韓佳琪

摘要：本文主要闡述了擔保貸款作為商業(yè)銀行貸款的主要形式存在很多問題，并分析了目前我國商業(yè)銀行的經(jīng)濟形勢，擔保貸款數(shù)量的增多，但貸款質(zhì)量的普遍下滑，成為商業(yè)銀行貸款的主要問題，使其在日益激烈的競爭中處于不利位置。本文意在討論擔保貸款存在的問題，并針對性的提出我國商業(yè)銀行貸款的解決方案，不斷提高貸款質(zhì)量，降低商業(yè)銀行貸款的風險。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；擔保貸款

中圖分類號：F832 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）004-000307-03

貸款作為商業(yè)銀行利潤的增長點，對商業(yè)銀行持續(xù)經(jīng)營起著重要作用。隨著商業(yè)銀行貸款數(shù)量的增加，貸款的風險愈來愈大。貸款的安全性、盈利性、流動性也是商業(yè)銀行關(guān)注的重點。貸款的安全性是盈利性、流動性的基礎(chǔ)，因此，如何把控貸款風險的高低顯得尤為重要。由此可見，在對企業(yè)的調(diào)查中，應(yīng)以還款能力為主，考查企業(yè)的經(jīng)營情況，是否具有盈利能力。但是對擔保物的考查也是一項必要的措施。擔保物作為第二還款來源，可以有效的降低商業(yè)銀行貸款損失的風險，增加還款可能性。商業(yè)銀行貸款應(yīng)該充分了解擔保貸款可能出現(xiàn)的問題，及時發(fā)現(xiàn)對貸款的不利因素，并對所出現(xiàn)的問題進行針對性的解決，降低商業(yè)銀行貸款的風險。

一、我國擔保貸款存在的問題

在我國，銀行貸款的形式以擔保貸款為主，擔保貸款是指對借款人或者第三人依法提供的擔保而發(fā)放的貸款，分為保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。隨著不斷出現(xiàn)的貸款問題，商業(yè)銀行更加重視對貸款風險防范，增強貸款內(nèi)部控制的管理，不斷提高貸款質(zhì)量，保障債權(quán)的實現(xiàn)。難免會出現(xiàn)借款人因經(jīng)營管理不善等原因不能按時償還銀行貸款，這時就需要通過擔保物來保障貸款債權(quán)的實現(xiàn)。但由于法律法規(guī)不健全，銀行的規(guī)章制度不完善等原因，增加銀行的風險敞口，使銀行暴露在風險之中。在實際操作中，也存在很多問題，應(yīng)加以研究分析，找到相應(yīng)的解決措施。

（一）疏于對借款人還款能力的審查而片面依賴擔保措施

商業(yè)銀行在審查一筆貸款時，往往注重借款人提供的保證人是否具有保證資格；抵押人提供的抵押物是否歸抵押人所有、是否進行二次抵押、是否辦理抵押登記；對于質(zhì)物，商業(yè)銀行主要考慮質(zhì)物的真實價值及變現(xiàn)能力。從而忽略了借款人的償還能力即借款人的還款能力與還款意愿的審查。還款能力是客觀因素，通過計算企業(yè)的財務(wù)指標來判斷企業(yè)的償債能力，通過對償債能力的分析，可以幫助銀行正確的進行貸款判斷。還款意愿主要表現(xiàn)在借款人的人品及信譽情況，是借款人的主觀意愿，可通過人民銀行提供的借款人個人或企業(yè)的銀行征信記錄判斷借款人的信用情況，還可以咨詢借款人的上游客戶詢問其是否按時支付款項、是否按期支付水電費、是否按期支付員工工資等方式來判斷借款人的資信狀況，從而對借款人的誠信狀況和還款意愿有一個判斷。通過對企業(yè)的真實還款能力和還款意愿，而不是僅僅憑擔保物價值的大小來作為貸款的還款保證，提供擔保應(yīng)是借款人不能按時還款時減少損失的最后一道防線，而并應(yīng)該將審查的重點放在擔保物上。

