[摘要]改革開放以后，我國商業(yè)銀行在我國國際貿(mào)易中占有重要地位，尤其是在融資領(lǐng)域，發(fā)揮著不可磨滅的重要作用。然而由于我國的國情及國際貿(mào)易發(fā)展時間較短，導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資中還存在著不少問題。文中主要分析了我國商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資方面的特點(diǎn)，從而指出其存在的問題，并針對商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資的風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)闡述，并給出相應(yīng)的建議和意見。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；國際貿(mào)易；融資；風(fēng)險

1、引言

就目前形勢看，現(xiàn)在世界各國經(jīng)濟(jì)日趨緊密，各國的國際貿(mào)易往來逐漸增多，而國際貿(mào)易融資也成為現(xiàn)代商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)之一。我國在加入世貿(mào)組織以后，我國的貿(mào)易往來，尤其是國際貿(mào)易發(fā)展迅猛，表1列舉出了我國最近幾年的進(jìn)出口貿(mào)易總額。預(yù)計2016年全年我國進(jìn)出口貿(mào)易總值約為25萬億元人民幣，同比增長1.9%。其中進(jìn)口10萬億元人民幣，同比下降4.4%；出口15萬億元人民幣，同比增長6.5%。

隨著我國進(jìn)出口貿(mào)易規(guī)模不斷擴(kuò)大和社會主義市場經(jīng)濟(jì)日趨活躍，企業(yè)對銀行融資的需求增大，為銀行發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)創(chuàng)造了更為有利的條件。當(dāng)前國際貿(mào)易中，商業(yè)銀行的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)也逐漸增多，并面臨著日趨激烈的競爭，各個國家的商業(yè)銀行也非常重視國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，大力發(fā)展商業(yè)銀行的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。然而，商業(yè)銀行的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)并非一帆風(fēng)順，在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時，伴隨著跌宕起伏的國際金融形勢，商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)也面臨著各種風(fēng)險與挑戰(zhàn)。我國的商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)總體發(fā)展較晚，與發(fā)達(dá)國家相比，還存在著一定的差距，尤其是在風(fēng)險管理與控制方面，還有許多需要改進(jìn)的地方。

銀行在開展各種信貸業(yè)務(wù)時都面臨著各種風(fēng)險。從當(dāng)前整個信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)看，2016年上半年，正常類貸款69萬億元，占比94.9%，關(guān)注類貸款2.6萬億元，占比3.6%，不良貸款余額1.1萬億元，不良貸款率1.5%。從不良貸款結(jié)構(gòu)看，次級類貸款5301億元，次級貸款率0.73%，可疑類貸款4377億元，可疑貸款率0.6%，損失類貸款1241億元，損失貸款率0.17%

2、我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點(diǎn)

國際貿(mào)易主要包括兩大組成部分，貿(mào)易融資和國際結(jié)算。國際結(jié)算是進(jìn)行貿(mào)易融資的前提條件，沒有國際結(jié)算基礎(chǔ)就無法實(shí)現(xiàn)良好的貿(mào)易融資。此外，由于貿(mào)易融資具有一定的特性，可以借助融資特性促進(jìn)國際結(jié)算的健康快速發(fā)展并且有利于提高銀行綜合競爭力。簡而言之，如果銀行融資能夠起作用，并且非常方便的話，就會吸引大量的客戶，從而促進(jìn)國際結(jié)算業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。對國際貿(mào)易融資來說，其本身就具有經(jīng)營成本低，利潤豐厚的特點(diǎn)，通過國際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)能夠促進(jìn)銀行資產(chǎn)狀況的改善。正是這些特點(diǎn)所展現(xiàn)出的優(yōu)勢，使得各大商業(yè)銀行非常重視貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，并且都將貿(mào)易融資業(yè)務(wù)作為本行的戰(zhàn)略性發(fā)展業(yè)務(wù)，采取各種措施促進(jìn)本行的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。由此可知，現(xiàn)代商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有以下幾大特點(diǎn)：

