文／李國(guó)光

往事回首

經(jīng)歷中國(guó)加入WTO的法律準(zhǔn)備

文／李國(guó)光

2001年11月10日在卡塔爾多哈舉行的世界貿(mào)易組織第四次部長(zhǎng)會(huì)議上，全體成員通過(guò)協(xié)調(diào)一致的方式，接納中國(guó)為世貿(mào)組織(WTO)正式成員。經(jīng)過(guò)15年漫長(zhǎng)而又艱苦的談判，我國(guó)終于加入了WTO，這在中國(guó)經(jīng)濟(jì)和世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展中都是一件具有重大歷史意義的事件，標(biāo)志著我國(guó)對(duì)外開(kāi)放和現(xiàn)代化事業(yè)進(jìn)入了一個(gè)具有里程碑意義的新階段。

我國(guó)加入WTO后，經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化以及法制工作等各領(lǐng)域?qū)l(fā)生不同程度的新變化。為了適應(yīng)即將到來(lái)的新形勢(shì)，最高法院黨組較早地研究了對(duì)策，并決定我和祝銘山負(fù)責(zé)落實(shí)，由于祝銘山要負(fù)責(zé)最高法院的常務(wù)工作，因此此項(xiàng)任務(wù)實(shí)際上主要是由我承擔(dān)的。在大約一年半時(shí)間里，我會(huì)見(jiàn)了中國(guó)政府貿(mào)易談判代表龍永圖和參加談判的國(guó)務(wù)院法制辦公室副主任李適時(shí)，赴瑞士日內(nèi)瓦WTO總部拜訪了負(fù)責(zé)中國(guó)入世談判的中國(guó)組組長(zhǎng)，較頻繁地出席了國(guó)務(wù)院有關(guān)部委召開(kāi)的會(huì)議，組織了主要由研究室牽頭的各有關(guān)業(yè)務(wù)廳室參加的與WTO協(xié)定有關(guān)的司法解釋的清理工作。與此同時(shí)，我在全面系統(tǒng)地研究了WTO規(guī)則后，從比較法的角度考察了WTO規(guī)則與我國(guó)現(xiàn)有法律法規(guī)之間的差別，分別在2001年11月20日全國(guó)法院入世后審判工作座談會(huì)、2001年11月25日中央黨校省部級(jí)干部培訓(xùn)班、2002年上海市政府經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究中心和新華社上海分社聯(lián)合舉辦的“企業(yè)論壇”和《中國(guó)司法評(píng)論》2002年冬之卷（總第5卷）上發(fā)表了演講和文章，重點(diǎn)就中國(guó)加入WTO的法律準(zhǔn)備闡述了自己的看法，提出了意見(jiàn)。在本世紀(jì)初，我所參與的中國(guó)加入WTO的法律準(zhǔn)備和上一世紀(jì)90年代末所進(jìn)行的亞洲金融危機(jī)的爆發(fā)成因及其對(duì)策、辦案法律效果與社會(huì)效果統(tǒng)一的研究，是我在最高法院工作期間除主管民商、行政、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、海事海商和執(zhí)行工作以及近2年政治部工作外，涉及范圍最廣、縱深度最大、社會(huì)關(guān)注度最強(qiáng)的三項(xiàng)宏觀調(diào)研活動(dòng)。而其中“中國(guó)加入WTO的法律準(zhǔn)備”，由于一些意見(jiàn)已被國(guó)務(wù)院有關(guān)部委吸納而效果顯得尤其突出。這項(xiàng)活動(dòng)的內(nèi)容較完整地反映在我在2005年準(zhǔn)備為越南司法部考察團(tuán)和全國(guó)人大舉辦的與俄羅斯杜馬議員考察團(tuán)的講話(huà)稿中。

我認(rèn)為，中國(guó)加入WTO，是進(jìn)一步對(duì)外開(kāi)放的偉大決策，也是發(fā)展中國(guó)特色的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的必然選擇。事實(shí)充分證明，中國(guó)加入WTO不僅對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，而且對(duì)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法制建設(shè)都產(chǎn)生重要影響。

