張 奇

（新疆下坂地水利樞紐工程建設(shè)管理局 喀什 844000）

1 工程概況[1]

新疆下坂地水利樞紐工程位于塔里木河水系葉爾羌河支流塔什庫(kù)爾干河的中下游，工程壩址距葉爾羌河喀群渠首190 km，距塔什庫(kù)爾干塔吉克自治縣城45 km，距喀什市315 km。工程屬國(guó)家和自治區(qū)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，是造福喀-克兩地州400 萬(wàn)各族人民的富民工程，工程批復(fù)總投資18.064 億元。主要建設(shè)任務(wù)為： 以向塔里木河生態(tài)補(bǔ)水和葉爾羌河灌區(qū)春旱供水為主，結(jié)合發(fā)電等綜合利用。樞紐工程為大（Ⅱ）型Ⅱ等規(guī)模，主要建筑物包括攔河壩、右岸導(dǎo)流泄洪兼放空洞、左岸引水發(fā)電洞、地下發(fā)電廠房等工程。水庫(kù)大壩壩頂高程2 966.00 m，正常蓄水位2 960.00 m，死水位2 915.00 m，總庫(kù)容8.67 億m3，調(diào)節(jié)庫(kù)容6.93 億m3，死庫(kù)容0.75 m3；水電站裝機(jī)150 MW（3×50 MW），多年平均發(fā)電量4.644 億kW·h。

工程自2011年建成后，運(yùn)行管理單位貫徹落實(shí)《水庫(kù)大壩安全條例》及《新疆維吾爾自治區(qū)水利工程管理和保護(hù)辦法》賦予的職責(zé)，加強(qiáng)與葉爾羌河流域管理部門的業(yè)務(wù)溝通和聯(lián)系，遵照《下坂地水庫(kù)調(diào)度規(guī)程》，堅(jiān)持“電調(diào)度服從水調(diào)”的原則，滿足了葉爾羌河灌區(qū)不同季節(jié)的需水要求。工程運(yùn)行4年來(lái)，充分發(fā)揮了生態(tài)補(bǔ)水、春灌供水、汛期滯洪及發(fā)電功能的工程作用。

2 供水水價(jià)核算

2.1 水價(jià)格核算政策

（1）《水利工程供水價(jià)格管理辦法》（國(guó)家發(fā)改委、水利部第4 號(hào)令）。

（2）《水利工程管理單位定崗標(biāo)準(zhǔn)（試行）》（水辦[2004]307 號(hào)）。

（3）《新疆維吾爾自治區(qū)水利工程供水價(jià)格核算辦法（暫行）》（新價(jià)費(fèi)[2002]1549 號(hào)）。

（4）《水利工程管理單位財(cái)務(wù)制度（暫行）》和《水利工程管理單位會(huì)計(jì)制度（暫行）》（[1994]財(cái)農(nóng)字第397 號(hào)）。

（5）《水利工程供水定價(jià)成本監(jiān)審辦法（試行）》（國(guó)家發(fā)改委、水利部發(fā)改價(jià)格[2006]310 號(hào)）。

（6）《水利工程供水價(jià)格核算規(guī)范（試行）》（水財(cái)經(jīng)[2007]470 號(hào)）。

（7）《關(guān)于調(diào)整我區(qū)水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問(wèn)題的通知》（新計(jì)價(jià)費(fèi)[2005]89 號(hào)）。

（8）《申請(qǐng)制定（調(diào)整）水利工程供水價(jià)格報(bào)告編寫(xiě)提綱》（新計(jì)價(jià)費(fèi)[2003]1237 號(hào)）。

2.2 水價(jià)核算基準(zhǔn)

下坂地水利工程屬新建工程，供水保證率：農(nóng)業(yè)灌溉用水為75%，工業(yè)（水力發(fā)電）用水為97%。供水成本中的運(yùn)行管理人員基本費(fèi)用及工程維修養(yǎng)護(hù)費(fèi)用，以《水利工程管理單位定崗標(biāo)準(zhǔn)（試行）》和《水利工程維修養(yǎng)護(hù)定額標(biāo)準(zhǔn) （試行）》（水辦[2004]307號(hào)），結(jié)合下坂地水利工程建設(shè)和投入運(yùn)行“管養(yǎng)”支出費(fèi)用的實(shí)際，以2011年為基準(zhǔn)。

