趙寅

摘 要：自從全球金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)遭遇出口信用風(fēng)險(xiǎn)的問題越來(lái)越嚴(yán)重，國(guó)外進(jìn)口商“賴賬”事件頻頻發(fā)生，對(duì)我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)的生存發(fā)展產(chǎn)生了強(qiáng)烈的沖擊。本文首先闡述了我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀，通過(guò)對(duì)我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和信用風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了分析，并提出了幾點(diǎn)可行的建議和對(duì)策。

關(guān)鍵詞：中小型外貿(mào)企業(yè)；信用風(fēng)險(xiǎn)；管理；解決措施

0 引言

隨著2007年美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)，其影響至今為完全消失，導(dǎo)致我國(guó)的中小型外貿(mào)企業(yè)面臨著越來(lái)越嚴(yán)峻的出口信用風(fēng)險(xiǎn)。如何避免和減少我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)遭遇出口信用風(fēng)險(xiǎn)事件，是當(dāng)前中小型外貿(mào)企業(yè)和有關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)該首先解決的問題。

1 我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)一直認(rèn)為國(guó)外的客戶信用度高，但隨著金融危機(jī)的爆發(fā)，其產(chǎn)生的影響至今還未消失，我國(guó)的中小型外貿(mào)企業(yè)面臨著嚴(yán)重的出口信用風(fēng)險(xiǎn)。從2010年開始，國(guó)外進(jìn)口商“賴賬”的事件頻繁發(fā)生，相關(guān)管理部門接到的出口報(bào)損案件一直增高不下，我國(guó)中小外貿(mào)企業(yè)遭遇了二十世紀(jì)以來(lái)最嚴(yán)重的出口信用風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)。

據(jù)有關(guān)部門的調(diào)查研究結(jié)果顯示，我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)的合同壞賬率將近五個(gè)百分點(diǎn)，而國(guó)際平均水平保持在0.25%左右，中國(guó)外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)的壞賬率是國(guó)際平均水平的近二十倍。然而，我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)的主要出口業(yè)務(wù)的平均利潤(rùn)率低于合同壞賬率。目前，我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)的對(duì)外出口業(yè)務(wù)基本上都是采用放賬的方式，國(guó)外的買家的付款期限一般在賣方交貨后90天，有的長(zhǎng)達(dá)120天甚至是150天。這樣的情況嚴(yán)重影響了我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)外貿(mào)企業(yè)提供貿(mào)易融資服務(wù)的積極性，更會(huì)對(duì)我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)的資金鏈產(chǎn)生強(qiáng)烈的破壞，甚至使中小型外貿(mào)企業(yè)面臨倒閉的危險(xiǎn)。

2 我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

（一）國(guó)外進(jìn)口商惡意拖欠貨款

歐美銀行業(yè)受次貸危機(jī)的影響還未完全消除，因此嚴(yán)格控制了歐美進(jìn)口商的信貸期限。這樣，導(dǎo)致歐美進(jìn)口企業(yè)面臨著資金鏈緊張的局面，而有些進(jìn)口企業(yè)試圖將資金壓力和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給供應(yīng)商，企圖較少自身的資金壓力。然而，我國(guó)大多數(shù)中小型外貿(mào)企業(yè)都認(rèn)為國(guó)外進(jìn)口商信用度高，通過(guò)各種手段贏得外國(guó)客戶，比如延長(zhǎng)付款期限的時(shí)間。這樣一種情況，導(dǎo)致我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)發(fā)生出口信用風(fēng)險(xiǎn)的概率提升，企業(yè)的應(yīng)收賬款總額大幅度的增高，從而造成中小型外貿(mào)企業(yè)出現(xiàn)資金鏈斷接的問題，嚴(yán)重阻礙了中小型外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展和生存空間。

（二）中小型外貿(mào)企業(yè)規(guī)模小

中小型外貿(mào)企業(yè)在廣闊的海內(nèi)外市場(chǎng)環(huán)境中，規(guī)模較小，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力不強(qiáng)，又加上行業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)激烈，這樣就給了國(guó)外不良進(jìn)口商提供了可乘之機(jī)，從而增加了中小型外貿(mào)企業(yè)遭遇出口信用風(fēng)險(xiǎn)的概率。

（三）沒有完善企業(yè)內(nèi)部的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度

當(dāng)前，我國(guó)大多數(shù)中小型外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理制度不夠完善，缺乏運(yùn)用先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段來(lái)防止出口信用風(fēng)險(xiǎn)的能力。企業(yè)內(nèi)部沒有建立完善的信用管理體系，無(wú)法準(zhǔn)確地對(duì)國(guó)外進(jìn)口商的信用作出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

（四）外貿(mào)從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)有待提高

有部分中小型外貿(mào)企業(yè)的相關(guān)從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)較低，直接造成了企業(yè)遭遇出口信用風(fēng)險(xiǎn)事件。當(dāng)前，由于國(guó)家政策偏向，放寬了對(duì)國(guó)際貿(mào)易的準(zhǔn)入門檻，很多從事國(guó)內(nèi)貿(mào)易的中小企業(yè)轉(zhuǎn)向國(guó)際貿(mào)易，這樣的情況導(dǎo)致企業(yè)部分從業(yè)人員的信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，不能有效地評(píng)估很防范出口信用風(fēng)險(xiǎn)。

（五）我國(guó)信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)缺乏

目前，我國(guó)具有一定規(guī)模的信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)數(shù)量很少，并且信用數(shù)據(jù)庫(kù)容量不大，經(jīng)驗(yàn)不夠豐富，這樣的情況導(dǎo)致信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)缺乏權(quán)威性，不利于信用服務(wù)行業(yè)的發(fā)展，不能有效地發(fā)揮其防范、監(jiān)控信用風(fēng)險(xiǎn)的能力。因此，由于我國(guó)的信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)不能有效地為外貿(mào)企業(yè)提供真實(shí)準(zhǔn)確的國(guó)外企業(yè)信息，導(dǎo)致了我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)能以有效地防范出口信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（六）相關(guān)監(jiān)管部門監(jiān)管力度不夠