中國(guó)加入WTO，從總體上而言，已經(jīng)形成了對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及涉外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易更為有利的態(tài)勢(shì)，這就是享有世貿(mào)組織屬下各項(xiàng)多邊協(xié)定規(guī)定的權(quán)利，特別是其中關(guān)于對(duì)發(fā)展中國(guó)家成員的特別保護(hù)措施；非歧視原則為中國(guó)建立公平的國(guó)際貿(mào)易環(huán)境提供法律依據(jù)；享有通過(guò)多邊爭(zhēng)端解決機(jī)制解決雙邊貿(mào)易爭(zhēng)端的權(quán)利；享有參與制定全球經(jīng)濟(jì)貿(mào)易規(guī)則的資格等。

中國(guó)加入WTO，既要享受應(yīng)有的權(quán)利，又要承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)，這就不可避免給我們帶來(lái)一定的壓力和挑戰(zhàn)。首先，進(jìn)一步開(kāi)放市場(chǎng)會(huì)使國(guó)內(nèi)一些產(chǎn)品、企業(yè)和產(chǎn)業(yè)面臨更加激烈的競(jìng)爭(zhēng)。其次，我國(guó)的對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易管理體制和有關(guān)涉外經(jīng)濟(jì)法律、法規(guī)、政策將在一定程度上受到WTO規(guī)則的制約。再次，世貿(mào)組織多邊爭(zhēng)端解決機(jī)制在某些個(gè)案的裁決上也可能出現(xiàn)對(duì)我國(guó)不利的結(jié)果。事實(shí)充分證明，從觀念上、立法上、執(zhí)法（司法）上認(rèn)真做好充分準(zhǔn)備，這對(duì)興利除弊，立足主動(dòng)，迎接挑戰(zhàn)，減少壓力是非常重要而且又是必須的。

我在講稿中，著重分析了WTO規(guī)則與中國(guó)相關(guān)法律制度的實(shí)體比較及其調(diào)整。改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)的法制建設(shè)特別是經(jīng)濟(jì)立法，取得了重大進(jìn)展，與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的法律體系已初步建立，加入WTO有利于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的進(jìn)一步完善。WTO是符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展客觀需要的國(guó)際貿(mào)易法律體系，在多邊

貿(mào)易體制50多年發(fā)展中，已經(jīng)形成了一套為WTO各成員方共同接受的國(guó)際貿(mào)易規(guī)則，它包括GATT1994、農(nóng)產(chǎn)品協(xié)定、衛(wèi)生與動(dòng)植物檢疫措施協(xié)定、紡織品與服裝協(xié)定、貿(mào)易技術(shù)壁壘協(xié)定、與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)定、反傾銷(xiāo)協(xié)定、裝運(yùn)前檢驗(yàn)協(xié)定、原產(chǎn)地規(guī)則協(xié)定、進(jìn)口許可證程序協(xié)定、補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)定、保障措施協(xié)定、服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定、與貿(mào)易有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)定、建立世界貿(mào)易組織協(xié)定、關(guān)于爭(zhēng)端解決規(guī)則和程序的諒解、貿(mào)易政策評(píng)審機(jī)制協(xié)定等。此外，還有烏拉圭回合以后達(dá)成的新協(xié)議：自然人流動(dòng)協(xié)定、基礎(chǔ)電信服務(wù)協(xié)定、信息技術(shù)產(chǎn)品協(xié)定、全球金融服務(wù)貿(mào)易協(xié)定。 WTO這些規(guī)則可以被認(rèn)為是國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易法律體系的核心組成部分，應(yīng)當(dāng)指出，我國(guó)現(xiàn)行的法律法規(guī)，包括部門(mén)規(guī)章，與WTO規(guī)則還有不相一致的地方。中國(guó)加入WTO，還需對(duì)自己相關(guān)的法律、法規(guī)和政策進(jìn)行修改、完善和調(diào)整，使我國(guó)的國(guó)內(nèi)法與WTO協(xié)議及覿則相適應(yīng)。

