李佳

摘 要：作為國際公認(rèn)的高風(fēng)險行業(yè)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的服務(wù)對象主營業(yè)務(wù)有所不同，每個中小企業(yè)均有各自的特點，使得信用擔(dān)保產(chǎn)生很強(qiáng)的主觀性和不確定性。本文試圖風(fēng)險管理理論的基礎(chǔ)上，對克拉瑪依市擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在的風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)的分析和研究，并結(jié)合實際設(shè)計出相對完善的風(fēng)險防控策略。

關(guān)鍵詞：擔(dān)保機(jī)構(gòu)；風(fēng)險防控；策略

克拉瑪依市依托石油石化產(chǎn)業(yè)發(fā)展，并且克拉瑪依油田是新中國建立后發(fā)現(xiàn)的第一個大油田。在科技的引領(lǐng)下，經(jīng)過50多年的不懈努力和近10年的大發(fā)展，克拉瑪依已經(jīng)成為具有國際競爭力的石油石化產(chǎn)業(yè)基地之一。克拉瑪依市國內(nèi)生產(chǎn)總值從 1993年的50億元飛躍到 2013 年的853.5億元億元，20 年間就實現(xiàn)了17倍的增長。克拉瑪依市中小企業(yè)也歷經(jīng)二十多年的市場經(jīng)濟(jì)磨練，隊伍逐漸龐大，企業(yè)總量劇增，規(guī)模壯大，衍生出一批圍繞石油石化產(chǎn)業(yè)的鉆采公司、化工產(chǎn)品加工、油田技術(shù)服務(wù)等企業(yè)。為了更好的促進(jìn)克拉瑪依市中小企業(yè)的發(fā)展壯大，在融資環(huán)節(jié)中充當(dāng)“橋梁”的中小企業(yè)融資擔(dān)保中心也顯得尤為重要。本人走訪了克拉瑪依市擔(dān)保中心及相關(guān)企業(yè)，對其風(fēng)險防控策略等方面進(jìn)行調(diào)研，具體情況分析如下：

一、克拉瑪依市擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理問題影響因素

（一）外部因素方面

（1）國家出臺的相關(guān)政策。2010年3月8日國務(wù)院批準(zhǔn)的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》是我國最新、最權(quán)威的擔(dān)保行業(yè)管理法規(guī)，新疆維吾爾自治區(qū)政府根據(jù)以上辦法制定了《新疆維吾爾自治區(qū)融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》。雖然最新出臺的管理辦法對中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運營起到一定規(guī)范作用，但該法規(guī)對于擔(dān)保機(jī)構(gòu)違規(guī)行為的處罰條款只有兩條，處罰力度太輕，遠(yuǎn)遠(yuǎn)產(chǎn)生不了對違規(guī)行為的威懾力。

（2）社會信用體系建設(shè)不完善。信用體系建設(shè)不完善，導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)不能充分控制和分散風(fēng)險，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的作用本來是為企業(yè)增信，結(jié)果卻把風(fēng)險轉(zhuǎn)移到自身，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了大量風(fēng)險，影響其正常運營。而社會上一些信用服務(wù)機(jī)構(gòu)行為不規(guī)范，有相當(dāng)一部分資產(chǎn)評估事務(wù)所、會計師事務(wù)所和審計師事務(wù)所等社會中介組織，在執(zhí)業(yè)過程中有嚴(yán)重的做假行為，幫助中小企業(yè)隱瞞、謊報重要信息，虛增信用等級，給擔(dān)保機(jī)構(gòu)貸前評審造成很大誤導(dǎo)。

（3）行業(yè)監(jiān)管存在漏洞。擔(dān)保中心出于自身生存發(fā)展的需要，在對中小企業(yè)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)的同時，開始探索開發(fā)各種形式的、適應(yīng)市場需求的商業(yè)化擔(dān)保品種。這些創(chuàng)新?lián)Ｆ贩N覆蓋了房地產(chǎn)、司法、貿(mào)易、銀行等眾多領(lǐng)域，必然涉及到多個政府管理部門。雖然這些部門出于自身的管理職能需要，分別制定了一些部門規(guī)章來對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范，但是，由于缺乏統(tǒng)一、協(xié)調(diào)的監(jiān)管配合，監(jiān)管主體不明確的問題仍然存在。

