中共天津市委黨校赴美國考察課題組

中小企業(yè)一直是國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，特別是在拉動(dòng)內(nèi)需和解決就業(yè)方面起著不可替代的作用。美國一直高度重視科技型中小企業(yè)的發(fā)展，而馬里蘭州又是這方面的典范，州政府出臺(tái)各種政策對(duì)科技型中小企業(yè)進(jìn)行扶持與保護(hù)，有力地促進(jìn)了科技型中小企業(yè)的發(fā)展，其經(jīng)驗(yàn)做法對(duì)我市科技型中小企業(yè)發(fā)展很有啟發(fā)。

一、美國馬里蘭州發(fā)展科技型中小企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)

1.規(guī)劃建立經(jīng)濟(jì)園區(qū)。馬里蘭州政府在270國道附近規(guī)劃了四個(gè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)，不僅在道路等基礎(chǔ)設(shè)施上優(yōu)先向園區(qū)集中，而且通過政府投資扶持，建立了六個(gè)為中小企業(yè)提供系列化服務(wù)的孵化器。在園區(qū)的規(guī)劃建設(shè)上，馬里蘭州非常注重依托城市區(qū)域資源，發(fā)揮以點(diǎn)帶面的輻射作用，從而帶動(dòng)區(qū)域內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展。而在園區(qū)的管理上，本著公開招聘、擇優(yōu)錄取的原則，由具有高文化素質(zhì)、高專業(yè)水平以及具備企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)的經(jīng)理人進(jìn)行管理，這些因素使得園區(qū)的發(fā)展更容易規(guī)范化、產(chǎn)業(yè)化。

2.聯(lián)邦政府的資金支持措施。一是小企業(yè)創(chuàng)新科研獎(jiǎng)（SBIR）。美國聯(lián)邦政府從1982年開始實(shí)施“小企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新計(jì)劃（SBIR計(jì)劃），要求有關(guān)政府部門至少拿出2.5%的研發(fā)經(jīng)費(fèi)用于支持中小企業(yè)創(chuàng)新，SBIR項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)雖然僅占美國聯(lián)邦政府各部委研發(fā)經(jīng)費(fèi)的2.5%，但在美國科技發(fā)展和科技成果轉(zhuǎn)化過程中卻起到不可替代的重要作用。所有參與實(shí)施SBIR計(jì)劃的聯(lián)邦政府部門都設(shè)立專門的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)確定支持領(lǐng)域、發(fā)布申請通知、受理企業(yè)申請、審核批準(zhǔn)立項(xiàng)。目前，每年SBIR計(jì)劃的總支出金額超過25億美元，每年支持企業(yè)超過3000家，征集了40萬個(gè)創(chuàng)新研究課題，資助了65000個(gè)項(xiàng)目，為美國科技成果的轉(zhuǎn)化作出了巨大貢獻(xiàn)。二是小企業(yè)科技轉(zhuǎn)化獎(jiǎng)（STTR）。美國于1992年開始實(shí)施“小企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)移計(jì)劃（STTR計(jì)劃），該項(xiàng)目由國家科學(xué)基金會(huì)等5個(gè)部門負(fù)責(zé)，旨在推動(dòng)非贏利性科研機(jī)構(gòu)向科技型小企業(yè)轉(zhuǎn)讓科技成果。此項(xiàng)目作為SBIR計(jì)劃的補(bǔ)充，規(guī)定研發(fā)經(jīng)費(fèi)超過10億美元的部門需要拿出額外0.3%的經(jīng)費(fèi)用于支持此項(xiàng)計(jì)劃，該計(jì)劃要求小企業(yè)與大學(xué)或科研機(jī)構(gòu)共同申報(bào)聯(lián)邦政府機(jī)構(gòu)的研發(fā)經(jīng)費(fèi)支持，這些項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)美國科技型中小企業(yè)的創(chuàng)立和發(fā)展及促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化發(fā)揮了重要作用。三是小企業(yè)投資公司計(jì)劃（SBIC）。該計(jì)劃是私營經(jīng)濟(jì)與政府之間的合作，由私營的風(fēng)險(xiǎn)投資公司通過申請加入政府設(shè)立的小企業(yè)投資公司計(jì)劃。SBIC計(jì)劃可以成功地幫助風(fēng)險(xiǎn)投資公司解決風(fēng)險(xiǎn)投資的資金籌措問題，如聯(lián)邦快遞等國際上知名的企業(yè)都是在該計(jì)劃的支持下誕生和發(fā)展起來的。