3 工程投資與固定資產(chǎn)情況

3.1 工程投資情況

根據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委批復(fù)，工程初設(shè)概算總投資180 640 萬(wàn)元，其中水庫(kù)樞紐建設(shè)費(fèi)用政府投資99 125 萬(wàn)元，水電站建設(shè)費(fèi)用銀行貸款81 515 萬(wàn)元。

3.2 工程形成的固定資產(chǎn)情況

工程開(kāi)工以來(lái)，由于受高寒缺氧、工程地質(zhì)條件復(fù)雜以及物價(jià)上漲等不利因素影響，工程建設(shè)投資已超出初步設(shè)計(jì)概算，經(jīng)主管部門核定，擬調(diào)增投資約16 750 萬(wàn)元，工程建設(shè)投資最終達(dá)19 7390 萬(wàn)元。由于目前工程未竣工驗(yàn)收，尚未開(kāi)展完工結(jié)算、財(cái)務(wù)決算，本水價(jià)核算形成的固定資產(chǎn)以初步設(shè)計(jì)批準(zhǔn)的概算為核算依據(jù)。固定資產(chǎn)按經(jīng)營(yíng)性和公益性，分為水庫(kù)資產(chǎn)和電站資產(chǎn)，其中水庫(kù)工程固定資產(chǎn)為：180 640 萬(wàn)元-81 515 萬(wàn)元=99 125 萬(wàn)元。

3.3 固定資產(chǎn)公益性與經(jīng)營(yíng)性分?jǐn)?庫(kù)容法（表1）

表1 水庫(kù)工程水位～庫(kù)容特性表

3.3.1 公益性比例

（1）生態(tài)效益。

《塔里木河流域近期綜合治理規(guī)劃》確定，葉爾羌河多年平均向塔里木河輸水33 000 萬(wàn)m3,在卡群渠首斷面下放生態(tài)水97 100 萬(wàn)m3，其中下坂地水利工程承擔(dān)18 400 萬(wàn)m3生態(tài)供水指標(biāo)。下坂地水庫(kù)至卡群渠首斷面沿河生態(tài)需水、水面蒸發(fā)和滲漏損失多年平均約4 000 萬(wàn)m3, 折算到下坂地水庫(kù)出庫(kù)生態(tài)供水量為22 400 萬(wàn)m3。

生態(tài)公益性比例=[生態(tài)供水量÷（死庫(kù)容＋調(diào)節(jié)庫(kù)容）]×100%=[22 400÷（0.75+69 300）] ×100%=29.17%

（2）防洪效益。

防洪公益性比例=[滯洪庫(kù)容÷（死庫(kù)容＋調(diào)節(jié)庫(kù)容）]×100%=[9 900÷（0.75+69 300）] ×100%=12.89%

公益性比例=生態(tài)公益比例＋防洪公益比例=29.17%＋12.89%=42.06%。

3.3.2 經(jīng)營(yíng)性比例（農(nóng)業(yè)灌溉）

經(jīng)營(yíng)性比例=100%－42.06%=57.94%。

3.4 公益性與經(jīng)營(yíng)性（農(nóng)業(yè)灌溉）資產(chǎn)劃分

3.4.1 公益性資產(chǎn)