關(guān)于外貿(mào)法律制度

WTO關(guān)于外貿(mào)方面的法律規(guī)定主要體現(xiàn)在多邊貨物貿(mào)易協(xié)定中，如GATT1994、反傾銷(xiāo)協(xié)定、補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)定、保障措施協(xié)定、原產(chǎn)地規(guī)則協(xié)定、進(jìn)口許可證程序協(xié)定、裝運(yùn)前檢驗(yàn)協(xié)定、農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易協(xié)定、紡織品與服裝貿(mào)易協(xié)定、貿(mào)易技術(shù)壁壘協(xié)定、衛(wèi)生與動(dòng)植物檢疫措施協(xié)定等，這些協(xié)定主要是要求取消對(duì)貨物進(jìn)口的數(shù)量限制措施、統(tǒng)一管理外貿(mào)進(jìn)出口、以關(guān)稅作為調(diào)控進(jìn)口的主要措施，體現(xiàn)透明度和可預(yù)見(jiàn)性、放開(kāi)外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)等。

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)外貿(mào)體制盡管取得穩(wěn)步進(jìn)展，但是與WTO規(guī)則相比，仍然存在一定差距，主要在以下三個(gè)涉及外貿(mào)體制特別是進(jìn)口管理體制和經(jīng)營(yíng)體制問(wèn)題上，需要做較大的調(diào)整與完善。

一是對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)。

我國(guó)原《對(duì)外貿(mào)易法》規(guī)定了對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者的許可制度，對(duì)生產(chǎn)企業(yè)、商業(yè)、物資企業(yè)取得自營(yíng)進(jìn)口權(quán)規(guī)定了管理的審批程序。多數(shù)大中型生產(chǎn)和流通企業(yè)被排除在國(guó)際貿(mào)易和商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)之外。這些規(guī)定與WTO規(guī)則相比有較大差距。WTO成員的通行做法是企業(yè)在依法注冊(cè)后，既享有在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的銷(xiāo)售權(quán)，又享有進(jìn)出口權(quán)。

我國(guó)在入世前，曾承諾對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)由審批制轉(zhuǎn)變?yōu)榈怯浿啤Ｔ缭?996年，外經(jīng)貿(mào)部就開(kāi)始對(duì)5個(gè)經(jīng)濟(jì)特區(qū)的生產(chǎn)企業(yè)實(shí)行進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)登記制。1998年年底和1999年年初，外經(jīng)貿(mào)部又先后對(duì)國(guó)家重點(diǎn)企業(yè)、全國(guó)大型工業(yè)企業(yè)及上述企業(yè)的生產(chǎn)性成員企業(yè)實(shí)行進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)登記備案制。1999年年底，外經(jīng)貿(mào)部?jī)纱伟l(fā)文，對(duì)全國(guó)范圍內(nèi)的國(guó)有、集體所有制科研院所、高新技術(shù)企業(yè)和生產(chǎn)企業(yè)實(shí)行自營(yíng)進(jìn)出口權(quán)登記制，這樣，我國(guó)在入世前夕，實(shí)行進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)審批制的，僅是流通領(lǐng)域的商業(yè)企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)。

中國(guó)加入WTO，要求我國(guó)加快改革現(xiàn)行的外貿(mào)經(jīng)營(yíng)許可制度，改革外貿(mào)代理制度，并在相關(guān)的法律規(guī)定中，修改有關(guān)經(jīng)貿(mào)主體法律地位的規(guī)定，逐步向國(guó)際通行的做法靠攏，真正賦予經(jīng)濟(jì)貿(mào)易法律關(guān)系的主體以平等的法律地位。據(jù)此，我國(guó)承諾在加入WTO后三年取消外貿(mào)許可制，除指定經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品以外，所有在中國(guó)依法注冊(cè)登記的企業(yè)都可以享有外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)。根據(jù)修改后的《對(duì)外貿(mào)易法》規(guī)定，以往由國(guó)營(yíng)獨(dú)資外貿(mào)公司占主導(dǎo)地位的外貿(mào)經(jīng)營(yíng)體制，正逐步向包括國(guó)有、合資、外資、股份制、集體、私營(yíng)等多種所有制形式的經(jīng)營(yíng)體制過(guò)渡。

二是降低關(guān)稅。

WTO基本原則之一就是關(guān)稅減讓。烏拉圭回合多邊貿(mào)易談判成果之一，就是大幅度增加了約束關(guān)稅比例。約束關(guān)稅構(gòu)成了關(guān)稅稅率的上限，一國(guó)改變約束稅率，必須與其貿(mào)易伙伴談判，并對(duì)貿(mào)易的損失作出補(bǔ)償。