（4）與協(xié)作銀行難以建立平等關(guān)系。由于我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模普遍較小，注冊資本金偏少，加之沒有明確的法律進(jìn)行規(guī)范，在與銀行合作中往往處于弱勢地位。主要表現(xiàn)在三個方面：一是協(xié)作銀行參與度不夠，規(guī)避風(fēng)險、壓低擔(dān)保放大倍數(shù)；二是發(fā)生違約時，銀行合作消極；三是雙方地位不對等，風(fēng)險分擔(dān)比例不合理。

（二）內(nèi)部因素方面

（1）內(nèi)控機(jī)制存在缺陷。主要表現(xiàn)在三個方面：一是缺乏擔(dān)保業(yè)務(wù)跟蹤報告制度；二是人員薪酬、考核等制度不完善；擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏風(fēng)險分散機(jī)制，反擔(dān)保條件要求過高。

（2）擔(dān)保參數(shù)不合理。一般來說，擔(dān)保放大比例越大，資金杠桿作用越大，擔(dān)保機(jī)構(gòu)對社會的貢獻(xiàn)也就越大，反之，放大倍數(shù)越大，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險越高。在擔(dān)保中心實際操作中，擔(dān)保的各項參數(shù)需要不斷優(yōu)化，才能更好的為中小企業(yè)及個人服務(wù)。

（3）內(nèi)部員工的風(fēng)險因素。據(jù)了解，員工薪酬制度均為獎多罰少，加上無法控制處罰責(zé)任人提出離職的現(xiàn)象發(fā)生，導(dǎo)致經(jīng)辦人員的道德風(fēng)險難以把控。比如經(jīng)辦人員是否盡心盡力做好風(fēng)險評估；有無因收受受?？蛻舻馁V賂而有意忽略風(fēng)險；是否過于追求業(yè)績表現(xiàn)忽視風(fēng)險等。

（4）擔(dān)保對象的影響因素。受保企業(yè)是擔(dān)保風(fēng)險、擔(dān)保中心的客戶及擔(dān)保業(yè)務(wù)利潤的主要來源。受保企業(yè)由于各種原因給擔(dān)保中心帶來風(fēng)險。第一個原因是受保企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險；第二個是受保企業(yè)信用風(fēng)險；第三個是逆向選擇與道德風(fēng)[1]。

二、克拉瑪依市擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理的對策

（一）完善外部機(jī)制

（1）完善國家相關(guān)法律法規(guī)。根據(jù)我國目前的行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，同時借鑒其他國家的管理經(jīng)驗，加強(qiáng)對擔(dān)保行業(yè)的管理，必須首先解決行業(yè)立法問題，適時組織修訂現(xiàn)行《擔(dān)保法》，以明確擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主體資格及權(quán)利義務(wù)關(guān)系；對行業(yè)主管、登記注冊、資質(zhì)管理、業(yè)務(wù)范圍、操作流程、風(fēng)險防范與損失分擔(dān)和信用評級、行業(yè)維權(quán)自律、監(jiān)督及管理等做出明確規(guī)定，建立與市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的監(jiān)管體制，為擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的運行環(huán)境。

（2）加快社會信用體系建設(shè)。要充分借鑒發(fā)達(dá)國家的成功經(jīng)驗，以及結(jié)合克拉瑪依具體情況，將商業(yè)銀行的企業(yè)、個人信用系統(tǒng)、稅務(wù)部門的征稅系統(tǒng)、工商局的工行企業(yè)注冊系統(tǒng)以及中小企業(yè)信用擔(dān)保系統(tǒng)進(jìn)行整合、優(yōu)化，建設(shè)成為一個克拉瑪依市大型信息共享社會信用征信體系，為我市企業(yè)、個人建立信用檔案，對我區(qū)收入狀況、經(jīng)濟(jì)活動、信用行為等進(jìn)行記錄。

