陳婕

[摘要]商業(yè)銀行是我國(guó)金融體系的主體，是服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵力量，商業(yè)銀行在支撐國(guó)民經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)等方面發(fā)揮著關(guān)鍵作用。筆者通過分析信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源及存在的問題，找出對(duì)應(yīng)的解決策略，這將對(duì)如何提高我國(guó)商業(yè)銀行信貸控制水平具有相當(dāng)重要的實(shí)用價(jià)值。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)控制

[DOI]1013939/jcnkizgsc201607092

1商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)

11商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念

信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念有狹義和廣義之分，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)廣義上一般是指：商業(yè)銀行在信貸過程中所導(dǎo)致的結(jié)果有損失和盈利兩面性。一般狹義的概念單指由于貸款企業(yè)或個(gè)人在債務(wù)到期時(shí)不能還本付息以使銀行遭受巨大損失的可能性。本文所研究的是狹義的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。通常，我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是由于利率和匯率等其他因素的不利波動(dòng)而引起的，而信用風(fēng)險(xiǎn)則主要是由于交易雙方違約而導(dǎo)致信貸資產(chǎn)受損。

12商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)具有的特點(diǎn)：客觀性、不確定性、擴(kuò)散性、風(fēng)險(xiǎn)的可控性等。

信貸風(fēng)險(xiǎn)是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀存在的，所以銀行在經(jīng)營(yíng)決策中必須把風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)放在第一位。

不確定性是指有可能為銀行帶來利潤(rùn)，也有可能帶來?yè)p失。因此銀行在運(yùn)作中更應(yīng)關(guān)注這種不確定性可能帶來的影響。

擴(kuò)散性，指一個(gè)銀行信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)問題，不僅會(huì)給自身的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展帶來不好的結(jié)果，而且還會(huì)影響到其他與之有聯(lián)系的銀行。這是區(qū)別銀行業(yè)和其他行業(yè)的一個(gè)顯著特點(diǎn)。

可控性是指信貸風(fēng)險(xiǎn)并不是不可管控的。商業(yè)銀行通過對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)采取適當(dāng)?shù)墓芸厥侄?，是可以把信貸風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受范圍之內(nèi)的。

13商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

對(duì)于商業(yè)銀行來說，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素有很多，主要可分為以下三種：自然因素、社會(huì)因素和經(jīng)營(yíng)因素。自然因素主要是指銀行信貸資產(chǎn)遭受自然災(zāi)害等因素影響導(dǎo)致?lián)p失的可能性；社會(huì)因素主要是指受到宏觀經(jīng)濟(jì)政策等影響使得銀行信貸資產(chǎn)出現(xiàn)負(fù)面問題的可能性；經(jīng)營(yíng)因素主要是指由于借貸人或者銀行在貸款環(huán)節(jié)中由于道德風(fēng)險(xiǎn)和操作不規(guī)范和引起銀行信貸資產(chǎn)失敗的可能性。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可以分為管理風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。其中，信用風(fēng)險(xiǎn)更為突出。

2商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制及其存在的問題

21商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的定義

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制是指商業(yè)銀行在信貸資金運(yùn)行過程中，運(yùn)用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，針對(duì)不同類型、不同概率和規(guī)模的貸款風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)分析出的風(fēng)險(xiǎn)因素采取有針對(duì)性的措施或方法，避免信貸資金可能發(fā)生的違約損失，進(jìn)而保障資金安全，取得最大收益的管理過程。

22商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方面存在的問題

由于我國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)于國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家銀行起步晚，理論和實(shí)踐不足，再加上商業(yè)銀行的種種短期行為所導(dǎo)致的內(nèi)控機(jī)制薄弱，以及我國(guó)只注重單一資產(chǎn)的管理，并未像西方發(fā)達(dá)國(guó)家形成多元化的資產(chǎn)管理組合，其風(fēng)險(xiǎn)管理水平還處在較低層次，因此矛盾和問題隨時(shí)會(huì)引起危機(jī)的來臨。

221信貸風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)機(jī)制薄弱

當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制普遍是“回避”，而不是管控；同時(shí)，銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制職能上的劃分又過于清晰，導(dǎo)致員工潛意識(shí)中認(rèn)為信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制就是信貸人員的工作，而與其他部門無關(guān)。這種意識(shí)上的偏差導(dǎo)致業(yè)務(wù)開拓部門在發(fā)展信貸資產(chǎn)數(shù)量的同時(shí)輕視信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，而風(fēng)險(xiǎn)控制部門又會(huì)因?yàn)橐芽匦刨J資產(chǎn)質(zhì)量而有意壓縮信貸數(shù)量，這就造成了風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)與實(shí)施存在較大的落差。

222信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)與手段比較落后

首先，風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化程度不高；其次，風(fēng)險(xiǎn)分析工具和體系較為落后，風(fēng)險(xiǎn)衡量難度較大；最后，在信貸過程中缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)化解技術(shù)。因此，這是在今后發(fā)展中亟須解決的問題。