第一，貿(mào)易融資期限有長有短。對于商業(yè)銀行的國際貿(mào)易融資來說，其融資期限分為中長期和短期。其中，短期貿(mào)易融資是國際貿(mào)易融資的主體，期限一般不會超過六個月，在特殊情況下，可以延續(xù)至一年，但不允許超過一年，主要方式包括信托收據(jù)貸款、開立信用證、保理服務(wù)等各種融資方式。中長期貿(mào)易融資期限一般都在一年以上，這種融資方式主要包括中長期出口信貸，辦理遠(yuǎn)期信用證等。

第二，融資對象較為廣泛。對于商業(yè)銀行來說，其主要為出口商與進(jìn)口商提供各種貿(mào)易融資產(chǎn)品。因此根據(jù)貿(mào)易融資的對象，其可以劃分為進(jìn)口貿(mào)易融資以及出口貿(mào)易融資。進(jìn)口貿(mào)易融資主要包括辦理遠(yuǎn)期信用證，口頭買賣信貸，開立信用證等各種服務(wù)。出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)主要包括銀行保函，保理服務(wù)等各種融資方式。

第三，靈活的融資形式。目前商業(yè)銀行對進(jìn)出口貿(mào)易客戶提供了較為靈活的融資方式，進(jìn)出口貿(mào)易客戶可以通過資金融通的方式進(jìn)行貿(mào)易融資，也可以通過信用融通的方式進(jìn)行貿(mào)易融資。所謂的資金融通就是指商業(yè)銀行能夠直接向進(jìn)出口銀行提供相應(yīng)的資金，為其辦理融資貸款業(yè)務(wù)。而所謂的信用流通就是商業(yè)銀行以一種間接的方式，以自身的信用作為擔(dān)保，從而使進(jìn)出口客戶能夠獲得相應(yīng)的融資資金。

商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資的這幾大特點(diǎn)可以及大的促進(jìn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，并且也能為廣大消費(fèi)群體帶來很大的方便。如果能運(yùn)用好融資的特性，也可以及大的促進(jìn)國際結(jié)算的健康快速發(fā)展！各大商業(yè)銀行大力推進(jìn)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)也是大勢所趨。但隨著抵押融資比例不斷上升，信用融資比例日益下降，國際貿(mào)易融資抵押品種類多樣化，出現(xiàn)了以應(yīng)收賬款為抵押品的貿(mào)易融資、信托收據(jù)、擔(dān)保提貨等多種形式的融資。商業(yè)銀行也在業(yè)務(wù)發(fā)展理念以及貿(mào)易融資方式方面創(chuàng)新有了新的展望。經(jīng)過不斷的探索和創(chuàng)新，銀行融資業(yè)務(wù)有了極大的發(fā)展。

3、我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資存在的風(fēng)險

對于商業(yè)銀行來說，其主要為進(jìn)出口商提供相應(yīng)的貿(mào)易金融服務(wù)，其中包括中間業(yè)務(wù)以及資產(chǎn)業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行提供的服務(wù)實(shí)際上是一種綜合信貸服務(wù)，能夠有效為進(jìn)出口商提供相應(yīng)的貿(mào)易結(jié)算與支付業(yè)務(wù)服務(wù)。對于傳統(tǒng)的國際貿(mào)易融資來說，其品種較為單一，整體貿(mào)易融資形式較為簡單。但是，隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)尤其是金融業(yè)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行國際金融融資業(yè)務(wù)逐漸趨于復(fù)雜，并且面臨著各種風(fēng)險。

（1）信用風(fēng)險

所謂的信用風(fēng)險就是指債務(wù)人不能根據(jù)合同規(guī)定的內(nèi)容履行義務(wù)，從而給債權(quán)人造成一定的風(fēng)險損失。具體可以分為結(jié)算風(fēng)險，價格風(fēng)險以及違約風(fēng)險。在大宗商品國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中所造成的信用風(fēng)險就是指大宗商品融資的債權(quán)人，由于各種原因，從而使得其無力或者不愿意按照原有的協(xié)議償還貸款，從而使得銀行造成經(jīng)濟(jì)損失。由此，信用風(fēng)險又可以劃分三類，即客戶違約風(fēng)險，銀行信用風(fēng)險，以及國家風(fēng)險。其中任何一方出現(xiàn)問題都會造成相應(yīng)的信用風(fēng)險。