為擴(kuò)大對(duì)外開(kāi)放，中國(guó)從1992年起至入世前已先后7次降低進(jìn)出口關(guān)稅稅率。中國(guó)進(jìn)出口關(guān)稅的平均水平從1992年的42.5%下降至15.3%。目前，發(fā)達(dá)國(guó)家平均關(guān)稅水平為3%，發(fā)展中國(guó)家為10%。我國(guó)加入WTO，承諾對(duì)貨物進(jìn)口關(guān)稅的約束。到2005年，中國(guó)的平均關(guān)稅降到10%。

三是改革不規(guī)范的進(jìn)口行政管理措施。

過(guò)去，我國(guó)實(shí)行較嚴(yán)格的外貿(mào)管制，對(duì)進(jìn)出口商品的種類(lèi)、數(shù)量和范圍進(jìn)行配額和許可證管理。至1992年，中國(guó)實(shí)行進(jìn)口配額、許可證、進(jìn)口控制管理的稅目計(jì)1247個(gè)，約占進(jìn)口商品總稅目的20%，而配額和許可證是WTO法律體系要求取消的數(shù)量限制的非關(guān)稅措施。

為適應(yīng)對(duì)外開(kāi)放的需要，改革我國(guó)的進(jìn)口管理體制，自1992年開(kāi)始，我國(guó)已7次削減部分商品的進(jìn)

口配額、進(jìn)口許可證、進(jìn)口控制管理措施，至1998年年底，我國(guó)共取消875個(gè)稅目的進(jìn)口管理措施，即從1992年的1247個(gè)稅目減少到1998年的372個(gè)稅目，削減幅度為70%，至入世前，非關(guān)稅措施，只占我國(guó)海關(guān)稅目的5%左右。

關(guān)于外資法律制度

WTO《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》(TRIMs)是世界上第一個(gè)專(zhuān)門(mén)規(guī)范貿(mào)易與投資關(guān)系的國(guó)際性協(xié)議。所謂投資措施是一國(guó)關(guān)于對(duì)外國(guó)投資的鼓勵(lì)與限制措施的總稱(chēng)。TRIMs將GATT中的國(guó)民待遇等原則引進(jìn)國(guó)際投資領(lǐng)域，并要求取消限制貿(mào)易的投資措施。

中國(guó)外商投資企業(yè)法與WTO的差距及其調(diào)整，主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

一、關(guān)于外商投資的市場(chǎng)準(zhǔn)入。

我國(guó)對(duì)外商投資的市場(chǎng)準(zhǔn)入的規(guī)定主要體現(xiàn)在《外商投資產(chǎn)品指導(dǎo)目錄》和有關(guān)的法律法規(guī)中。根據(jù)指導(dǎo)目錄，投資的領(lǐng)域分為鼓勵(lì)、限制和禁止三大類(lèi)。屬于政府鼓勵(lì)的一些投資領(lǐng)域，如農(nóng)業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施等，由于缺乏相應(yīng)的法律保障和配套措施，投資者感到較難操作。制造業(yè)的許多限制類(lèi)項(xiàng)目仍帶有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的痕跡，如國(guó)內(nèi)已經(jīng)能夠生產(chǎn)并滿(mǎn)足需要的產(chǎn)品，限制外商的投入。近年來(lái)，國(guó)務(wù)院和省級(jí)地方人民政府利用過(guò)渡期，相應(yīng)采取了許多措施，情況有了較大改觀。