（二）對保證人審查不利，以及保證人的保證能力不足

銀行在審查保證人時，往往注重保證人及是否具有《擔保法》規(guī)定的關(guān)于保證人的主體資格；保證人的盈利能力如何。而忽視了保證人和借款人之間的關(guān)系，及保證人和借款人存在互保這是其一，其二，保證人的保證能力很強，但超出自身能力范圍為多個公司進行保證，及借款人和保證人之間的連帶關(guān)系，是否是上下游關(guān)系，對于在業(yè)務(wù)上沒有任何聯(lián)系的企業(yè)所提供保證，應(yīng)該更加慎重，更仔細的了解，以免給銀行造成損失，使保證的質(zhì)量大打折扣，加大銀行貸款風險。是否存在假借借款人之名騙取銀行貸款的現(xiàn)象，在貸款過程中，銀行只審查借款人的信用記錄，而往往忽略了保證人的信用記錄，及保證人的信用情況如何，是否存在不良信用記錄。使銀行不能夠知道保證人的信用情況，不能夠全面掌握借款人的借款用途，借到的款項是否真正是借款人需要的，或者經(jīng)過其他途徑流入到保證人手中，騙取銀行貸款，使銀行不能準確獲知貸款使用情況，增加貸款風險。

（三）抵押物不足值的風險

抵押物作為貸款的第二還款來源，在整個貸款程序中也占據(jù)著很大的重量，抵押物的價值的準確性關(guān)系到貸款的風險敞口的多少和發(fā)放貸款的金額。所以，對抵押物真實價值的衡量至關(guān)重要。在抵押貸款時，往往會有所提供的抵押品不足值，借款人提供的評估報告不真實。評估報告是借款人與評估公司之間的行為，會出現(xiàn)由于經(jīng)濟利益關(guān)系評估公司根據(jù)借款人的意愿而出具不符合抵押物價值的評估報告，導致抵押物的價值被高估，出現(xiàn)與實際價值不符的現(xiàn)象。這就需要銀行在內(nèi)部評級時認真考察抵押物的價值，是否和評估報告的價值相符。在內(nèi)部評級是應(yīng)根據(jù)當前的經(jīng)濟局勢，市場價值多方面因素進行考慮，減少抵押物不足值的風險。商業(yè)銀行通過控制抵押品的所有權(quán)和使用權(quán)，使企業(yè)的違約成本增加，增加了貸款的安全度，一定程度上防范了貸款的違約風險。抵押物的時間價值也是貸款中應(yīng)該考慮的一項因素，及一段時間內(nèi)其市場價值是否會發(fā)生變化。一是要考察抵押物是否符合當前的經(jīng)濟形勢，是否是國家正在控制的不希望其過度膨脹的事物；或者其價格不穩(wěn)定，一直處于變動趨勢，如房價。二是要考慮抵押物的折舊情況，及抵押物是否會因為折舊而貶值，如機器設(shè)備。商業(yè)銀行在評估抵押品時要考慮抵押品的減值情況，避免因抵押品減值造成貸款損失。

（四）對質(zhì)物信息不對稱所產(chǎn)生的風險

信息不對稱是指，一方知道，另一方不知道：或者雙方都對信息有一定的了解，但了解的程度不同，導致做出的判斷出現(xiàn)不同。在質(zhì)押貸款中，出質(zhì)企業(yè)對質(zhì)物的經(jīng)濟價值、質(zhì)物的權(quán)屬、質(zhì)物的綜合信息都有絕對的優(yōu)勢。而貸款銀行對質(zhì)物的了解僅在出質(zhì)企業(yè)提供的信息上。以股票質(zhì)押貸款為例，銀行要考察股票的質(zhì)量和借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，分析借款企業(yè)的財務(wù)狀況和資信狀況。但借款企業(yè)由于急需貸款，可能會出現(xiàn)隱瞞企業(yè)財務(wù)方面的問題，編造虛假的財務(wù)報告，提供不符合其實際情況的信息，使銀行不能夠從客觀的角度分析企業(yè)的真實情況；或者銀行由于自身的局限性，對該之股票市場的價值判斷有偏差，不能正確預(yù)估其市場價值，導致銀行貸出的金額大于股票質(zhì)押的價值，擴大風險敞口。

在貸款發(fā)放后，企業(yè)和銀行對質(zhì)物也存在信息不對稱。以專利權(quán)質(zhì)押貸款為例，專利權(quán)以無形資產(chǎn)的形式作質(zhì)押，商業(yè)銀行對專利無法實際擁有，而企業(yè)可以繼續(xù)用專利權(quán)授權(quán)其他企業(yè)使用獲得最大收益，追求最大利潤。無形中影響專利的經(jīng)濟價值，加之法律上不要求強制披露專利權(quán)的所有信息，商業(yè)銀行、評估機構(gòu)在信息不全面的情況下，做出的判斷存在偏差，使商業(yè)銀行處于弱勢地位，加大貸款風險。

