郭艷峰

河南省工商局發(fā)布《河南省小微企業(yè)發(fā)展分析報告》稱，截至2015年6月底，全省企業(yè)實有數(shù)量75.6萬戶，其中小微企業(yè)有68.5萬戶，占90.6%。小微企業(yè)在社會經(jīng)濟(jì)中地位突出，一方面可以促進(jìn)河南省的經(jīng)濟(jì)增長，另一方面，可以為河南居民提供更多的就業(yè)崗位。但是數(shù)據(jù)表明我省小微企業(yè)大多“短壽”，60%以上只能存活5年以下，大多躲不過“七年之癢”。2013、2014連續(xù)兩年數(shù)據(jù)表明超過三分之一的小微企業(yè)處于虧損狀態(tài)。小微企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r直接影響河南省經(jīng)濟(jì)發(fā)展與勞動者就業(yè)狀況，關(guān)注小微企業(yè)融資問題，幫助小微企業(yè)解決生存難題，十分緊迫。

一、河南省小微企業(yè)現(xiàn)狀

小微企業(yè)作為河南省市場經(jīng)濟(jì)的重要力量，對于調(diào)整河南省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、鼓勵全民創(chuàng)業(yè)、大眾創(chuàng)業(yè)、繁榮城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)，增加河南財政收入，促進(jìn)就業(yè)增長起重要作用。

1.小微企業(yè)促進(jìn)就業(yè)作用明顯。河南省人民政府鼓勵大眾創(chuàng)業(yè)，降低小微企業(yè)的融資成本，創(chuàng)業(yè)超9成是小微企業(yè)，小微企業(yè)的增長很大程度上促進(jìn)就業(yè)、維護(hù)社會穩(wěn)定。小微企業(yè)與大企業(yè)相比，數(shù)量龐大，創(chuàng)造了更多的就業(yè)機(jī)會，可以說就業(yè)問題的解決，離不開小微企業(yè)的迅速增長。在2014年度公示年報的企業(yè)中，我省小微企業(yè)從業(yè)人數(shù)508.7萬人，占年報企業(yè)總就業(yè)人數(shù)的63.3%，較2013年度同期從業(yè)人數(shù)增加了4個百分點。

2.融資難問題仍然不能有效解決。小微企業(yè)融資難主要表現(xiàn)為資本結(jié)構(gòu)單一、渠道單一、從正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)貸款較難等。河南省小微企業(yè)只能選擇貸款利率較高的專項民間貸款，融資成本較高，影響小微企業(yè)的運營。

二、河南省小微企業(yè)民間借貸融資分析

1.小微企業(yè)民間借貸資金用途不規(guī)范。民間借貸具有“門檻低、放貸快”的特點，為繼續(xù)用錢的小微企業(yè)解決燃眉之急，但是民間借貸只是一味追求高額利息，對小微企業(yè)的資質(zhì)審查并不嚴(yán)格，后期也沒有對貸款用途進(jìn)行有效的監(jiān)管，部分小微企業(yè)把民間融資的資金并不是用在生產(chǎn)周轉(zhuǎn)，而是作為自己向商業(yè)銀行貸款的應(yīng)急款，使用民間借貸資金不規(guī)范。主要存在三種用途不規(guī)范的情況：第一，小微企業(yè)將這部分貸款用于投資、分紅等非生產(chǎn)用資方面；第二，小微將這部分貸款用于償還到期的商業(yè)銀行貸款的本息，用來保持良好信用或者為了滿足再貸款要求；第三，小微企業(yè)可能在銀行賬戶中存在過橋資金，民間借貸可能被應(yīng)用于過橋資金的墊付等?？傊?，由于民間借貸審核條件寬松，可能使小微企業(yè)對民間借貸資金使用不規(guī)范等現(xiàn)象。長此以往，小微企業(yè)存在較大的資金風(fēng)險，終將會因為不規(guī)范的資金使用造成財務(wù)危機(jī)的大爆發(fā)，使得民間借貸在本質(zhì)上沒有促進(jìn)小微企業(yè)的成長。