99 125萬(wàn)元×42.06%=41 691.97 萬(wàn)元

3.4.2 經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)（農(nóng)業(yè)灌溉）

99 125萬(wàn)元×57.94%=57 433.03 萬(wàn)元

4 供水量的確定

（1）年供水量。

農(nóng)業(yè)灌溉年供水量，75%的供水保證率,年徑流量93 450 萬(wàn)m3，多年平均年徑流量109 000 萬(wàn)m3。

（2）生態(tài)供水量。

生態(tài)供水量22 400 萬(wàn)m3。

（3）農(nóng)業(yè)供水量。

農(nóng)業(yè)供水量=年供水量-生態(tài)供水量=93 450-22 400=71 050 萬(wàn)m3。

5 供水生產(chǎn)成本及費(fèi)用

（1）供水生產(chǎn)成本。

是正常供水生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的職工薪酬、直接材料、其它直接支出、制造費(fèi)用以及水資源費(fèi)等。

（2）供水生產(chǎn)費(fèi)用。

水管單位為組織和管理供水生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的合理銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用等期間費(fèi)用。見(jiàn)表2。

（3）供水生產(chǎn)及管理人員數(shù)量。

根據(jù)水利工程自然條件、運(yùn)行管理工作的實(shí)際，遵照 《水利工程管理單位定崗標(biāo)準(zhǔn) （試點(diǎn)）》（水辦[2004]307 號(hào)），核定水利工程崗位定員數(shù)量，確定管理崗位人數(shù)和供水生產(chǎn)制造的人數(shù)。根據(jù)公益與非公益的比例，測(cè)算出相應(yīng)供水生產(chǎn)人數(shù)。

表2 下板地水庫(kù)供水總成本

6 單位水量供水成本計(jì)算

6.1 水力發(fā)電單位水量成本

喀-克電網(wǎng)平均銷售電價(jià)0.51 元/kW·h，水力發(fā)電站用水水費(fèi)按電站所在電網(wǎng)銷售電價(jià)的0.8%核定，下坂地水電站上網(wǎng)電價(jià)0.235 元/kW·h，即發(fā)電用水水費(fèi)：

0.51 元/kW·h×0.008=0.004 1 元/m3。

6.2 農(nóng)業(yè)灌溉單位水量成本

6.2.1 方案一：按工程任務(wù)分類合理分?jǐn)偡y(cè)算

6.2.1.1 將固定資產(chǎn)在供水和水力發(fā)電中合理分?jǐn)偂?/p>

（1）電站專用資產(chǎn)81 515 萬(wàn)元；

（2）公用資產(chǎn)=180 640 萬(wàn)元-81 515萬(wàn)元=99 125 萬(wàn)元。

6.2.1.2 分?jǐn)偙壤喊垂┧ＷC率法。

（1）供水分?jǐn)偙壤?[（18 400+71 050）×75%]÷[（18 400+71 050）×75%+19 550×97%]=0.78；

（2）發(fā)電用水分?jǐn)偙壤?1-0.78=0.22。

6.2.1.3 水庫(kù)供水公共成本分?jǐn)?/p>

水庫(kù)99 125 萬(wàn)元公用資產(chǎn)所產(chǎn)生的運(yùn)行總公共成本，是為供水和發(fā)電共同服務(wù)產(chǎn)生的，應(yīng)在兩者之間進(jìn)行分?jǐn)偂?/p>

（1）供水分?jǐn)偝杀?8 318 萬(wàn)元×0.78=6 488 萬(wàn)元；

（2）發(fā)電分?jǐn)偝杀?8 318 萬(wàn)元×0.22=1 830 萬(wàn)元。

6.2.1.4 供水成本在經(jīng)營(yíng)性和公益性之間分?jǐn)?/p>

（1）供水總成本=6 488 萬(wàn)元÷71 050 萬(wàn)m3=0.091 元/m3；

（2）經(jīng)營(yíng)性供水成本=（6 488 萬(wàn)元×0.579 4）÷71 050 萬(wàn)m3=0.053 元/m3；

（3）公益性供水成本=（6 488 萬(wàn)元×0.420 6）÷

71 050 萬(wàn)m3=0.038 元/m3。

6.2.2 方案二：按直接扣除水電站資產(chǎn)法測(cè)算

水利工程建設(shè)投資180 640 萬(wàn)元中，扣除水電站專用資產(chǎn)81 515 萬(wàn)元，剩余99 125 萬(wàn)元資產(chǎn)為供水專用資產(chǎn)，全額計(jì)入供水成本，但是在運(yùn)行成本中要扣除水電站發(fā)電應(yīng)繳納的水費(fèi)收入。