二、降低商業(yè)銀行擔保貸款風險的措施

（一）有效審查借款人的還款能力和還款意愿

商業(yè)銀行在檢查借款人各方面條件時應(yīng)著重審查借款人的還款能力和還款意愿。還款能力主要表現(xiàn)在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營等方面的情況，及借款企業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品有沒有市場，能不能適銷對路，有沒有現(xiàn)金流入，能不能給企業(yè)帶來經(jīng)濟效益。其次要考察企業(yè)的財務(wù)指標，及財務(wù)報表、現(xiàn)金流量表、利潤表；通過分析這三個報表，可以初步得出借款企業(yè)的資產(chǎn)情況、負債情況、經(jīng)營情況和籌資、投資過程中現(xiàn)金流的變化情況。對借款企業(yè)的財務(wù)信息有一個概括了解。企業(yè)的還款意愿是其違約成本的體現(xiàn)，違約成本與還款意愿成正比，違約成本大的企業(yè)其還款意愿就越強；反之，還款意愿就較弱。在考察企業(yè)的還款意愿的時候應(yīng)了解企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模，所在行業(yè)的市場占有率，行業(yè)的經(jīng)營年限，企業(yè)在業(yè)界的口碑等。企業(yè)法人自身的人品也是考察還款意愿的重要一項，企業(yè)法人的人品主要表現(xiàn)為其受教育水平、家庭環(huán)境、以前的信用情況等。在與借款人的交談過程中可以感受到借款人的言談舉止、涵養(yǎng)；對待同級、員工、業(yè)務(wù)伙伴的態(tài)度，也可以通過向企業(yè)員工詢問等途徑了解借款人的品格。只有更全面的了解企業(yè)、借款人，才能更好地防范借款風險，保證貸款質(zhì)量的提高，減少銀行的損失，既是對自己負責也是對銀行負債。

（二）銀行必須健全保證人、抵押人、質(zhì)押人的擔保制度，加強對其的資格和風險審查

擔保制度的完善需要銀行、工商管理部門共同的努力。商業(yè)銀行自身應(yīng)從三個方面進行完善，嚴格內(nèi)部管理，完善規(guī)章制度，加強對中小企業(yè)的考查。嚴格內(nèi)部管理主要表現(xiàn)在各崗位之間不能從事利益相關(guān)職務(wù)，貸款調(diào)查員和貸款審查員不能為一個人等。銀行應(yīng)該嚴格按照我國《擔保法》、《物權(quán)法》、《公司法》等，制定適合自身的規(guī)章制度，是完善規(guī)章制度的表現(xiàn)。健全擔保制度包括事前調(diào)查、規(guī)范貸款合同、貸后管理三個方面。事前調(diào)查主要是指在進行貸前調(diào)查時，認真核實保證人的主體資格；商業(yè)銀行在制定貸款合同時應(yīng)本著公平、合法的原則，貸款合同必須列明的事項應(yīng)清晰準確，提醒借款人應(yīng)注意的事項應(yīng)放在醒目的位置以起到提示作用。貸款合同的不斷完善，可以更好地監(jiān)督資金流向，起到防范風險的作用；在貸后檢查方面，對于保證貸款應(yīng)重點審查保證人的保證能力及保證人的經(jīng)營情況的變化，其或有負債是否增加。考查中小企業(yè)體現(xiàn)在企業(yè)以往的信用情況，抵質(zhì)押品來源的真實性、合法性等。

工商管理部門應(yīng)完善自身的網(wǎng)絡(luò)體系，準確無誤的將信息錄入到系統(tǒng)中，并經(jīng)過嚴格的審查，抵押物是否真實，沒有重復抵押，不應(yīng)盲目的按照抵押人提供的資料，不經(jīng)判斷直接錄入到系統(tǒng)中去。其次，工商部門應(yīng)建立高效便捷的查詢平臺，不同區(qū)域能做到聯(lián)網(wǎng)，是查詢變的高效，便捷，有助于商業(yè)銀行查詢抵押物質(zhì)押物的登記、變更，在抵質(zhì)押貸款前，更加準確了解貸款企業(yè)是否辦理抵質(zhì)押登記，是否重復抵押，是否辦理抵質(zhì)押變更，使商業(yè)銀行更好的了解抵質(zhì)押物的狀況，以免由于信息不暢通，造成重復抵押，增加貸款風險。

（三）提高銀行貸款人員的職業(yè)素養(yǎng)

