處理具有較高的工作效率，建筑企業(yè)可以根據(jù)內(nèi)部網(wǎng)銀與銀企直聯(lián)等系統(tǒng)，形成一種“項(xiàng)目部——資金管理系統(tǒng)——結(jié)算銀行”為鏈條的快速網(wǎng)絡(luò)結(jié)算模式，提高日常資金管理的流暢性。另外，建筑企業(yè)還可以基于資金管理系統(tǒng)出發(fā)，與內(nèi)部財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)以及內(nèi)控等系統(tǒng)等形成有效銜接，形成企業(yè)內(nèi)部資金與財(cái)務(wù)工作的有效聯(lián)動(dòng)。

針對(duì)于建筑施工企業(yè)來(lái)說(shuō)，其在構(gòu)建資金管理系統(tǒng)的過(guò)程中，主要需求關(guān)鍵點(diǎn)主要體現(xiàn)在兩個(gè)層面。一是構(gòu)建統(tǒng)一的管理平臺(tái)，集成與企業(yè)自身具有合作或存在合作趨向的銀行體系；一是強(qiáng)化各業(yè)務(wù)的有效協(xié)同，現(xiàn)對(duì)來(lái)說(shuō)其最為關(guān)鍵，需要資金管理系統(tǒng)深入到企業(yè)的各業(yè)務(wù)過(guò)程中，從而與建筑企業(yè)形成一種新的管控系統(tǒng)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)的緊密結(jié)合與相關(guān)系統(tǒng)的協(xié)同工作。而這也建筑施工企業(yè)工程項(xiàng)目資金管理的發(fā)展方向，因此在資金管理系統(tǒng)的定位上，一般設(shè)立為資金業(yè)務(wù)的支撐平臺(tái)，財(cái)務(wù)集中管控平臺(tái)、實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)預(yù)警平臺(tái)以及核心業(yè)務(wù)協(xié)同平臺(tái)。

(四)把握資金管理系統(tǒng)內(nèi)容

建筑施工企業(yè)資金管理系統(tǒng)是一個(gè)較為廣泛的資金管理概念，其主要內(nèi)容涉及與覆蓋到建筑施工企業(yè)的項(xiàng)目基礎(chǔ)信息、合同管理、債權(quán)債務(wù)管理、資金計(jì)劃、網(wǎng)上銀行、網(wǎng)銀結(jié)算、柜臺(tái)結(jié)算、賬戶管理、授信管理、內(nèi)部調(diào)劑、銀行信貸（含資信業(yè)務(wù)）以及銀企直連等管理內(nèi)容。相對(duì)來(lái)說(shuō)，其基本上覆蓋了建筑施工企業(yè)從項(xiàng)目部成立到竣工結(jié)算整個(gè)業(yè)務(wù)期間所有資金業(yè)務(wù)的范疇，把握到企業(yè)資金收支、流動(dòng)的具體情況，是建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要手段。

三、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，建筑施工企業(yè)一定要加大對(duì)資金管理的力度，不斷優(yōu)化資金管理制度以及有關(guān)的方法，從而能夠確保建筑施工企業(yè)更加穩(wěn)定的發(fā)展。勇士資金管理系統(tǒng)一定要結(jié)合預(yù)算系統(tǒng)等，更好的展開(kāi)工作，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行。此外，建筑施工企業(yè)一定要加大對(duì)精細(xì)化管理的重視力度，不斷促使自身競(jìng)爭(zhēng)力的提高。

[1]黃柳英.建筑企業(yè)資金管理存在問(wèn)題及解決對(duì)策[J].財(cái)經(jīng)界,2010

[2]尹銀飛.淺析資金管理系統(tǒng)在建筑施工企業(yè)的應(yīng)用[J].信心技術(shù)與信息化,2013