WTO非常關(guān)注服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域的擴(kuò)大，外商投資服務(wù)業(yè)涉及電信、金融、保險(xiǎn)、商業(yè)、零售批發(fā)、對(duì)外貿(mào)易、投資公司、法律、會(huì)計(jì)和廣告等廣泛領(lǐng)域，入世前，中國(guó)外商投資企業(yè)法雖然允許外商在服務(wù)業(yè)投資，但是在這方面的投資仍然受到內(nèi)部規(guī)則的限制。有些領(lǐng)域明令禁止外商投資。根據(jù)中國(guó)入世談判中的市場(chǎng)開(kāi)放承諾，近年來(lái)，中國(guó)政府通過(guò)制定、修訂法律、法規(guī)和政策，采取了不少實(shí)際步驟擴(kuò)大外商在服務(wù)業(yè)領(lǐng)域的投資。例如，根據(jù)修訂后的《商業(yè)銀行法》規(guī)定，四家國(guó)有商業(yè)銀行都將引進(jìn)國(guó)外、境外戰(zhàn)略投資者作為改革的必要步驟。2006年6月1日，中國(guó)銀行在香港成功上市就是一例。通過(guò)修訂《證券法》，成功地引進(jìn)國(guó)外合格機(jī)構(gòu)投資者(QF11)，對(duì)資本市場(chǎng)穩(wěn)步開(kāi)放。通過(guò)修訂國(guó)有資產(chǎn)管理法規(guī)和政策，鼓勵(lì)外資參與國(guó)有企業(yè)改組改造，促進(jìn)外商收購(gòu)資產(chǎn)管理公司的不良資產(chǎn)，繼續(xù)發(fā)展國(guó)有企業(yè)與外商特別是大型跨國(guó)公司開(kāi)展多種形式的合作。此外，探討采用風(fēng)險(xiǎn)投資，設(shè)立中外合資風(fēng)險(xiǎn)投資基金等新的投資方式，促進(jìn)外商投資高新企業(yè)收到了明顯的實(shí)效，促進(jìn)電信、保險(xiǎn)、外貿(mào)、內(nèi)貿(mào)、旅游等服務(wù)領(lǐng)域的對(duì)外開(kāi)放，吸收外資的法律法規(guī)正在加緊制訂、完善中。

二、關(guān)于外商投資企業(yè)的國(guó)民待遇。

根據(jù)TRIMs規(guī)定，各成員方在對(duì)來(lái)自另一成員方領(lǐng)土的資本投資方面的規(guī)定的待遇應(yīng)不低于國(guó)內(nèi)同類(lèi)投資所享有的待遇，從我國(guó)外資法律、法規(guī)具體內(nèi)容來(lái)看，主要存在兩方面的問(wèn)題：

一方面，給予外商投資企業(yè)諸多高于國(guó)內(nèi)企業(yè)的“超國(guó)民待遇”，主要表現(xiàn)在稅收上的全面優(yōu)惠。為適應(yīng)我國(guó)加入WTO的形勢(shì)，入世前我國(guó)政府決定將統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)稅收政策，以全面執(zhí)行稅收的國(guó)民待遇原則。國(guó)務(wù)院于2001年4月批準(zhǔn)，取消對(duì)新設(shè)立的外商投資和外國(guó)高新企業(yè)來(lái)源于經(jīng)濟(jì)特區(qū)（包括上海浦東新區(qū)和蘇州工業(yè)園區(qū)內(nèi)）的專(zhuān)業(yè)收入自注冊(cè)登記之日起5年內(nèi)免征營(yíng)業(yè)稅的優(yōu)惠政策。

另一方面，又對(duì)外商投資企業(yè)規(guī)定了某些限制，主要是在我國(guó)一些法規(guī)、規(guī)章在某些方面給予外商投資企業(yè)的待遇有的低于國(guó)民待遇，如規(guī)定限制性要求，包括貿(mào)易外匯平衡、內(nèi)銷(xiāo)比例、當(dāng)?shù)爻煞趾彤?dāng)?shù)毓蓹?quán)、收費(fèi)項(xiàng)目實(shí)行國(guó)內(nèi)國(guó)外企業(yè)兩種標(biāo)準(zhǔn)等。

（1）當(dāng)?shù)爻煞郑ê浚┮?。指?guī)定企業(yè)必須最低限度地購(gòu)買(mǎi)或使用國(guó)產(chǎn)品，如規(guī)定只能使用當(dāng)?shù)禺a(chǎn)煉焦煤，或該廠必須使用多少?lài)嵒蚨嗌俳痤~的當(dāng)?shù)責(zé)捊姑?，或百分之多少的鋼在生產(chǎn)時(shí)要使用當(dāng)?shù)禺a(chǎn)煉焦煤。