3.天使投資與風(fēng)險(xiǎn)投資的扶持措施。一是天使投資基金的扶持。天使投資雖然是風(fēng)險(xiǎn)投資的一種，但與風(fēng)險(xiǎn)投資有著較大差別。天使投資是一種非組織化的創(chuàng)業(yè)投資形式，其資金來源大多是民間資本，而非專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)投資商。天使投資的門檻較低，有時(shí)即便是一個(gè)創(chuàng)業(yè)構(gòu)思，只要有發(fā)展?jié)摿?，就能獲得資金，天使投資不要求企業(yè)的回報(bào)。二是風(fēng)險(xiǎn)投資基金的扶持。美國的風(fēng)險(xiǎn)基金最為發(fā)達(dá)，遍及全國500多個(gè)“小企業(yè)投資公司”，其中大部分是向高新技術(shù)型小企業(yè)提供基金。對(duì)于起步型企業(yè)而言，要從銀行取得貸款很難，因?yàn)樗鼈儾粌H缺乏資金，也沒有資產(chǎn)作為貸款抵押，馬里蘭州小企業(yè)中心盡量幫助這些企業(yè)獲得風(fēng)險(xiǎn)投資以緩解其資金緊張的局面。三是中小企業(yè)投資項(xiàng)目資金支持。馬里蘭州政府對(duì)于中小企業(yè)投資項(xiàng)目給予8400萬美元的投資支持，政府將這部分資金借給商業(yè)銀行，借給商業(yè)銀行的資金只能專款專用，定向貸給中小企業(yè)。此外，馬里蘭州設(shè)有很多賭場，政府對(duì)于賭場會(huì)收取高額稅收，這些稅款收入也用來支持中小企業(yè)發(fā)展。

4.提供融資方面的支持。一是提供貸款擔(dān)保。美國中小企業(yè)管理局（SBA）在馬里蘭州設(shè)有區(qū)域辦事處。中小企業(yè)管理局向那些無力向一般金融機(jī)構(gòu)貸款的符合條件的小企業(yè)提供金融協(xié)助，以擔(dān)保的方式吸引銀行向中小企業(yè)提供貸款，為中小企業(yè)的融資提供信用擔(dān)保，以滿足中小企業(yè)長期的資金需求。二是CDC中長期貸款計(jì)劃。CDC是由美國中小企業(yè)管理局頒發(fā)執(zhí)照的非盈利服務(wù)公司，每家CDC服務(wù)于一個(gè)特定地區(qū)，向切實(shí)促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成長型小企業(yè)（不包括房地產(chǎn)相關(guān)企業(yè)）提供長期且低于市場固定利率的貸款，用于小企業(yè)固定資產(chǎn)投資，目的是幫助小企業(yè)擴(kuò)張規(guī)模。三是小額貸款計(jì)劃。通過地方社區(qū)中介貸款組織向中小企業(yè)提供單筆不超過3.5萬美元的貸款，貸款資金由SBA提供給分布在全國的170余家貸款中介組織。四是美國進(jìn)出口銀行（Ex-ImBank）的資金支持。Ex-ImBank是美國政府全資擁有的官方出口信貸機(jī)構(gòu)。該行的建立，旨在通過支持美國產(chǎn)品和服務(wù)的出口，來帶動(dòng)美國就業(yè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。目前，Ex-ImBank約87%的交易能惠及小企業(yè)出口商。

