施智聰

摘 要：近幾年，隨著我國(guó)社會(huì)保障事業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，住房公積金制度在社會(huì)上得到了相對(duì)廣泛的應(yīng)用，逐漸發(fā)展成為我國(guó)住房制度的重要構(gòu)成元素之一。但是隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，住房公積金制度在實(shí)際應(yīng)用過(guò)程中出現(xiàn)了一定的問(wèn)題。文章從當(dāng)前住房公積金制度存在的問(wèn)題入手對(duì)問(wèn)題的解決提出了相應(yīng)的建議，希望能夠促使我國(guó)住房公積金制度得到適當(dāng)?shù)母纳啤?/p>

關(guān)鍵詞：住房公積金；制度；問(wèn)題

中圖分類號(hào)：F293 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-8937（2016）15-0113-02

隨著住房公積金問(wèn)題逐漸受到社會(huì)的廣泛關(guān)注，國(guó)家也出臺(tái)了相應(yīng)的管理?xiàng)l例，以法律形式對(duì)住房公積金的管理辦法進(jìn)行明確，并在全國(guó)范圍內(nèi)推廣和落實(shí)住房公積金管理辦法，取得了初步的成效。但是隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，住房公積金制度在貫徹落實(shí)的過(guò)程中出現(xiàn)了一定的問(wèn)題，對(duì)資金使用率以及人民合法權(quán)益的維護(hù)產(chǎn)生著一定的不良影響，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。因此現(xiàn)階段十分有必要對(duì)住房公積金制度存在的問(wèn)題進(jìn)行合理分析，并提出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，希望能夠促使我國(guó)住房公積金制度得到更好的發(fā)展，維護(hù)更多人的切身利益。

1 我國(guó)住房公積金的發(fā)展

我國(guó)住房公積金制度是在積極借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)國(guó)情，并于20世紀(jì)90年代初期提出的，首先在上海市進(jìn)行試點(diǎn)，在取得初步成效后逐步擴(kuò)大，現(xiàn)階段已經(jīng)開始在全國(guó)范圍內(nèi)得到了廣泛的實(shí)行。

根據(jù)我國(guó)建設(shè)部門的相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，20多年來(lái)這一制度在全國(guó)范圍內(nèi)的貫徹落實(shí)給我國(guó)廣大職工群體帶來(lái)了實(shí)實(shí)在在的實(shí)惠，促使職工購(gòu)房能力得到了顯著的增強(qiáng)，對(duì)內(nèi)需的拉動(dòng)也產(chǎn)生著相應(yīng)的積極影響[1]。

但是隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深化發(fā)展，住房公積金制度存在的一些弊端也逐漸暴漏出來(lái)，特別是在資金使用的公平性和資金使用效率方面出現(xiàn)了一定的爭(zhēng)議，受到來(lái)自世界多方面的指責(zé)，對(duì)住房公積金制度的持續(xù)健康發(fā)展產(chǎn)生了不良的影響。在此社會(huì)背景下，國(guó)內(nèi)相關(guān)學(xué)者積極加強(qiáng)對(duì)住房公積金制度的繼續(xù)發(fā)展問(wèn)題進(jìn)行深入研究，希望能夠通過(guò)合理的制度改革和調(diào)整為住房公積金制度的未來(lái)發(fā)展提供相應(yīng)的契機(jī)，保證住房公積金制度在貫徹落實(shí)過(guò)程中的可持續(xù)性。

因此，現(xiàn)階段，應(yīng)該結(jié)合實(shí)際情況對(duì)住房公積金制度進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，使其能夠與我國(guó)國(guó)情相吻合，促使住房公積金制度的各項(xiàng)作用能夠得到充分的發(fā)揮，為我國(guó)住房金融以及住房服務(wù)體系的構(gòu)建做出貢獻(xiàn)，也為我國(guó)社會(huì)主義和諧社會(huì)的提供一定的輔助。

