摘 要：商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重點內(nèi)容是信貸風(fēng)險管理，在我國仍是薄弱環(huán)節(jié)。文章闡述分析了中國商業(yè)銀行業(yè)不良貸款率低于西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行、貸款投放過于集中、經(jīng)營管理機(jī)制不健全和激勵不足以及約束過度等問題，最后提出在商業(yè)銀行內(nèi)部樹立全面風(fēng)險意識、建立健全商業(yè)銀行信貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)和改善商業(yè)銀行信貸投放過于集中的現(xiàn)狀等完善我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的對策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險；問題；對策

商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重點內(nèi)容是信貸風(fēng)險管理，隨著中國市場化改革進(jìn)程的加快，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理和建設(shè)也取得了一定成績，但仍是薄弱環(huán)節(jié)。2015年以來利率市場化、新的商業(yè)銀行法頒布實施以及存款保險制度的實施，商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境和經(jīng)營壓力明顯加大，另外實體經(jīng)濟(jì)疲軟、貸款規(guī)模增速下降、凈息差收窄、監(jiān)管部門嚴(yán)格規(guī)范收費(fèi)、不良資產(chǎn)上升導(dǎo)致?lián)軅溆嬏嵩黾印⒒ヂ?lián)網(wǎng)金融沖擊等內(nèi)外部因素交織疊加和共同作用導(dǎo)致銀行利潤大幅下滑，不良貸款增加，威脅金融體系的安全。

一、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理存在的問題

1.中國商業(yè)銀行業(yè)不良貸款率低于西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行

我國商業(yè)銀行2001年不良貸款為29.8%，近破產(chǎn)狀態(tài)。但是，自從行業(yè)重視并引入實行了審慎會計原則、商業(yè)銀行實行股份制改造，再進(jìn)行上市改革等原因，商業(yè)銀行實行了嚴(yán)格措施控制資產(chǎn)質(zhì)量，2001年～2014年不良貸款率逐步降低，2014年以來不良貸款額和不良貸款比率有升高的態(tài)勢。因為，中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)化模式，經(jīng)濟(jì)增長放緩企業(yè)，市場需求不足，經(jīng)營環(huán)境不佳；加上以供給側(cè)為重點的調(diào)結(jié)構(gòu)改革，去產(chǎn)能、去庫存、去杠桿的加速，部分過剩行業(yè)及其上下游企業(yè)的經(jīng)營狀況持續(xù)變差，企業(yè)違約引發(fā)的信用風(fēng)險所致。

從2008年以來我國金融機(jī)構(gòu)不良貸款率一直低于主要國家商業(yè)銀行不良貸款比率，如表。因為中國經(jīng)濟(jì)基本面在全球是比較好，還發(fā)展了資本市場，提高直接融資比重。

2.貸款投放過于集中

商業(yè)銀行貸款資金集中度高，主要表現(xiàn)為信貸投放存在行業(yè)集中、客戶集中、期限集中和區(qū)域集中。具體而言，商業(yè)銀行貸款主要集中在發(fā)展較好的房地產(chǎn)、生產(chǎn)制造業(yè)和電子通訊行業(yè)，容易受行業(yè)波動或企業(yè)自身經(jīng)營問題的影響，讓外部風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁到貸款者身上。如中國無錫尚德破產(chǎn)重整案中12家金融機(jī)構(gòu)申報債權(quán)高達(dá)76.51億元，尚德的破產(chǎn)使銀行巨額貸款面臨難以足額償還的風(fēng)險。商業(yè)銀行貸款客戶主要集中在大中型企業(yè)，而微小企業(yè)因為貸款額度低、頻率高、信息獲得成本高等原因?qū)е律虡I(yè)銀行成本高而風(fēng)險大，很難獲得充足貸款。我國商業(yè)銀行為應(yīng)對國際金融危機(jī)的嚴(yán)重沖擊和國內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行的風(fēng)險，新增貸款出現(xiàn)了向中長期貸款集中，導(dǎo)致流動性不足，多次出現(xiàn)“錢荒”現(xiàn)象，中央銀行被迫超發(fā)，影響經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，且出現(xiàn)產(chǎn)能過?，F(xiàn)象。近幾年商業(yè)銀行新增貸款主要集中在經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的廣東、浙江、山東和江蘇省。