（1）水庫(kù)農(nóng)業(yè)供水成本=供水總成本-發(fā)電水費(fèi)收入=8 318 萬(wàn)元-（0.004 1 元/m3×46 440 萬(wàn)kW·h/年）=8 127 萬(wàn)元。

（2）水庫(kù)供水單位水量成本=8 127 萬(wàn)元÷71 050萬(wàn)m3=0.114 元/m3。

（3）農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)性單位水量成本=（8 127 萬(wàn)元×0.579 4）÷71 050 萬(wàn)m3=0.066 元/ m3。

（4）公益性單位水量成本=（8 127 萬(wàn)元×0.420 6）÷71 050 萬(wàn)m3=0.048 元/m3。

經(jīng)對(duì)以上2 個(gè)方案的測(cè)算對(duì)比分析，方案一測(cè)算方法較為合理，對(duì)公共水庫(kù)資產(chǎn)在農(nóng)業(yè)與發(fā)電用水中，采用庫(kù)容法合理分?jǐn)?，農(nóng)業(yè)供水價(jià)格更趨于合理。

6.3 水價(jià)成本費(fèi)用分析（表3）

表3 成本分析表

由于下坂地水利工程地處帕米爾高原，具有自然環(huán)境差等不利條件，對(duì)照類似規(guī)模水利工程供水項(xiàng)目的成本及費(fèi)用的構(gòu)成情況，下坂地水利工程供水成本各部分指標(biāo)比例是合適的。年供水生產(chǎn)成本中折舊費(fèi)、大修理費(fèi)和其它直接費(fèi)用的構(gòu)成比例較為符合水利工程目前的供水實(shí)際。

7用水戶承受能力分析

葉爾羌河流域2009年灌溉面積為50.2 萬(wàn)hm2（753 萬(wàn)畝），若下坂地農(nóng)業(yè)灌溉水價(jià)執(zhí)行0.053 元/m3,年收繳水費(fèi)3 766 萬(wàn)元，葉爾羌河流域每畝耕地年平均新增水費(fèi)為：

3 766萬(wàn)元÷753 萬(wàn)畝=5.0 元/畝

2009年葉爾羌河流域農(nóng)牧民年人均純收入3 953 元，按灌區(qū)人均耕地面積約2 畝計(jì)算，平均新增水費(fèi)10.0 元，只占人均純收入3 953 元的0.25%。灌區(qū)每畝耕地新增5.0 元水費(fèi)，是可以承受的。

8 結(jié) 語(yǔ)

水是不可再生資源，低水價(jià)或無(wú)償使用水資源，導(dǎo)致了水資源的極大浪費(fèi)，最終影響到水資源的優(yōu)化配置和高效利用，一直以來(lái)，把水資源看作是自然公共資源、戰(zhàn)略資源，而忽略水資源也是重要的經(jīng)濟(jì)資源。開(kāi)展水價(jià)核算，利用供水價(jià)格經(jīng)濟(jì)杠桿作用，遏制灌區(qū)用水單位粗放灌溉，過(guò)度消耗水資源，促進(jìn)有償用水和水資源的可持續(xù)利用，是確保水利工程正常運(yùn)行資金來(lái)源的必要工作，是工程持續(xù)健康發(fā)展和安全運(yùn)行的保障。同時(shí)水價(jià)核算是一項(xiàng)政策性強(qiáng)的工作，遵照加快水價(jià)改革的新要求，積極推進(jìn)水利工程供水價(jià)格盡快調(diào)整到位，使水價(jià)真正體現(xiàn)水資源的稀缺程度和供求關(guān)系，是實(shí)行最嚴(yán)格水資源管理制度組成部分。

[1] 王福勇，樊曙光. 下坂地水利樞紐工程建設(shè)特點(diǎn)綜述[J].水利水電技術(shù)，2012，（10）：1-2.