5.稅收方面的優(yōu)惠。小企業(yè)大多是勞動(dòng)密集型企業(yè)，70年代以來不斷升高的社會(huì)保障稅成為小企業(yè)的極大負(fù)擔(dān)。因?yàn)榘凑找?guī)定，美國的社會(huì)保障稅按雇員工資的一定百分比支付，由雇主和雇員各付一半。為了減輕小企業(yè)的稅負(fù)，美國對(duì)小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策包括：減少對(duì)企業(yè)新投資的稅收；降低公司所得稅率；推行加速折舊；實(shí)行特別的科技稅收優(yōu)惠以及企業(yè)科研經(jīng)費(fèi)增長額稅收抵免等。

6.政府采購方面的支持。美國聯(lián)邦政府每年采購預(yù)算合同金額的至少23%由中小企業(yè)獲得，而美國聯(lián)邦政府是世界上最大的貨物與服務(wù)采購者，政府采購極大地促進(jìn)了科技型中小企業(yè)的發(fā)展及新技術(shù)和新產(chǎn)品的應(yīng)用。

7.小企業(yè)發(fā)展中心提供全方位服務(wù)。小企業(yè)發(fā)展中心（SBDC）對(duì)已有的和即將建立的小企業(yè)提供管理上的協(xié)助。SBDC計(jì)劃通過分布在各州的主要中心和分支中心向小企業(yè)提供各種咨詢、培訓(xùn)和技術(shù)援助等全方位服務(wù)。小企業(yè)發(fā)展中心已經(jīng)形成網(wǎng)絡(luò)，馬里蘭小企業(yè)發(fā)展中心是其中之一，中小企業(yè)可以用不同項(xiàng)目向小企業(yè)發(fā)展中心申請資金支持（相當(dāng)于啟動(dòng)資金）。

8.設(shè)置科技型企業(yè)孵化器。在美國，52%的孵化器由政府如經(jīng)濟(jì)發(fā)展局投資（在馬里蘭州，馬里蘭商業(yè)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展部及馬里蘭科技發(fā)展集團(tuán)積極地為馬里蘭州的孵化器提供資助）；20%由大學(xué)及科研機(jī)構(gòu)投資；24%為政府、科研機(jī)構(gòu)、企業(yè)等組合類型的投資；在美國只有4%的孵化器其經(jīng)營以盈利為目的。在美國，孵化器是一種非常有效的區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展工具。馬里蘭新興技術(shù)中心就是一家非營利科技企業(yè)孵化器。

二、對(duì)天津科技型中小企業(yè)發(fā)展的啟示

1.加大資金扶持力度，適度提高貸款本金損失的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償比例。融資難、融資貴一直困擾著科技型中小企業(yè)的發(fā)展，因此在起步階段獲得政府資金支持至關(guān)重要。從美國馬里蘭州的經(jīng)驗(yàn)可以看出，政府通過科技項(xiàng)目、擔(dān)保貸款、支持股權(quán)投資機(jī)構(gòu)等手段對(duì)科技型中小企業(yè)給予大力支持，極大地促進(jìn)了科技型中小企業(yè)的發(fā)展和創(chuàng)新能力的提升。因此我市要繼續(xù)加大資金扶持力度，對(duì)科技型企業(yè)的技術(shù)研發(fā)、引進(jìn)高端人才、建立完善研發(fā)機(jī)構(gòu)等給予相應(yīng)的支持并將政策落到實(shí)處；同時(shí)政府還應(yīng)加大金融支持的力度，鼓勵(lì)商業(yè)銀行建立科技型中小企業(yè)信貸專營機(jī)構(gòu)或部門，引導(dǎo)銀行機(jī)構(gòu)放大信貸規(guī)模，除了對(duì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的貸款項(xiàng)目按一定比例分擔(dān)本金風(fēng)險(xiǎn)損失外，還應(yīng)適度提高貸款本金損失的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償比例，解除商業(yè)銀行的后顧之憂。

