趙越

摘要 ：本文基于財(cái)務(wù)公司的現(xiàn)狀，從延伸支付系統(tǒng)服務(wù)職能的角度出發(fā)，深入探討財(cái)務(wù)公司接入支付系統(tǒng)的問題及對(duì)策，以期更好地暢通結(jié)算渠道，進(jìn)一步改善支付服務(wù)環(huán)境。

關(guān)鍵詞 ：財(cái)務(wù)公司 支付結(jié)算 支付服務(wù)環(huán)境

近年來，我國財(cái)務(wù)公司行業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大。根據(jù)中國財(cái)務(wù)公司協(xié)會(huì)的數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)公司總數(shù)已達(dá)150家，資產(chǎn)規(guī)模超過3萬億元，服務(wù)的企業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)規(guī)模超過30萬億元。財(cái)務(wù)公司是為企業(yè)資金管理服務(wù)的專業(yè)化非銀行金融機(jī)構(gòu)，結(jié)算業(yè)務(wù)則是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司基本定位的主要渠道和途徑，也是財(cái)務(wù)公司生存與發(fā)展的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)。伴隨著行業(yè)發(fā)展，財(cái)務(wù)公司在支付結(jié)算領(lǐng)域發(fā)生了新變化，呈現(xiàn)出了新的發(fā)展趨勢(shì)。本研究基于廣東地區(qū)財(cái)務(wù)公司的現(xiàn)狀，從延伸支付系統(tǒng)服務(wù)職能的角度出發(fā)，深入探討財(cái)務(wù)公司接入支付系統(tǒng)的問題及對(duì)策，以期更好地暢通結(jié)算渠道，進(jìn)一步改善支付服務(wù)環(huán)境。

一、 財(cái)務(wù)公司發(fā)展新趨勢(shì)

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司作為履行企業(yè)資金管理服務(wù)的專業(yè)化非銀行金融機(jī)構(gòu)，結(jié)算業(yè)務(wù)是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司基本定位的主要渠道和途徑，也是財(cái)務(wù)公司生存與發(fā)展的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)。在我國，財(cái)務(wù)公司不具有清算職能，因此在結(jié)算業(yè)務(wù)上必須與商業(yè)銀行建立合作關(guān)系。依據(jù)其與商業(yè)銀行的合作模式，可分為服務(wù)型結(jié)算模式和資金管理型結(jié)算模式。

服務(wù)型結(jié)算模式指財(cái)務(wù)公司直接面對(duì)成員單位提供全面的日常結(jié)算服務(wù)，并配合集團(tuán)進(jìn)行資金管理，商業(yè)銀行只作財(cái)務(wù)公司的清算行，不直接對(duì)集團(tuán)成員單位做結(jié)算服務(wù)，集團(tuán)成員的結(jié)算賬戶開設(shè)在財(cái)務(wù)公司，成員單位的賬戶體系由財(cái)務(wù)公司設(shè)計(jì)，成員單位所有支付結(jié)算都要經(jīng)過財(cái)務(wù)公司辦理。這種結(jié)算模式早期普遍存在，但隨著財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展，其弊端日益明顯。首先是運(yùn)行成本，財(cái)務(wù)公司要配備非常多的日常結(jié)算人員，風(fēng)險(xiǎn)大、投資和后繼費(fèi)用都很大。其次系統(tǒng)建設(shè)，財(cái)務(wù)公司所用結(jié)算系統(tǒng)要與銀行結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行系統(tǒng)對(duì)接，結(jié)算系統(tǒng)存在不斷隨銀行結(jié)算系統(tǒng)更新而升級(jí)更新的問題，否則結(jié)算業(yè)務(wù)受到一定限制，這給財(cái)務(wù)公司的信息化建設(shè)帶來很多困擾。

資金管理型結(jié)算模式就是商業(yè)銀行負(fù)責(zé)集團(tuán)成員單位的日常結(jié)算，財(cái)務(wù)公司不開設(shè)票據(jù)柜臺(tái)，由銀行直接為成員單位辦理日常服務(wù)，財(cái)務(wù)公司對(duì)集團(tuán)成員支付從銀行數(shù)據(jù)庫存中獲取集團(tuán)成員單位的資金數(shù)據(jù)并進(jìn)行管理。在這種模式下，財(cái)務(wù)公司可以規(guī)避結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、減少投入，降低人工成本和系統(tǒng)后續(xù)維護(hù)成本。