2 當(dāng)前存在的問(wèn)題

2.1 制度覆蓋面較為狹窄

由于當(dāng)前我國(guó)住房公積金制度的應(yīng)用范圍存在狹窄現(xiàn)象，各項(xiàng)制度的貫徹落實(shí)無(wú)法為中低收入群體提供根本的優(yōu)惠，甚至在一些地區(qū)住房公積金制度還無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)民、個(gè)體工商戶以及自由職業(yè)者的全面覆蓋，資金覆蓋面過(guò)于狹窄，無(wú)法保證各項(xiàng)作用得到充分的發(fā)揮。在我國(guó)現(xiàn)行住房公積金管理體系中，政府機(jī)關(guān)、相關(guān)事業(yè)單位以及國(guó)有企業(yè)是住房公積金資金繳納的主體，并且能夠享受到相應(yīng)的住房公積金服務(wù)[2]。但是實(shí)質(zhì)上，中低收入群體更需要獲得一定的居住保障，但是受到制度的限制，一般中低收入群體無(wú)法被納入到公積金使用范圍內(nèi)，致使住房公積金的實(shí)際使用存在一定的不公平性。

此外，住房公積金的繳存制度還與基本的工資收入掛鉤，最終必然會(huì)造成差距逐漸拉大，住房公積金制度保障作用也無(wú)法得到充分地發(fā)揮，會(huì)對(duì)不同收入群體之間的公平性造成不良影響，十分不利于住房公積金制度的貫徹落實(shí)和健康發(fā)展。

2.2 管理體制不完善

我國(guó)顯性住房公積金管理體制中，各地區(qū)管理中心的隸屬關(guān)系存在嚴(yán)重的混亂現(xiàn)象，多數(shù)掛靠在財(cái)政部門、建委、房管局等不同的部門中，對(duì)住房公積金管理機(jī)構(gòu)獨(dú)立性的獲取產(chǎn)生嚴(yán)重的不良影響。

一般情況下，住房公積金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)該屬于事業(yè)單位的范疇，與金融機(jī)構(gòu)存在很大的差別，但是實(shí)質(zhì)上其在運(yùn)行過(guò)程中卻承擔(dān)著一定的金融職能，對(duì)住房公積金的保值增值負(fù)責(zé)。而此時(shí)管理體制的不健全，由此造成的籌資無(wú)成本、負(fù)債無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行管理機(jī)制等極易導(dǎo)致信用危機(jī)甚至社會(huì)危機(jī)，對(duì)住房公積金管理工作的良性開展造成嚴(yán)重的限制。

2.3 資金運(yùn)作模式缺乏合理性

我國(guó)住房公積金運(yùn)作模式存在嚴(yán)重的不合理現(xiàn)象，運(yùn)行效率低下，對(duì)住房公積金在社會(huì)上的持續(xù)健康發(fā)展造成一定的不良影響。

從上世紀(jì)90年代開始，我國(guó)住房公積金運(yùn)行工作就一直以“低存低貸”模式為基本內(nèi)容，在當(dāng)時(shí)的社會(huì)背景下具有一定的應(yīng)用優(yōu)勢(shì)。但是隨著住房公積金被明確的界定為應(yīng)該歸個(gè)人所有，低存低貸的運(yùn)作模式已經(jīng)逐漸無(wú)法適應(yīng)基金運(yùn)作管理的需要，甚至?xí)?duì)資金資源的公平配置產(chǎn)生不良影響。因此可以適當(dāng)?shù)膶?duì)住房公積金的運(yùn)作模式進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，使其能夠與當(dāng)前社會(huì)背景相適應(yīng)。

2.4 監(jiān)督體系不健全

造成住房公積金監(jiān)督體系不到位問(wèn)題的原因有很多，如監(jiān)督手段落后，導(dǎo)致監(jiān)督工作無(wú)法滿足基本的工作需求，監(jiān)督效率也有所下降，不利于監(jiān)督工作的優(yōu)化開展等，這些因素的存在嚴(yán)重限制了監(jiān)督體系各項(xiàng)功用的發(fā)揮，對(duì)住房公積金資金使用情況監(jiān)督工作的優(yōu)化開展產(chǎn)生不良影響。同時(shí)，公積金游離于金融監(jiān)督管理體制之外也是影響監(jiān)督工作質(zhì)量的重要問(wèn)題，因此應(yīng)該結(jié)合公積金實(shí)際運(yùn)作需求，建立健全的監(jiān)督管理體系，并未管理體系的良好運(yùn)行奠定基礎(chǔ)，為住房公積金監(jiān)督體系作用的發(fā)揮提供相應(yīng)的保障。