在我國(guó)的外資法中，有的規(guī)定了當(dāng)?shù)睾康囊蟆Ｈ纭吨型夂腺Y企業(yè)經(jīng)營(yíng)法》《外資企業(yè)法》以及《中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》都有此類(lèi)規(guī)定，即要求外商投資企業(yè)所需原材料、配件等物資應(yīng)首先在中國(guó)購(gòu)買(mǎi)。《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中，把出租汽車(chē)服務(wù)業(yè)列為限制外商投資產(chǎn)業(yè)，并規(guī)定使用的出租汽車(chē)僅限于國(guó)內(nèi)購(gòu)車(chē)。與此相適應(yīng)的還有國(guó)產(chǎn)化要求，對(duì)達(dá)到國(guó)產(chǎn)化要求的汽車(chē)給予優(yōu)惠。顯然，此類(lèi)規(guī)定違背了WTO規(guī)則，按照TRIMs協(xié)議第二條及該協(xié)議所附《解釋性清單》第一項(xiàng)規(guī)定，各成員不得以任何形式限制企業(yè)購(gòu)買(mǎi)、使用當(dāng)?shù)厣a(chǎn)的或者來(lái)自于當(dāng)?shù)氐漠a(chǎn)品。

我國(guó)在加入WTO談判中，已經(jīng)

作出取消“當(dāng)?shù)睾恳蟆钡某兄Z，全國(guó)人大常委會(huì)和全國(guó)人大分別于2000年10月和2001年1月，作出了修改《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》《外資企業(yè)法》和《中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》相關(guān)條款的決定，明確在批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)需要的原材料、燃料等物資，可以在中國(guó)購(gòu)買(mǎi)，也可以在國(guó)際市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)。

（2）貿(mào)易平衡的要求。指規(guī)定用于當(dāng)?shù)厣a(chǎn)過(guò)程的進(jìn)口產(chǎn)品的金額和數(shù)量限于在當(dāng)?shù)厣a(chǎn)產(chǎn)品的出口金額或數(shù)量。其目的在于限制進(jìn)口，以免造成外匯流失，對(duì)外收支不平衡。我國(guó)在改革開(kāi)放初期，由于國(guó)家整體外匯儲(chǔ)備較少，國(guó)家實(shí)行了比較嚴(yán)格的外匯管理制度。為保證國(guó)家整體外匯收支平衡，我國(guó)《中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》《外資企業(yè)法》《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法實(shí)施細(xì)則》對(duì)企業(yè)的外匯收支平衡作了明確規(guī)定，要求外商投資企業(yè)“應(yīng)當(dāng)自行解決外匯收支平衡”，或“外匯收支一般保持平衡”。這在當(dāng)時(shí)是十分必要的。隨著中國(guó)改革步伐加快，1994年中國(guó)的外匯管理體制實(shí)行了人民幣經(jīng)常項(xiàng)目下有條件可兌換。1997年1月14日國(guó)務(wù)院對(duì)《外匯管理?xiàng)l例》作了修正，規(guī)定“國(guó)家對(duì)經(jīng)常性國(guó)家收支和轉(zhuǎn)移不予限制”。從法律上明確了我國(guó)已經(jīng)允許經(jīng)常項(xiàng)目下的外匯可自由兌換。我國(guó)外商投資企業(yè)法中關(guān)于企業(yè)自行解決外匯收支平衡的規(guī)定，已經(jīng)與我國(guó)外匯管理體制改革和我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新形勢(shì)下不相適應(yīng)，也與WTO不得通過(guò)外匯平衡的要求限制企業(yè)的進(jìn)口的規(guī)定不相符合，因此，九屆全國(guó)人大常委會(huì)第18次會(huì)議通過(guò)決定，刪去《中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》《外資企業(yè)法》的有關(guān)規(guī)定。國(guó)務(wù)院也對(duì)《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法實(shí)施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行了修改。