223信貸風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏良好的外部環(huán)境

首先，宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境具有不穩(wěn)定性； 其次，外部監(jiān)管環(huán)境不穩(wěn)定； 最后，金融市場(chǎng)發(fā)育不健全。

3加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策建議

31完善組織機(jī)構(gòu)建設(shè)，有效構(gòu)建信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)控制體系

現(xiàn)代商業(yè)銀行只有通過構(gòu)建有效完善的組織結(jié)構(gòu)、良好的評(píng)級(jí)體系，才能夠更好的幫助領(lǐng)導(dǎo)層決策，才能夠使各個(gè)業(yè)務(wù)部門達(dá)到高效率工作。為了保證評(píng)級(jí)結(jié)果的客觀性、有效性，需要單獨(dú)建立內(nèi)部評(píng)級(jí)部門，并且在內(nèi)部評(píng)級(jí)部門之外設(shè)立單獨(dú)的監(jiān)督部門，隨時(shí)監(jiān)督檢查內(nèi)部評(píng)級(jí)部門的日常工作、評(píng)級(jí)結(jié)果等。其次，還需要在經(jīng)營(yíng)部門設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制，更好地監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)。

32加強(qiáng)市場(chǎng)分析，提升信貸專業(yè)化管理水平

各級(jí)機(jī)構(gòu)要對(duì)現(xiàn)階段信貸領(lǐng)域較為突出的信用風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵問題深入專題研究，有針對(duì)性的提升專業(yè)管理水平。信貸產(chǎn)品的設(shè)計(jì)要充分考慮客戶的實(shí)際需求，針對(duì)性地開發(fā)。在為客戶提供信貸產(chǎn)品的同時(shí)提供更多的人性化的服務(wù)。同時(shí)要對(duì)客戶進(jìn)行回訪，反饋他們對(duì)貸款產(chǎn)品的評(píng)價(jià)，以更好的完善產(chǎn)品。要提升對(duì)客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系識(shí)別和管理的能力，特別是對(duì)民營(yíng)企業(yè)，遵循“實(shí)質(zhì)重于形式”和“便于集中管控風(fēng)險(xiǎn)”的原則，強(qiáng)化對(duì)集團(tuán)客戶的風(fēng)險(xiǎn)控制，防止企業(yè)對(duì)頭融資。要確保企業(yè)授信總量與經(jīng)營(yíng)水平、資金實(shí)力相匹配，強(qiáng)化對(duì)信貸產(chǎn)品適用情況及客戶生產(chǎn)交易模式的分析研究，防范過度授信。

33優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)控制信息系統(tǒng)

首先，把數(shù)據(jù)庫(kù)的結(jié)構(gòu)集中化。把原先分散的數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行重新編排，為大規(guī)模集中式數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)。其次，與會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)全面銜接。整合會(huì)計(jì)系統(tǒng)中的信息使得會(huì)計(jì)系統(tǒng)中記錄的資金變動(dòng)情況等信息能自動(dòng)更新同步到信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)中，保持兩者信息的一致性。最后，實(shí)現(xiàn)操作過程電子化。信貸業(yè)務(wù)的貸前、貸中、貸后以及監(jiān)督等環(huán)節(jié)都要做好電子化記錄與控制。優(yōu)化授信審批系統(tǒng)、貸后監(jiān)督系統(tǒng)等流程，使操作系統(tǒng)更加穩(wěn)定。并且為了防止越權(quán)操作，要設(shè)立不同權(quán)限來提高信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)的安全性。

34加強(qiáng)創(chuàng)新融資制度

加快融資環(huán)境建設(shè)，企業(yè)可以通過發(fā)行股票與債券等方式融資，可以減少對(duì)銀行信貸資金的依賴度，減輕商業(yè)銀行信貸壓力。同時(shí)在信貸資金需求減少的情況下，商業(yè)銀行必然會(huì)因競(jìng)爭(zhēng)加劇而去改善信貸的經(jīng)營(yíng)管理，更加注重產(chǎn)品的創(chuàng)新與服務(wù)，更積極地去控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)效益的提高。

35深化員工教育管理，嚴(yán)懲違規(guī)失職行為

各級(jí)機(jī)構(gòu)要深入推進(jìn)健康信貸文化建設(shè)，開展經(jīng)常性的案例警示和職業(yè)操守教育，切實(shí)提升員工的責(zé)任意識(shí)和專業(yè)素質(zhì)，培養(yǎng)員工的合規(guī)理念。重點(diǎn)查辦業(yè)務(wù)辦理中的嚴(yán)重違規(guī)失職行為和道德風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)追究直接責(zé)任人和負(fù)主要責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員，將典型案例通報(bào)全行，充分發(fā)揮查處、問責(zé)的懲戒和警示教育作用。

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