3 我國(guó)住房公積金制度優(yōu)化調(diào)整措施

3.1 擴(kuò)大制度覆蓋面，實(shí)施梯度繳存機(jī)制

針對(duì)當(dāng)前我國(guó)實(shí)行的住房公積金制度，相關(guān)部門要想進(jìn)一步擴(kuò)大制度的覆蓋范圍，可以嘗試性的制定強(qiáng)制性的梯度繳存制度，促使繳存制度的作用能夠得到更為充分的發(fā)揮[3]。

首先，可以制定資金儲(chǔ)蓄制度。相關(guān)研究者在制度的制定過(guò)程中可以積極借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，如新加坡等地區(qū)實(shí)施的大公積金制度，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況設(shè)計(jì)合理的繳存制度，并對(duì)住房公積金制度的適用范圍進(jìn)行科學(xué)的拓展，對(duì)使用和提取等方面的限制加以削弱，保證職工在住房公積金方面的所有權(quán)能夠得到全面貫徹落實(shí)，維護(hù)廣大職工群體的根本利益。

其次，在對(duì)住房公積金貸款利率進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整的基礎(chǔ)上，積極向市場(chǎng)化靠攏，探索多元化的繳費(fèi)形式，對(duì)繳費(fèi)渠道加以拓展，保證為職工群體提供更為便捷的住房公積金服務(wù)。

再次，嘗試性采取多種利率形式、稅收減免等措施。對(duì)住房信貸的資金來(lái)源進(jìn)行合理拓展。

最后，對(duì)個(gè)人所得稅的調(diào)節(jié)功能進(jìn)行適當(dāng)?shù)募ぐl(fā)，并結(jié)合不同地區(qū)人民的基本收入水平，對(duì)個(gè)人所得稅的減免標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，結(jié)合實(shí)際情況有選擇性的提供一定的政府財(cái)政補(bǔ)貼，為住房公積金制度的貫徹落實(shí)提供相應(yīng)的保障。

3.2 優(yōu)化資源配置，提升資金流動(dòng)率

現(xiàn)階段，我國(guó)各省市地區(qū)住房公積金管理機(jī)構(gòu)還無(wú)法實(shí)現(xiàn)相應(yīng)的跨地區(qū)合作，這一限制條件的存在極大的制約了資金的穩(wěn)固流動(dòng)，對(duì)這一制度在我國(guó)當(dāng)前社會(huì)上的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生不利影響。因此可以基于這一現(xiàn)狀在政府相關(guān)部門中成立全國(guó)性的資金管理機(jī)構(gòu)，對(duì)各地區(qū)的閑散資金進(jìn)行有機(jī)整合，進(jìn)而利用現(xiàn)代社會(huì)先進(jìn)的通信技術(shù)在各地區(qū)之間建立完善的信息和資金流動(dòng)管理網(wǎng)絡(luò)。優(yōu)化不同地區(qū)資金資源的配置，進(jìn)一步提升資金的流動(dòng)率，對(duì)全國(guó)范圍內(nèi)資金的使用效率加以強(qiáng)化，最大限度的促使資金的規(guī)模應(yīng)用效應(yīng)得到實(shí)現(xiàn)，為住房公積金制度的貫徹落實(shí)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

3.3 改善資金運(yùn)作模式，以市場(chǎng)為導(dǎo)向

目前我國(guó)住房公積金管理中心自身性質(zhì)為不以盈利為目的的綜合管理機(jī)構(gòu)，在實(shí)際管理過(guò)程中缺乏自有資本的支持，因此不能夠納入到金融機(jī)構(gòu)的范疇中，自主決策能力較差，無(wú)法完成對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的全方位控制。因此，為了改善這一現(xiàn)狀，可以積極借鑒國(guó)外其他國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)住房公積金管理中心進(jìn)行改制，將其向著金融機(jī)構(gòu)的方向進(jìn)行合理調(diào)整。