（3）當(dāng)?shù)毓蓹?quán)要求。指規(guī)定公司股權(quán)的一定百分比由當(dāng)?shù)赝顿Y者持有，我國(guó)《指導(dǎo)外商投資方向暫行規(guī)定》第4條第3款規(guī)定，《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》可以列明不允許外商投資經(jīng)營(yíng)以及應(yīng)當(dāng)由國(guó)有資產(chǎn)占控股地位和主導(dǎo)地位(即國(guó)有資產(chǎn)占外商投資企業(yè)注冊(cè)資本51%以上)的外商投資項(xiàng)目。根據(jù)我國(guó)人世談判的承諾，2000年10月31日九屆全國(guó)人大常委會(huì)第18次會(huì)議關(guān)于修改《中外合資企業(yè)法》和《外資企業(yè)法》的決定，以及2001年3月15日九屆全國(guó)人大常委會(huì)第四次會(huì)議關(guān)于修改《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法的》的決定，目前我國(guó)已部分取消了某些股權(quán)的要求，但在事關(guān)國(guó)計(jì)民生有重大經(jīng)濟(jì)利益的領(lǐng)域，仍應(yīng)由國(guó)有資產(chǎn)占控股地位或主導(dǎo)地位。

三、關(guān)于外商投資企業(yè)產(chǎn)品的數(shù)量限制。

根據(jù)TRIMs規(guī)定，替代進(jìn)口的數(shù)量要求、外匯平衡要求和國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售要求等投資措施亦在協(xié)議的明令限制之內(nèi)。

（1）替代進(jìn)口。指只要國(guó)內(nèi)能生產(chǎn)，甚至國(guó)外同類(lèi)產(chǎn)品質(zhì)量更好，價(jià)格更有競(jìng)爭(zhēng)力，也不允許進(jìn)口。這對(duì)進(jìn)口構(gòu)成障礙和歧視，我國(guó)一些外資立法對(duì)外商投資企業(yè)的產(chǎn)品規(guī)定了“以產(chǎn)頂進(jìn)”的要求，和1987年《關(guān)于中外合資合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)以產(chǎn)頂進(jìn)辦法》和《中外合資合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)機(jī)電產(chǎn)品以產(chǎn)頂進(jìn)管理辦法》。這些規(guī)定無(wú)疑有悖于WTO規(guī)則的要求，國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)已進(jìn)行修改。

（2）出口實(shí)績(jī)要求。即規(guī)定一定比例的產(chǎn)品應(yīng)出口。根據(jù)WTO規(guī)則，各成員方不得采取投資措施，規(guī)定在當(dāng)?shù)厣a(chǎn)的最低出口量、出口額或出口比例；或規(guī)定某項(xiàng)產(chǎn)品對(duì)指定市場(chǎng)或地區(qū)出口，我國(guó)《外資企業(yè)法》原第3條第1款規(guī)定，設(shè)立外資企業(yè)，必須“采用先進(jìn)的技術(shù)和設(shè)備，或者產(chǎn)品全部出口或大部分出口”。國(guó)務(wù)院《關(guān)于鼓勵(lì)外商投資的規(guī)定》和《外商投資企業(yè)與外國(guó)企業(yè)所得稅實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，凡當(dāng)年出口產(chǎn)值大于企業(yè)產(chǎn)值70%以上的產(chǎn)品出口企業(yè)可享受減免稅收優(yōu)惠。這類(lèi)針對(duì)出口企業(yè)的優(yōu)惠措施又是WTO《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)定》禁止出口補(bǔ)貼行為。

當(dāng)時(shí)我國(guó)外資企業(yè)法作出的上述規(guī)定，雖然是為了促進(jìn)外商投資企業(yè)保持外匯收支平衡，也是為了適應(yīng)外向型經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，國(guó)家可以鼓勵(lì)外商投資企業(yè)產(chǎn)品多出口，但從法律上明確規(guī)定其出口比例，甚至要求其產(chǎn)品必須全部或大部分出口，則不符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則，也不符合WTO的規(guī)則，當(dāng)然這種政府干預(yù)，也侵犯了企業(yè)產(chǎn)品銷(xiāo)售自主權(quán)。因此，九屆全國(guó)人大常委會(huì)第18次會(huì)議將《外資企業(yè)法》第3條第1款修改為：“設(shè)立外資企業(yè)必須有利于中國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)家鼓勵(lì)舉辦產(chǎn)品出口或者技術(shù)先進(jìn)的外資企業(yè)?！奔磳⑵髽I(yè)出口義務(wù)規(guī)定改為國(guó)家鼓勵(lì)出口的規(guī)定，這是十分必要和及時(shí)的。

（未完待續(xù)）