商業(yè)銀行貸款是銀行利益的來源，貸款質(zhì)量的好壞直接影響銀行的經(jīng)營效益，而信貸人員的職業(yè)素質(zhì)直接關(guān)系到貸款的質(zhì)量，所以提升貸款人員的職業(yè)素養(yǎng)是不可缺少的一項。首先，銀行信貸人員應(yīng)嚴格遵守各項規(guī)范，按規(guī)章制度落實，做到審貸分離、分級審批，使貸款發(fā)放程序化。要求信貸人員應(yīng)做好貸前調(diào)查、貸后管理，根據(jù)實際的調(diào)查結(jié)果作出結(jié)論；貸后管理是否落實還是流于形式。要做到貸前審批流程化、貸后管理制度化。其次，應(yīng)加強對信貸人員的培訓，儲備后備力量。針對抵押貸款中抵押物價值被高估的問題，商業(yè)銀行應(yīng)加強內(nèi)部管理，培養(yǎng)自身的資產(chǎn)評估師，減少對外部的依賴：通過獎罰機制，調(diào)動員工的學習意愿，減少抵押物被高估的風險。提升信貸人員的專業(yè)知識水平和職業(yè)素養(yǎng)，了解國家的金融政策，最新的法律文件，做到對當前的經(jīng)濟形勢有自己的判斷，對有關(guān)行業(yè)的法律有較深的理解。銀行定期對學習的新知識進行考核，鼓勵成績較好的職員。在培訓和考核過程中不斷更新觀念，學習新的業(yè)務(wù)知識，提升自身能力。信貸人員也要學習一些管理等方面的知識，了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況，財務(wù)和資金的運用是否正常，對判斷貸款企業(yè)的管理是否符合規(guī)范起到輔助作用。最后，信貸人員要做到遵守紀律，加強監(jiān)督。有了再好的制度和管理體系，不能落實到位，也同樣不能夠起到提升信貸員工自身職業(yè)素質(zhì)的作用。應(yīng)該定期對信貸員工的工作業(yè)績進行考察，對工作效率高的職員應(yīng)給與相應(yīng)的獎勵措施。實現(xiàn)個人發(fā)展通銀行發(fā)展共進步。

（四）有效利用訴訟的手段減少銀行損失

商業(yè)銀行在產(chǎn)生“一逾兩呆”壞賬時，銀行要盡快采取相應(yīng)措施來減少損失。首先，在簽訂貸款合同時應(yīng)與借款人公平協(xié)商在貸款不能按時歸還時以何種方式償還銀行貸款本息，確保銀行可以以最快的方式處理逾期貸款，將擔保物變賣、拍賣、折價獲得收益抵付銀行貸款。其次，銀行在采取訴訟手段時，應(yīng)當了解我國《民法通則》第137條規(guī)定：”訴訟時效從知道或者應(yīng)當知道權(quán)利被侵害時起開始計算。對于附條件的或附期限的債的請求權(quán)，可以從條件成就或者期限屆滿之日起開始計算?！睹穹ㄍ▌t》第135條規(guī)定了一般訴訟時效期間為2年；銀行應(yīng)時常關(guān)注借款人到還款日是否還款，并通知借款人按時還款，經(jīng)過多次通知借款人仍不還款，銀行應(yīng)該向人民法院提起訴訟，占據(jù)主導地位，防范和減輕訴訟風險。此外，銀行要主動與法官進行溝通，提供相關(guān)的金融規(guī)范，貸款合同和與貸款相關(guān)的文件，配合法官的調(diào)查，使法官可以準確的了解案件的始終，做出正確的判斷，提高勝訴的幾率。在向法院申請訴訟時，應(yīng)申請財產(chǎn)保全，防止其將財產(chǎn)轉(zhuǎn)移或隱匿，最大程度的減少貸款損失。最后，在貸款執(zhí)行階段，除了借款人提供的保證人、抵押物、質(zhì)押物外，可以對借款人的應(yīng)收賬款，投資收益進行抵債，或者追加償債主體，最大程度追回貸款，減少貸款損失。

三、結(jié)論

貸款作為商業(yè)銀行利潤的主要來源，把控好貸款風險顯得尤為重要。本文分析了商業(yè)銀行擔保貸款存在的問題，針對存在的問題提出了降低貸款風險的措施。商業(yè)銀行降低貸款風險應(yīng)從貸款人自身還款能力、保證人、抵押物、質(zhì)押物幾個方面同時進行同時進行，從行業(yè)角度了解不同行業(yè)存在的風險，支持國家重點扶持行業(yè)；不斷完善銀行規(guī)章制度，做細、坐實；加強對員工素質(zhì)的培養(yǎng)，形成良好的工作作風。商業(yè)銀行只有不斷完善自身，才能最大程度降低風險，謀求長足發(fā)展。