在具體操作方面，可以由政府出面對(duì)這一政策的貫徹做出一定的信譽(yù)擔(dān)保，并積極組織以資金的有條件讓渡為主的融資活動(dòng)，將住房公積金的資金運(yùn)作與政府財(cái)政資金的運(yùn)作加以區(qū)別。同時(shí)，政府還應(yīng)該適當(dāng)?shù)奶岢鲆欢ǖ恼咝詢?yōu)惠，如利息補(bǔ)貼和稅收減免等等，借助改制的影響真正將住房公積金管理中心轉(zhuǎn)變成為能夠在社會(huì)上承擔(dān)獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)的金融實(shí)體，在實(shí)際工作中為住房公積金的保值、增值、政策性貨幣補(bǔ)貼和保險(xiǎn)以及賬戶管理等工作進(jìn)行合理的完善和規(guī)范，為住房公積金相關(guān)各項(xiàng)工作的順利開展創(chuàng)造條件。

3.4 加強(qiáng)監(jiān)督管理體制建設(shè)

我國(guó)當(dāng)前現(xiàn)行的住房公積金管理體制一般無(wú)法在社會(huì)生活中得到全面的貫徹落實(shí)，存在監(jiān)管體制流于形式的現(xiàn)象，對(duì)職工群體合法權(quán)益的維護(hù)產(chǎn)生著一定的不良影響。因此，應(yīng)該積極在住房公積金管理中心和社會(huì)商業(yè)銀行之間構(gòu)建良好的溝通體制，通過(guò)季度和月份的信息交流改善當(dāng)前兩個(gè)部門之間的信息不對(duì)稱現(xiàn)象，為住房公積金的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)提供相應(yīng)的保障[4]。同時(shí)，還應(yīng)該適當(dāng)?shù)募涌熳》抗e金制度的信息化建設(shè)步伐，對(duì)住房公積金管理工作中各種信息化建設(shè)工作加以重視，盡量做到相關(guān)信息的公開化和透明化，保證住房公積金各項(xiàng)工作的開展能夠獲得全體職工以及社會(huì)各部門的廣泛監(jiān)督。此外，政府有關(guān)部門結(jié)合當(dāng)前我國(guó)住房公積金的實(shí)際使用情況，可以適當(dāng)?shù)囊霑?huì)計(jì)師事務(wù)所等中介部門，借助中介部門的力量促使財(cái)務(wù)報(bào)告能夠在社會(huì)范圍內(nèi)得到確認(rèn)，保證財(cái)務(wù)報(bào)告的社會(huì)公信度得到顯著的提升。

住房公積金與社會(huì)大眾的實(shí)際生活存在著極其緊密的聯(lián)系，只有通過(guò)合理的優(yōu)化調(diào)整，保障住房公積金制度的貫徹落實(shí)能夠切實(shí)維護(hù)廣大職工群體的根本利益，才可以為住房公積金制度在全社會(huì)的貫徹落實(shí)和可持續(xù)發(fā)展提供相應(yīng)的契機(jī)。因此政府部門應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)住房公積金制度的重視，采取適當(dāng)?shù)拇胧?duì)住房公積金制度加以優(yōu)化和調(diào)整，促使住房公積金制度在維護(hù)群眾利益方面的作用能夠得到充分的發(fā)揮。

參考文獻(xiàn)：

[1] 韓立達(dá)，郭堂輝.我國(guó)住房公積金制度運(yùn)行的績(jī)效、問(wèn)題及對(duì)策[J].華

東經(jīng)濟(jì)管理，2009，（6）.

[2] 吳志宇.論住房公積金制度主體性功能的重塑[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)探討，2014，

（10）.

[3] 薛燕.我國(guó)住房公積金制度存在問(wèn)題及對(duì)策研究[D].昆明：云南財(cái)經(jīng)大 學(xué)，2013.

[4] 劉文麗，羅能勤.我國(guó)住房公積金制度改革問(wèn)題探析[J].理論導(dǎo)刊，2014，

（5）.