2.企業(yè)間轉(zhuǎn)貸現(xiàn)象普遍。轉(zhuǎn)貸指的是資質(zhì)較好的企業(yè)憑借自身優(yōu)勢從商業(yè)銀行等正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)獲取利率較低的貸款，然后并不全部作為本企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展資金，而是轉(zhuǎn)而以高利率借給資質(zhì)較差、不符合向正規(guī)金融機(jī)構(gòu)貸款的小微企業(yè)。這種企業(yè)間轉(zhuǎn)貸現(xiàn)象非常普遍，但風(fēng)險非常高，因為小微企業(yè)如無法按時還本付息，貸款企業(yè)將會面臨償還銀行資金的問題，最終導(dǎo)致企業(yè)自身資金鏈斷裂乃至信用度下降。

3.小微企業(yè)融資風(fēng)險多重化。①信用風(fēng)險。根據(jù)銀監(jiān)會數(shù)據(jù)統(tǒng)計，截止 2014 年年底，我國小企業(yè)在信貸業(yè)務(wù)中不良率為 2.02%，其中單戶授信 500 萬元以下小企業(yè)貸款不良率已高達(dá) 5.14%，然而，商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)整體的不良貸款率才只有 1% 而已 。這就是商業(yè)銀行為什么對小微企業(yè)的信貸標(biāo)準(zhǔn)如此之高，雖然小微企業(yè)受政策支持，商業(yè)銀行依然不愿放貸給他們的原因所在。②操作風(fēng)險。金融機(jī)構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)存在操作風(fēng)險，主要表現(xiàn)在對放貸資金用途的監(jiān)控不嚴(yán)、貸款審核過程操作不當(dāng)、銀行和小微企業(yè)對接過程信息不對稱，銀行信貸部員工工作水平低下，利益為重。當(dāng)前河南省各大國有銀行對于小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)不全面，還處于起步階段，部分股份制銀行有針對小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)，但是總體而言，正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)考慮種種原因，不愿放貸給小微企業(yè)。③市場風(fēng)險。河南省鼓勵大眾創(chuàng)業(yè)，創(chuàng)業(yè)超9成都是小微企業(yè)，主要集中在餐飲、零售、加工等行業(yè)，在這些行業(yè)的調(diào)查中，只有五分之一的小微企業(yè)經(jīng)營狀況良好。另外在2013年以來整體經(jīng)濟(jì)形勢不樂觀的市場條件下，小微企業(yè)的市場風(fēng)險更為突出，市場競爭力不足，產(chǎn)品競爭性不強(qiáng)，競爭實力不夠，這些都會導(dǎo)致小微企業(yè)存在嚴(yán)重的經(jīng)營風(fēng)險。一旦市場波動，大部分小微企業(yè)將扛不住市場的沖擊，與大企業(yè)更不能進(jìn)行有效競爭，存在破產(chǎn)倒閉的風(fēng)險。

三、河南省小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險對策分析

1.完善對小微企業(yè)貸款用途的監(jiān)管機(jī)制。①認(rèn)識民間融資的本質(zhì)。民間借貸起源于農(nóng)耕文明，現(xiàn)在還有互助借貸融資的方式，就是從早期發(fā)展過來的，在親戚、朋友之間進(jìn)行資金的往來，更多的是利用親情、友情等道德標(biāo)準(zhǔn)擔(dān)保的非制度信任。這種借貸模式往往是零利率或者是低于銀行貸款利率，在現(xiàn)實中普遍存在。小微企業(yè)在遇到融資難題時，首先會考慮互助借貸，然后才會考慮正規(guī)金融融資方式，所以民間融資和正規(guī)金融融資并列存在，不能互相替代。②規(guī)范民間借貸的操作行為。民間借貸管理混亂，操作不規(guī)范，對民間金融機(jī)構(gòu)和小微企業(yè)來說都沒有保障，這就要求首先健全規(guī)范民間借貸的法律法規(guī)，符合要求的繼續(xù)存在，不符合法律要求的強(qiáng)制整改，要求建立有資質(zhì)的民間金融機(jī)構(gòu)，規(guī)范民間借貸操作行為，明確借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)，保障民間金融機(jī)構(gòu)和小微企業(yè)的利益，為小微企業(yè)創(chuàng)造良好健康的融資環(huán)境。③對民間融資進(jìn)行有效監(jiān)管。每一個民間融資機(jī)構(gòu)要有規(guī)范的營業(yè)執(zhí)照，按照營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍來進(jìn)行業(yè)務(wù)經(jīng)營，不能超范圍經(jīng)營。另外禁止無照的民間融資機(jī)構(gòu)進(jìn)行借貸業(yè)務(wù)的操作，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要嚴(yán)懲不貸。民間金融機(jī)構(gòu)不能取代銀行，要區(qū)別于銀行。對民間金融機(jī)構(gòu)的管理要有針對性的管理，明確民間金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部職能的劃分，加強(qiáng)內(nèi)部控制。這樣可以監(jiān)督民間金融機(jī)構(gòu)正規(guī)放貸，降低民間金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險和操作風(fēng)險。另外對每個民間融資機(jī)構(gòu)進(jìn)行年度評價，讓這些機(jī)構(gòu)提供年度報告，詳細(xì)的披露機(jī)構(gòu)的放貸金額、貸款回收情況，資金實力水平。公開有效的對民間金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。