（3）多舉措加強(qiáng)對擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管。政府監(jiān)管是中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)管的主要途徑，首先應(yīng)統(tǒng)一監(jiān)管主體。由于新疆信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事的業(yè)務(wù)橫跨多個行業(yè)，鑒于這種行業(yè)特征，應(yīng)該采取功能性監(jiān)管原則，將擔(dān)保業(yè)務(wù)按照種類進(jìn)行嚴(yán)格界定和劃分，再由不同監(jiān)管主體負(fù)責(zé)監(jiān)管開展相應(yīng)業(yè)務(wù)；其次是在監(jiān)管制度上進(jìn)行完善；最后是要充分發(fā)揮擔(dān)保行業(yè)的作用，加強(qiáng)行業(yè)自律。

（4）政府加強(qiáng)引導(dǎo)、開拓新的模式。擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行不但要建立風(fēng)險共擔(dān)和信息共享的聯(lián)動機(jī)制，還要積極拓展雙方合作領(lǐng)域，促進(jìn)金融產(chǎn)品創(chuàng)新，實現(xiàn)多層次多方位的互利合作，從而保證自身對中小企業(yè)金融服務(wù)水平的進(jìn)一步提升。

（二）完善企業(yè)內(nèi)部機(jī)制

（1）提高風(fēng)險管控意識。一是建立健全擔(dān)保業(yè)務(wù)跟蹤報告制度；二是建立健全薪資考核制度；三是逐步加強(qiáng)再擔(dān)保體系的建設(shè)，分散轉(zhuǎn)移風(fēng)險。

（2）確定合理的擔(dān)保參數(shù)。在擔(dān)保額度方面，受政策限制擔(dān)保機(jī)構(gòu)的單筆最大額度不能超過注冊資本金的10%；其次，擔(dān)保企業(yè)不能過于集中，集團(tuán)企業(yè)或者一個實際控制人擁有兩個企業(yè)申請貸款時視為一個企業(yè)看待。

（3）增強(qiáng)員工職業(yè)素養(yǎng)培訓(xùn)，樹立企業(yè)文化。要增強(qiáng)員工的職業(yè)素養(yǎng)，必須通過溝通說服、親身示范、教育培訓(xùn)等方式，依靠行為規(guī)范、價值取向、思維方式等軟約束條件，讓員工打心底接受企業(yè)的經(jīng)營理念，并將之轉(zhuǎn)化為其情感和信念。

（4）完善業(yè)務(wù)流程及規(guī)范設(shè)計。一是保前調(diào)查內(nèi)容的設(shè)計方面：保前調(diào)查必須做到實地調(diào)查與信息資料分析相結(jié)合，通過客戶經(jīng)理獲取的第一手資料；二是保中審查的規(guī)范化。首先，須建立“審?！狈蛛x制，強(qiáng)化項目決策的約束機(jī)制；其次，須嚴(yán)格授權(quán)管理，強(qiáng)化決策程序的制約作用；三是保后檢查方面：檢查內(nèi)容包括受保企業(yè)的資信狀況變化與否、落實資金流向是否符合既定用途、經(jīng)營管理是否正常、項目進(jìn)度如何、財務(wù)狀況有無惡化、還款能力如何、反擔(dān)保措施的有效性有無發(fā)生變化等影響擔(dān)保風(fēng)險的因素。（作者單位：石河子大學(xué)）

參考文獻(xiàn)：

[1] 王藝霏.沈陽市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心的風(fēng)險防范及控制研究，碩士學(xué)位論文，大連，大連海事大學(xué)，2011 年，第34頁。

[2] 詹箴箴.泉州市融資擔(dān)保公司主營業(yè)務(wù)的風(fēng)險防控機(jī)制研究，碩士學(xué)位論文，泉州，華僑大學(xué)，2013 年，第35頁.