而對于商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資來說，其首要面臨的風(fēng)險就是客戶違約風(fēng)險。對于商業(yè)銀行來說，再進(jìn)行商品融資后其能否與客戶進(jìn)行正常收費(fèi)，絕大部分程度上依賴于客戶在未來的銷售貨款回籠以及公司的整體經(jīng)營狀況。因此，客戶能否獲得相應(yīng)的融資金額，主要取決于客戶是否擁有相應(yīng)的經(jīng)營能力以及管理能力。并且也與企業(yè)的管理人員素質(zhì)，企業(yè)產(chǎn)品銷售情況以及企業(yè)的管理水平等諸多因素密切相關(guān)。我國近幾年銀行的不良貸款呈現(xiàn)上升趨勢，不良貸款率也居高不下，情況嚴(yán)峻。

對于商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資來說，其主要牽扯到國內(nèi)外兩個國家的市場，境外國家的風(fēng)險是商業(yè)銀行進(jìn)行國際貿(mào)易融資必須面對的現(xiàn)實(shí)，在進(jìn)行融資時，也必須對境外國家風(fēng)險進(jìn)行評估。而一般來說，在進(jìn)行國際貿(mào)易融資時，如果境外國家在經(jīng)濟(jì)，政治，環(huán)境方面發(fā)生較大變動時，就會導(dǎo)致國外客戶不履行相關(guān)的合同約定，從而導(dǎo)致相應(yīng)的貿(mào)易活動不能及時進(jìn)行付款或發(fā)貨，使得國內(nèi)融資方在銀行進(jìn)行金融貸款等方面產(chǎn)生相應(yīng)的違約風(fēng)險。就目前來看，這種國家風(fēng)險在，東歐國家，中東地區(qū)等都曾發(fā)生過。

銀行信用風(fēng)險是進(jìn)行國際貿(mào)易融資中又一必需考慮的因素。銀行信用風(fēng)險會導(dǎo)致后期不能及時付款，使得銀行無法按時進(jìn)行收匯。通常情況主要體現(xiàn)在開證銀行信用風(fēng)險，比如，開證銀行經(jīng)營不善發(fā)生倒閉，開證銀行本身信用等級較低等。

（2）市場風(fēng)險

市場風(fēng)險主要是指由于市場價格發(fā)生變動，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行在融資時所面臨的風(fēng)險。比如由于市場的匯率，利率，以及商品價格等發(fā)生變化，從而導(dǎo)致相關(guān)客戶無力償還銀行信用，進(jìn)而導(dǎo)致銀行面臨各種經(jīng)濟(jì)損失所存在的風(fēng)險。另外，國家政策的變化，信貸人的經(jīng)營管理狀況的變化等，都會導(dǎo)致銀行面臨市場風(fēng)險。通常來說，市場風(fēng)險主要體現(xiàn)在利率風(fēng)險，匯率風(fēng)險，以及商品價格暴跌等情況。

（3）操作風(fēng)險

操作風(fēng)險主要是由于商業(yè)銀行的內(nèi)部程序，人員操作，以及金融系統(tǒng)等存在不完善或者人為失誤等而造成的各種直接和間接的損失所存在的風(fēng)險。比如商業(yè)銀行由于內(nèi)部程序設(shè)置存在漏洞等，導(dǎo)致交易過程中造成各種損失所存在的風(fēng)險。人為失誤由于相關(guān)的經(jīng)辦人員水平較低或者經(jīng)驗不足等，在進(jìn)行商業(yè)銀行內(nèi)部控制時，沒有按照相關(guān)程序辦理，出現(xiàn)審批、審議以及貸后管理等各種失誤而產(chǎn)生的損失。另外，商業(yè)銀行系統(tǒng)方面存在問題，各方面安排不夠完善，不能及時發(fā)現(xiàn)和處理而引發(fā)的各種風(fēng)險也屬于操作風(fēng)險。