2.降低各項風(fēng)險，促進(jìn)小微企業(yè)健康發(fā)展。①建立信用評級體系，降低信用風(fēng)險。對于金融機(jī)構(gòu)來說，小微企業(yè)屬于很大的客戶群，如果因為對小微企業(yè)的信用不能準(zhǔn)確評價而不對小微企業(yè)放貸，那對于金融機(jī)構(gòu)和小微企業(yè)來說都是嚴(yán)重?fù)p失，建立有效的信用評級體系，對小微企業(yè)建誠信檔案，全部的金融機(jī)構(gòu)都可以在信用平臺中查看所有小微企業(yè)的誠信檔案，為金融機(jī)構(gòu)是否放貸提供了參考依據(jù)?？梢约訌?qiáng)與外部機(jī)構(gòu)的合作，財務(wù)方面可以與會計事務(wù)所合作，特別是信用評級方面要與信用評級機(jī)構(gòu)及擔(dān)保公司的合作。②貸款模式多元化，降低操作風(fēng)險。各銀行在進(jìn)行放貸業(yè)務(wù)操作前，應(yīng)該衡量好收益和風(fēng)險，可以在不損害客戶的原則下選擇對自己有利的貸款方式，比如限額放貸、限定貸款用途等手段。還可以向客戶推薦多元化的貸款模式，把雞蛋分散在多個籃子中，以此來達(dá)到分散風(fēng)險的目的；同時，通過技術(shù)系統(tǒng)來對客戶進(jìn)行評級，保證評級結(jié)論的及時性、標(biāo)準(zhǔn)性以及客戶選擇風(fēng)險偏好的一致性。通過標(biāo)準(zhǔn)化的管理，提高了風(fēng)險管理的有效性。③創(chuàng)新服務(wù)與產(chǎn)品，降低市場風(fēng)險。對小微企業(yè)提供豐富的金融產(chǎn)品與服務(wù)，創(chuàng)新銀行服務(wù)與產(chǎn)品，開發(fā)符合小微企業(yè)融資需求的產(chǎn)品與服務(wù)。融合銀行各項服務(wù)，比如可以將信貸業(yè)務(wù)、現(xiàn)金管理、零售產(chǎn)品、企業(yè)理財、供應(yīng)鏈金融等綜合運用，探索不同行業(yè)的小微企業(yè)適合的融資方式。比如規(guī)模大的小微企業(yè)可進(jìn)行抵押質(zhì)押貸款，高新技術(shù)類的小微企業(yè)可以采用專利權(quán)抵押、質(zhì)押貸款，聯(lián)營企業(yè)可以進(jìn)行捆綁擔(dān)保貸款等多種貸款創(chuàng)新模式，達(dá)到銀行等金融機(jī)構(gòu)和小微企業(yè)雙贏的局面。有利于銀行和小微企業(yè)的長遠(yuǎn)合作和健康發(fā)展。

（作者單位：洛陽師范學(xué)院商學(xué)院）