當(dāng)前，相關(guān)的國(guó)際貿(mào)易公約規(guī)則只是為了促進(jìn)國(guó)際出口貿(mào)易的健康發(fā)展，并沒有就一系列的信用欺詐行為作出相應(yīng)的懲戒手段。相關(guān)管理部門對(duì)國(guó)際貿(mào)易之中產(chǎn)生的信用欺詐問題只有一定程度上的約束力，而沒有具體的具有懲罰性的法律法規(guī)。因此，相關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)管力度不夠，也從另一方面助長(zhǎng)了信用欺詐的不良行為。

3 我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

（一）企業(yè)過(guò)于追求貿(mào)易量

很多中小型外貿(mào)企業(yè)為了追求貿(mào)易量而忽視了對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，從而導(dǎo)致自身的經(jīng)濟(jì)利益受到了嚴(yán)重的損失。過(guò)于追求貿(mào)易量，遷就客戶的要求，沒有正確的進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是當(dāng)前大多數(shù)中小型外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題。

（二）對(duì)老客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)管理沒有足夠的重視

有些中小型外貿(mào)企業(yè)對(duì)于一些熟悉的老客戶沒有認(rèn)真的進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)分析，只是在走個(gè)過(guò)場(chǎng)。但是，當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易環(huán)境十分復(fù)雜多變，無(wú)論是新客戶還是老客戶的資信狀況都有可能發(fā)生改變。一旦出現(xiàn)老客戶資興狀況發(fā)生改變的情況，就會(huì)造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的重要的損失。

（三）過(guò)于保守謹(jǐn)慎

也有一些中小型外貿(mào)企業(yè)為了防止出現(xiàn)壞賬的情況，在進(jìn)行出口業(yè)務(wù)交易時(shí)，只接受信用證交易，這樣會(huì)錯(cuò)失很多機(jī)會(huì)。保守謹(jǐn)慎是必要的，但也要對(duì)客戶的資信狀況進(jìn)行有效地分析，避免出現(xiàn)錯(cuò)失良機(jī)的情況。

4 針對(duì)我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)的解決措施

（一）加強(qiáng)對(duì)客戶的信用管理

中小型外貿(mào)企業(yè)在對(duì)客戶信用管理的實(shí)施中，要符合自身的特點(diǎn)和實(shí)際情況。中小型外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該設(shè)置完善的信息管理制度，應(yīng)該包括：信用政策和折扣政策、信用標(biāo)準(zhǔn)和信用期限等，從而規(guī)范企業(yè)自身的信用風(fēng)險(xiǎn)管理。在進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，應(yīng)對(duì)不同客戶的信用狀況劃分等級(jí)，根據(jù)不同的信用等級(jí)授予不同的信用額度和信用期限。這樣，可以對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行有效地管理，減少信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（二）注重結(jié)匯方式的選擇

在國(guó)際貿(mào)易中，結(jié)算方式應(yīng)該包括付款時(shí)間和成本費(fèi)用以及信用安全等方面。中小型外貿(mào)企業(yè)需要對(duì)出口業(yè)務(wù)和進(jìn)口商的資信狀況進(jìn)行具體的分析，針對(duì)不同的業(yè)務(wù)采用相應(yīng)的結(jié)算方式，確保安全結(jié)算。

（三）加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理

中小型外貿(mào)企業(yè)的相關(guān)人員在對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤管理時(shí)，應(yīng)該定時(shí)與客戶聯(lián)系溝通，督促客戶及時(shí)付款。另外，相關(guān)從業(yè)人員還要做好付款日期到期之前的監(jiān)控工作，防止發(fā)生逾期未付貨款的情況。同時(shí)，如果發(fā)生逾期未付貨款的情況，相關(guān)業(yè)務(wù)人員應(yīng)該采用企業(yè)信用管理的相關(guān)手段追收賬款。

（四）提高信用管理人員的綜合素質(zhì)

要做好信用管理工作，就需要管理人員具有良好的專業(yè)素質(zhì)。由于信用管理具有很強(qiáng)的實(shí)踐性，所以對(duì)信用管理人員你的要求就比較嚴(yán)格，管理人員需要掌握財(cái)務(wù)信息、法律和公關(guān)等多個(gè)方面的綜合知識(shí)，還需要擁有出色的實(shí)踐能力和溝通能力。因此，企業(yè)在對(duì)信用管理人員進(jìn)行培訓(xùn)時(shí)，要加強(qiáng)以上幾個(gè)知識(shí)方面的培訓(xùn)，從而提高信用管理人員的綜合素質(zhì)。

（五）提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

要避免或是減少中小型外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)，就需要提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，對(duì)可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)的諸多因素進(jìn)行詳細(xì)的分析并加于防范。這樣，就可以最大程度地中小型外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，企業(yè)的外貿(mào)從業(yè)人員也提高防范信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)傳統(tǒng)觀念進(jìn)行相應(yīng)的改變，適應(yīng)當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易復(fù)雜的大環(huán)境下的形勢(shì)。

5 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，我們可以看出，在當(dāng)前的國(guó)際貿(mào)易背景下，我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)面臨著嚴(yán)峻的出口信用風(fēng)險(xiǎn)。沒有完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和良好的信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)是直接導(dǎo)致企業(yè)受信用風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)的因素。因此，建立健全的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度和培養(yǎng)從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)是避免和減少企業(yè)發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)事件的重要手段。

參考文獻(xiàn)：

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