4、我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資存在風(fēng)險的原因

國內(nèi)商業(yè)銀行的主要利潤來源一直以存貸利差為主，在經(jīng)營方式上較為粗放，資本占用較高。目前我國商業(yè)銀行在國際貿(mào)易中的業(yè)務(wù)往來逐漸增多，然而由于我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資方面整體管理水平較為落后，各個部門之間不能有效協(xié)調(diào)，不能相互獨(dú)立運(yùn)行，商業(yè)銀行部門之間也缺乏資源共享，從而使得在具體業(yè)務(wù)中存在著諸多風(fēng)險。具體來說造成商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資存在風(fēng)險的成因包括以下幾大方面。

第一，對市場及客戶缺乏了解，風(fēng)險管控能力差。當(dāng)前我國很多商業(yè)銀行的經(jīng)營窗口較為分散，甚至在同一分支機(jī)構(gòu)出現(xiàn)多元化的管理部門，使得商業(yè)銀行缺乏對客戶的了解。商業(yè)銀行在提供服務(wù)時，業(yè)務(wù)品種整體較為單一，不能形成服務(wù)品牌特色，對客戶缺乏有效的吸引力。其次，我國商業(yè)銀行缺乏對基本客戶的本外幣、信貸品種的全面屬性以及內(nèi)部特別授權(quán)，正是由于缺少這些，使得商業(yè)銀行在吏部業(yè)務(wù)，辦理方面效率不高，無形之中將一些優(yōu)質(zhì)客戶拒之門外。另外，商業(yè)銀行對客戶及市場環(huán)境的了解匱乏，也是使得其存在風(fēng)險管控的一大原因。

第二，很多商業(yè)銀行的進(jìn)出口業(yè)務(wù)比例不能有效協(xié)調(diào)，導(dǎo)致商業(yè)銀行融資業(yè)務(wù)缺乏風(fēng)險補(bǔ)償保障。我國很多商業(yè)銀行在進(jìn)行國際貿(mào)易過程中，急于擴(kuò)大銀行的國際結(jié)算業(yè)務(wù)，獲取市場先機(jī)，從而放寬了業(yè)務(wù)條件。甚至?xí)⑦M(jìn)口業(yè)務(wù)放在一個商業(yè)銀行做出口業(yè)務(wù)，放在另一個銀行做，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行的分支結(jié)構(gòu)缺乏合理有效的業(yè)務(wù)分配，整個機(jī)構(gòu)的國際貿(mào)易業(yè)務(wù)品種單一。正是這種情況，導(dǎo)致了一旦國際貿(mào)易市場出現(xiàn)較大變動，使得商業(yè)銀行分支面臨各種經(jīng)營風(fēng)險。另外，急于求成擴(kuò)大國際貿(mào)易業(yè)務(wù)，對一些素質(zhì)較低的客戶，放開業(yè)務(wù)辦理條件，也加劇了國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險。

第三，商業(yè)銀行缺乏建立有效的考核體制。我國很多商業(yè)銀行在發(fā)展國際金融貿(mào)易時急于求成，不能針對商業(yè)銀行的實(shí)際情況，建立有效的內(nèi)部業(yè)務(wù)考核機(jī)制，從而使得商業(yè)銀行在運(yùn)營過程中存在各種漏洞，導(dǎo)致在進(jìn)行國際貿(mào)易融資資產(chǎn)時出現(xiàn)監(jiān)管不力的情況，最終使得商業(yè)銀行存在各種國際貿(mào)易融資風(fēng)險。

5、我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險的對策

（一）提高商業(yè)銀行風(fēng)險管控能力

要想解決商業(yè)銀行的面臨的風(fēng)險，首先，必須注重對商業(yè)銀行反饋能力的培養(yǎng)，提高商業(yè)銀行強(qiáng)化職工的風(fēng)險意識，組織員工定期參加培訓(xùn)，通過培訓(xùn)的方式，培養(yǎng)出一批具有較高水平與職業(yè)能力的優(yōu)秀人才，使得人才具備一定的風(fēng)險管控能力。其次，建立完善的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)考核制度。通過建立完善的考核制度，規(guī)劃商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展，樹立長遠(yuǎn)意識，避免為了短期利益，放開業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件。最后，建立高效的風(fēng)險預(yù)測與監(jiān)控體系。建立商業(yè)銀行的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險預(yù)測與監(jiān)控體系，實(shí)時監(jiān)控商業(yè)銀行的國際融資業(yè)務(wù)，及時對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析與處理，將處理結(jié)果及時反饋給負(fù)責(zé)人，為負(fù)責(zé)人提供切實(shí)可貴參考的風(fēng)險預(yù)警信號。