隨著銀行服務(wù)水平和技術(shù)水平的逐步提高，加上國外金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)的沖擊，財(cái)務(wù)公司的結(jié)算服務(wù)型模式面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。面對(duì)挑戰(zhàn)，思考如何改變結(jié)算模式，從而更好地提高資本效率，這是財(cái)務(wù)公司獲得核心競(jìng)爭(zhēng)力所在。目前，財(cái)務(wù)公司在立足提高資金流通速度的基礎(chǔ)上，逐步推進(jìn)從關(guān)注結(jié)算過程管理到關(guān)注資金結(jié)果管理的轉(zhuǎn)變，促進(jìn)財(cái)務(wù)公司綜合化、全能化發(fā)展，延伸財(cái)務(wù)公司在專業(yè)市場(chǎng)上的服務(wù)鏈和價(jià)值鏈。

二、 財(cái)務(wù)公司接入支付系統(tǒng)存在的問題

本文選擇了業(yè)務(wù)量較大的美的、TCL財(cái)務(wù)公司作為主要研究對(duì)象，針對(duì)其接入支付系統(tǒng)的現(xiàn)狀及需求展開調(diào)研，并在此基礎(chǔ)上歸納出財(cái)務(wù)公司在支付結(jié)算領(lǐng)域的現(xiàn)狀及問題。目前，財(cái)務(wù)公司接入支付系統(tǒng)的問題主要體現(xiàn)在資金管理不便、電票使用不暢及系統(tǒng)對(duì)接不一致三個(gè)方面，具體內(nèi)容如下：

（一）賬戶分散化，資金管理不便

目前，大型財(cái)務(wù)公司都普遍采取“集中管理，統(tǒng)收統(tǒng)支”的資金管理方式。具體來說，財(cái)務(wù)公司依托外部銀行建立資金池，以其名義在銀行開立母戶，以成員單位的名義開立子戶，通過與銀行簽訂子母歸集協(xié)議，逐筆歸集成員單位的資金，實(shí)現(xiàn)資金的集中管理及使用。通過商業(yè)銀行子母賬戶的方式，一定程度上暢通了結(jié)算渠道，但仍存在問題。

一是賬戶分散化。通過調(diào)研了解到，大型財(cái)務(wù)公司的賬戶分散化情況比較顯著。目前，美的財(cái)務(wù)公司在四家銀行開設(shè)賬戶，完成其賬戶管理和資金調(diào)配。與此類似，TCL財(cái)務(wù)公司在企業(yè)所在地的9家銀行開戶，通過子母賬戶聯(lián)動(dòng)實(shí)現(xiàn)賬戶管理。家電類型的企業(yè)本來利潤空間薄，經(jīng)營核心在于資本的運(yùn)作效率。賬戶分散化使得資金分散，不利于資金調(diào)撥，影響資金的運(yùn)作效率，無形中增加了資金運(yùn)作成本。

二是資金管理不便。財(cái)務(wù)公司設(shè)立的目標(biāo)是加強(qiáng)資金集中管理、提高資金使用效率，為集團(tuán)整體降低財(cái)務(wù)成本、減少財(cái)務(wù)費(fèi)用發(fā)揮作用。目前，雖然大部分財(cái)務(wù)公司打通了銀企直連，實(shí)現(xiàn)了收款自動(dòng)入賬和小額付款自動(dòng)發(fā)送的功能，提高收付款效率。但是，財(cái)務(wù)公司的資金管理依然需要依托銀行進(jìn)行，通過銀行辦理收支結(jié)算，受制于銀行的操作規(guī)范和運(yùn)行規(guī)則。加之，資金賬戶分散的現(xiàn)狀，涉及跨行資金調(diào)撥時(shí)，業(yè)務(wù)辦理流程相對(duì)復(fù)雜，周期較長(zhǎng)。資金的集中以及調(diào)配是財(cái)務(wù)公司最基本職能，可以說是財(cái)務(wù)公司經(jīng)營的立足之本。資金管理不便降低了財(cái)務(wù)公司的資金運(yùn)作效率，對(duì)其長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展與經(jīng)營造成影響。

（二）宣傳力度不足，電票使用環(huán)境不佳

根據(jù)調(diào)查，美的、TCL集團(tuán)財(cái)務(wù)公司對(duì)電票系統(tǒng)推廣非常認(rèn)可。目前，TCL財(cái)務(wù)公司電票支付率可以達(dá)到80%以上，并且正在大力推進(jìn)集團(tuán)電票使用范圍和規(guī)模。盡管如此，電票系統(tǒng)的使用環(huán)境不佳，需要加大使用宣傳力度。