2.強(qiáng)化政府政策支持，為科技型中小企業(yè)提供整套孵化服務(wù)。政府穩(wěn)定的政策支持是孵化器發(fā)展的前提。由于孵化器從事的是有利于地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的公益性事業(yè)，盡管孵化器以公司模式運(yùn)作，但在孵化器建設(shè)上會(huì)不同程度地得到政府資金的支持及政府不同形式的補(bǔ)貼支持。美國政府對(duì)孵化器的扶持和政策支持具有長期穩(wěn)定性和持續(xù)性。借鑒美國的經(jīng)驗(yàn)，我市政府應(yīng)強(qiáng)化孵化器政策的穩(wěn)定性，并應(yīng)鼓勵(lì)孵化器采用靈活多樣的發(fā)展形式，吸引大企業(yè)、民間機(jī)構(gòu)和國外資本共同參與投資，引導(dǎo)和鼓勵(lì)政府與商業(yè)及民間資源的高效整合，為科技型中小企業(yè)提供整套孵化服務(wù)。

3.將孵化器與風(fēng)險(xiǎn)投資相融合。美國創(chuàng)業(yè)企業(yè)發(fā)展在初創(chuàng)期，主要通過自籌資金創(chuàng)辦公司，如果其理念和想法獲得認(rèn)可，即可以獲得天使投資的支持，然后才是風(fēng)險(xiǎn)投資的支持。在美國，有太多的資金追逐太少的優(yōu)秀項(xiàng)目，而在我市，錢與項(xiàng)目相脫節(jié)的局面十分明顯，資金匱乏與具備良好市場潛力的成熟項(xiàng)目得不到支持形成了一對(duì)矛盾，這不僅因?yàn)槿狈τ行У馁Y源整合及資本市場體系的不完善，也源于當(dāng)前我市風(fēng)險(xiǎn)投資環(huán)境的欠缺，風(fēng)險(xiǎn)投資與孵化器融合的也不夠緊密。在支持我市科技型中小企業(yè)發(fā)展過程中，孵化器與風(fēng)險(xiǎn)投資的作用日益顯著，二者的推動(dòng)作用和目的盡管不盡相同，但二者可以有機(jī)地結(jié)合在一起，風(fēng)險(xiǎn)投資參與孵化器并通過孵化器發(fā)展壯大其投資業(yè)務(wù)，同時(shí)孵化器也逐步向風(fēng)險(xiǎn)投資發(fā)展，二者趨同動(dòng)力明顯，因此應(yīng)鼓勵(lì)二者自主的融合，以充分發(fā)揮孵化器的功能，共同推動(dòng)科技型中小企業(yè)的發(fā)展，進(jìn)而促進(jìn)科技創(chuàng)新發(fā)展。

4.完善多層次資本市場，構(gòu)建多層次、多渠道投融資保障體系。通過不斷完善多層次資本市場體系，支持科技型中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)改制、掛牌和上市融資。支持利用各類產(chǎn)權(quán)交易市場開展科技型中小企業(yè)股權(quán)流轉(zhuǎn)和融資服務(wù)，完善非上市科技公司股份轉(zhuǎn)讓途徑。鼓勵(lì)科技型中小企業(yè)利用債券市場融資，探索對(duì)發(fā)行企業(yè)債券、信托計(jì)劃、中期票據(jù)、短期融資券等直接融資產(chǎn)品的科技型中小企業(yè)給予社會(huì)籌資利息補(bǔ)貼。積極培育和發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資，設(shè)立科技型中小企業(yè)孵化器天使投資引導(dǎo)基金和重大科技專項(xiàng)投資基金，擴(kuò)大創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金規(guī)模，為孵化期、初創(chuàng)期、成長期科技型中小企業(yè)和項(xiàng)目提供融資渠道；引導(dǎo)商業(yè)銀行積極向科技型中小企業(yè)提供系統(tǒng)化金融服務(wù)。支持發(fā)展多種形式的抵質(zhì)押類信貸業(yè)務(wù)及產(chǎn)品。鼓勵(lì)融資租賃企業(yè)創(chuàng)新融資租賃經(jīng)營模式，開展融資租賃與創(chuàng)業(yè)投資相結(jié)合、租賃債權(quán)與投資股權(quán)相結(jié)合的創(chuàng)投租賃業(yè)務(wù)。鼓勵(lì)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展和模式創(chuàng)新，支持網(wǎng)絡(luò)小額貸款、第三方支付、網(wǎng)絡(luò)金融超市、大數(shù)據(jù)金融等新興業(yè)態(tài)的發(fā)展。