（二）合理規(guī)劃國際貿(mào)易融資結(jié)構(gòu)

商業(yè)銀行在進(jìn)行國際貿(mào)易融資過程時，可以充分借鑒分散原則，發(fā)展多樣式的國際金融融資業(yè)務(wù)，確保各項業(yè)務(wù)均衡發(fā)展，避免發(fā)展單一模式的國際金融貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，從而避免發(fā)展單一業(yè)務(wù)導(dǎo)致風(fēng)險發(fā)生時，使得商業(yè)銀行面臨巨大的風(fēng)險壓力。比如商業(yè)銀行，可以實(shí)行，短期中期，中長期等多種融資業(yè)務(wù)，不斷調(diào)整搭配融資方式。

另外，商業(yè)銀行還可以充分利用商業(yè)保險的形式對風(fēng)險進(jìn)行投保，使得在發(fā)生風(fēng)險時，通過獲得保險公司的補(bǔ)償，確保商業(yè)銀行的資產(chǎn)安全。對于存在較高風(fēng)險的客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)融資時，可以在國家法律政策允許范圍內(nèi)，收取較高的利息或者加處罰期，確?？蛻艋诶⒒虬l(fā)行的壓力。

（三）提高商業(yè)銀行產(chǎn)品組合創(chuàng)新力度

當(dāng)今社會是一個不斷創(chuàng)新發(fā)展的社會，只有具有，源源不斷的創(chuàng)新能力，才能夠使得在日趨激烈的市場競爭中獲得發(fā)展先機(jī)。商業(yè)銀行在發(fā)展國際貿(mào)易融資方面，也必須注重產(chǎn)品組合創(chuàng)新，通過加大對商業(yè)銀行產(chǎn)品組合創(chuàng)新力度，有效降低商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資面臨的各種風(fēng)險。

（四）注重商業(yè)銀行員工崗位培訓(xùn)

當(dāng)今社會知識不斷更新，只有擁有最新的管理知識才能使得商業(yè)銀行不斷發(fā)展。為此商業(yè)銀行必須制定明確的崗位職責(zé)，根據(jù)不同的崗位職責(zé)，進(jìn)行定期到位培訓(xùn)，確保各個崗位的職工具備過硬的專業(yè)基礎(chǔ)知識。另外，商業(yè)銀行還必須定期組織培訓(xùn)國際貿(mào)易融資的專業(yè)技術(shù)人員，使其能夠及時掌握國家最新的貿(mào)易政策與法律法規(guī)，避免由于知識的落后導(dǎo)致商業(yè)銀行存在的各種風(fēng)險。

結(jié)語

隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，商業(yè)銀行在國際貿(mào)易中也扮演著越來越重要的角色，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展也變得至關(guān)重要，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在其中占有很大一部分。文中主要對我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資方面存在的風(fēng)險及問題進(jìn)行了闡述，介紹了存在的風(fēng)險類型以及導(dǎo)致這種風(fēng)險存在的原因，進(jìn)而根據(jù)具體的原因提出的相應(yīng)的解決對策。商業(yè)銀行在國際貿(mào)易中面臨的主要風(fēng)險，取決于其是否能夠制定相應(yīng)的風(fēng)險管控措施，只要建立了有效的風(fēng)險管控體制，就可以有效減少貿(mào)易融資風(fēng)險的發(fā)生，同時也能保證業(yè)務(wù)有效快速地進(jìn)行。

作者簡介：梁文霜，1994，女，廣西壯族自治區(qū)，在校本科，研究方向：國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易。