一是銀行網(wǎng)點(diǎn)對(duì)電票使用配合力度不夠。據(jù)TCL財(cái)務(wù)公司反映，在西南地區(qū)，很多網(wǎng)點(diǎn)不開通電票業(yè)務(wù)，這對(duì)他們?cè)谠摰貐^(qū)的業(yè)務(wù)造成很大阻礙。二是財(cái)務(wù)公司社會(huì)認(rèn)知度不高。銀行對(duì)財(cái)務(wù)公司不了解，線下清算時(shí)每次都要花費(fèi)很多時(shí)間去解釋財(cái)務(wù)公司的信用情況，以期可以完成線下清算，這大大延誤了資金運(yùn)作效率。對(duì)此，希望管理部門加強(qiáng)電票宣傳和培訓(xùn)，使得商業(yè)銀行和社會(huì)機(jī)構(gòu)更好的認(rèn)識(shí)該業(yè)務(wù)，促進(jìn)業(yè)務(wù)的順利運(yùn)行。

（三）系統(tǒng)差異大，設(shè)計(jì)管理不一致

每個(gè)銀行的系統(tǒng)設(shè)計(jì)不同，財(cái)務(wù)公司在業(yè)務(wù)操作上也要調(diào)整不同的管理方式，這樣大大增加了人力和系統(tǒng)維護(hù)成本。另外，資金的匯劃受制于本公司系統(tǒng)、銀行系統(tǒng)、系統(tǒng)接口及網(wǎng)絡(luò)狀況等條件，造成技術(shù)層面的不便利。

三、對(duì)策與建議

為解決財(cái)務(wù)公司接入支付系統(tǒng)的問題，人民銀行試點(diǎn)部分財(cái)務(wù)公司（例如美的）開通大額支付系統(tǒng)處理即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，但這只能滿足財(cái)務(wù)公司快速處理電子商業(yè)匯票的業(yè)務(wù)需求。針對(duì)賬戶分散、資金管理不便、電票使用環(huán)境不佳、系統(tǒng)對(duì)接不一致問題，財(cái)務(wù)公司還希望盡可能提供更加高效安全的支付服務(wù)。

（一）依托地方支付機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)賬戶資金管理

為了滿足財(cái)務(wù)公司在賬戶管理、資金結(jié)算方面的需求，可考慮通過接入地方支付機(jī)構(gòu)，提升支付結(jié)算效率。財(cái)務(wù)公司普遍提出了希望當(dāng)?shù)厝诵薪档蛥f(xié)助其解決頭寸管理問題，開放更多的業(yè)務(wù)接口。對(duì)此，地方監(jiān)管部門應(yīng)從促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度出發(fā)，擴(kuò)大支付服務(wù)范圍、完善地區(qū)支付體系建設(shè)，從而更好地滿足地方實(shí)體經(jīng)濟(jì)多元化、個(gè)性化的支付需求。

（二） 加強(qiáng)支付系統(tǒng)宣傳力度，改善電票使用環(huán)境

在全社會(huì)加強(qiáng)電票系統(tǒng)運(yùn)用推廣，改善電票支付服務(wù)環(huán)境。針對(duì)銀行網(wǎng)點(diǎn)，一點(diǎn)帶面，采取網(wǎng)點(diǎn)培訓(xùn)的方式，提高窗口服務(wù)的業(yè)務(wù)水平和質(zhì)量，改善電票系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理和操作。針對(duì)社會(huì)大眾，多措并舉，采取電視廣告、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)、紙質(zhì)手冊(cè)等宣傳渠道，組織社區(qū)活動(dòng)、金融消費(fèi)者會(huì)議、博覽會(huì)議等宣傳方式，提升社會(huì)公眾對(duì)支付系統(tǒng)的認(rèn)知度，加強(qiáng)支付系統(tǒng)的社會(huì)公信力。

（三） 統(tǒng)一系統(tǒng)對(duì)接標(biāo)準(zhǔn)，降低系統(tǒng)運(yùn)維成本

由于銀行的系統(tǒng)設(shè)計(jì)不同，會(huì)出現(xiàn)系統(tǒng)對(duì)接的障礙，從而降低了支付過程中的效率。從根本上來說，這需要統(tǒng)一系統(tǒng)對(duì)接標(biāo)準(zhǔn)，為大數(shù)據(jù)時(shí)代系統(tǒng)互通打通技術(shù)壁壘，從而進(jìn)一步降低對(duì)接管理成本。

財(cái)務(wù)公司是為企業(yè)資金管理服務(wù)的專業(yè)化非銀行金融機(jī)構(gòu)，結(jié)算業(yè)務(wù)則是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司基本定位的主要渠道和途徑，也是財(cái)務(wù)公司生存與發(fā)展的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)。本文在收集相關(guān)信息的基礎(chǔ)上，以大型財(cái)務(wù)公司為例子，歸納總結(jié)出了財(cái)務(wù)公司在支付結(jié)算領(lǐng)域的新問題，并針對(duì)這些問題提出了解決的相關(guān)建議。希望通過改善接入渠道、支付服務(wù)環(huán)境和系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)，以加速資金的流通，提高財(cái)務(wù)公司支付結(jié)算的效率速度。