5.轉(zhuǎn)變資金支持方式，建立地方社區(qū)中介貸款組織。政府可借鑒美國馬里蘭州政府對(duì)科技型中小企業(yè)的資金支持方式，將資金借給商業(yè)銀行或?qū)ｉT的金融機(jī)構(gòu)，再由銀行或金融機(jī)構(gòu)將款項(xiàng)專款專用，貸給有需要的科技型中小企業(yè)。由政府主導(dǎo)建立地方社區(qū)中介貸款組織，由該組織向科技型中小企業(yè)提供小額貸款，資金源于中小企業(yè)管理局。

6.加強(qiáng)信用擔(dān)保體系建設(shè)。當(dāng)前我市對(duì)科技型中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系尚不健全，應(yīng)該盡快成立專門的科技型中小企業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)，完善科技型中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系，建立包括政府、企業(yè)、法人和自然人等在內(nèi)的股份制信用擔(dān)?；穑险畵?dān)保資源，引導(dǎo)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為民營科技企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新和發(fā)展服務(wù)。鼓勵(lì)符合條件的科技型中小企業(yè)發(fā)行集合債券，以及開展股權(quán)融資、項(xiàng)目融資和信托產(chǎn)品等形式的直接融資；建立和完善科技型中小企業(yè)信用信息征集機(jī)制和評(píng)價(jià)體系，推進(jìn)信用制度建設(shè)；通過建立多層次的擔(dān)保體系，解決科技型中小企業(yè)因缺乏足夠的擔(dān)保資源導(dǎo)致貸款困難的問題。

7.加大中小企業(yè)參與政府采購的力度。馬里蘭州在政府采購中對(duì)中小企業(yè)的一系列扶持政策以及優(yōu)惠計(jì)劃，大大拉動(dòng)了中小企業(yè)的發(fā)展。我市的中小企業(yè)在市場競爭中處于弱勢地位，亟需政府的政策扶持與幫助，充分發(fā)揮政府采購職能作用，加大對(duì)中小企業(yè)的扶持力度，政府可以在政府采購的報(bào)價(jià)、信息披露方面，為中小企業(yè)降低競爭門檻，并在擴(kuò)大信息網(wǎng)絡(luò)和提供社會(huì)化服務(wù)的同時(shí)，適當(dāng)降低政府采購項(xiàng)目的標(biāo)的，增強(qiáng)中小企業(yè)的競爭力或直接制定面向中小企業(yè)的政府采購目標(biāo)。

8.加大稅收優(yōu)惠力度，完善結(jié)構(gòu)性減稅。進(jìn)一步完善和落實(shí)小型微利企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、研究開發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、研究開發(fā)儀器設(shè)備折舊、科技企業(yè)孵化器、大學(xué)科技園等稅收優(yōu)惠政策，加強(qiáng)對(duì)科技型中小企業(yè)的政策培訓(xùn)和宣傳。結(jié)合深化稅收制度改革，加快推動(dòng)營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)，完善結(jié)構(gòu)性減稅政策。

9.推進(jìn)科技成果產(chǎn)業(yè)化。SBIR立足于市場和科技成果轉(zhuǎn)化，是為了解決現(xiàn)實(shí)中的實(shí)際問題，為了將科技成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力。我市的許多科研項(xiàng)目則是為了研究而研究，導(dǎo)致研究與成果轉(zhuǎn)化脫鉤。因此，政府除了鼓勵(lì)科技創(chuàng)新外，還應(yīng)通過資金支持、設(shè)立專門機(jī)構(gòu)、稅收優(yōu)惠等手段推進(jìn)研發(fā)成果產(chǎn)業(yè)化，培育孵化一批技術(shù)領(lǐng)先的企業(yè)。