3.商業(yè)銀行經(jīng)營管理機(jī)制不健全

我國商業(yè)銀行經(jīng)過以產(chǎn)權(quán)為核心的股份制改造，基本建立了現(xiàn)代企業(yè)制度相適應(yīng)的治理結(jié)構(gòu)，信貸管理組織結(jié)構(gòu)發(fā)生了巨大變化。縱向管理上，初步建立了全面的業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理體系，總行、分行、支行間的管理進(jìn)一步清晰，各級分行也實現(xiàn)了與總行業(yè)務(wù)部門的對接；橫向管理上，新增特定風(fēng)險的專職管理部門，同時著眼于建立以客戶為中心的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)營銷模式。真正建立了以客戶為中心、以市場為導(dǎo)向、以經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)、以風(fēng)險控制為主線、市場反應(yīng)靈敏、風(fēng)險控制有力、運(yùn)作協(xié)調(diào)高效、管理機(jī)制完善的組織架構(gòu)。在全面風(fēng)險管理框架下，按照風(fēng)險管理體系集中、垂直、獨立的原則，建立了職責(zé)明晰、分工明確、相互制衡、精簡高效的銀行內(nèi)部組織架構(gòu)，提升了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的掌控水平。但是仍然存在著很多問題，如：信貸審查部門和公司業(yè)務(wù)部存在矛盾，審查部門與銀行發(fā)展存在矛盾，造成審查部門很多時候無法獨立考察一個項目的實際風(fēng)險。而為了規(guī)模發(fā)展，有時公司部門也會犧牲質(zhì)量來換取規(guī)模的問題。

4.激勵不足以及約束過度

我國商業(yè)銀行基本是總分行模式，總行與分行間便形成了委托代理關(guān)系，委托人的上級行缺乏足夠動力去監(jiān)督下級代理人行為，加上長而松散的委托代理鏈條對信息傳遞的遞減效應(yīng)，信息不對稱問題突出。在對經(jīng)理人激勵時，基本上采用行政化的考核方式，與經(jīng)營結(jié)果相關(guān)不大，因此，無法有效激勵其經(jīng)營積極性。最終導(dǎo)致代理人的理性選擇就是通過積極運(yùn)作人際關(guān)系來緊緊保住目前的職位，再求以升遷。而在約束方面，實行貸款責(zé)任終身制和風(fēng)險考核制，形成了苛求的剛性約束，導(dǎo)致了代理人極易出現(xiàn)兩種極端行為，即風(fēng)險厭惡型行為或風(fēng)險愛好型行為，并使代理人披露有利信息而隱藏不利信息，加大了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險。

二、完善我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的對策

1.在商業(yè)銀行內(nèi)部樹立全面風(fēng)險意識

銀行是經(jīng)營風(fēng)險的特殊企業(yè)，只有承擔(dān)一定的風(fēng)險才能實現(xiàn)最大盈利，如信用卡除了刷卡手續(xù)費(fèi)以外，另一個重要的收入來源就是罰息，但是銀行必須做好不良率和回收率之間的平衡。因此，首先使員工樹立風(fēng)險意識，并成為企業(yè)文化的主要內(nèi)容；其次，完善銀行治理結(jié)構(gòu)與組織結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)部控制制度，堅持審貸分離，控制貸款額度及規(guī)范；第三，建立健全激勵約束機(jī)制，強(qiáng)調(diào)以人為本的理念，參考國外先進(jìn)經(jīng)驗，引入平衡計分卡、3600績效考核體系，健全公平的升遷制度與員工職業(yè)發(fā)展計劃，提升員工的工作熱情與工作效率；第四，加快人才培養(yǎng)和引進(jìn)力度，尤其要創(chuàng)新引進(jìn)與培養(yǎng)具有全球戰(zhàn)略眼光、市場開拓精神與管理創(chuàng)新能力的經(jīng)營管理人才和信息技術(shù)、合理風(fēng)控、交易研究、產(chǎn)品定價等方面的專業(yè)技術(shù)型人才。

2.建立健全商業(yè)銀行信貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)

商業(yè)銀行的風(fēng)險具有客觀性、普遍性、潛在性和不確定性，但是可以評估測量，做到早識別、早預(yù)防。具體而言，一是可以由銀監(jiān)會牽頭建立各商業(yè)銀行共享的客戶數(shù)據(jù)平臺，使各商業(yè)銀行獲得客戶充分的信息；二是學(xué)習(xí)國外商業(yè)銀行經(jīng)驗，運(yùn)用高技術(shù)建立測量模型，進(jìn)行預(yù)警增強(qiáng)對風(fēng)險的控制；三是采用更加靈活和動態(tài)化風(fēng)險評估方法，對風(fēng)險大小和發(fā)生概率做出分析評價，使銀行最快速度采取有效行動來實施信貸控制，降低風(fēng)險，爭取風(fēng)險發(fā)生前的處理時間；四是當(dāng)風(fēng)險警報出現(xiàn)時，根據(jù)風(fēng)險類型、風(fēng)險性質(zhì)、風(fēng)險高低、風(fēng)險范圍等多個因素做出決策建議，使損失降到最低。

3.改善商業(yè)銀行信貸投放過于集中的現(xiàn)狀

加大對微小企業(yè)貸款規(guī)模，商業(yè)銀行應(yīng)該貫徹國家加大對微小企業(yè)貸款規(guī)模的政策，發(fā)揮微小企業(yè)社會穩(wěn)定基石的作用；加大對電子商務(wù)企業(yè)的信貸規(guī)模，電子商務(wù)的發(fā)展改變了人們生活方式和工作方式，給消費(fèi)者、企業(yè)和國家都帶來經(jīng)濟(jì)效益。但是，由于電子商務(wù)企業(yè)競爭加劇、人工成本、廣告成本上漲，利潤下降，甚至倒閉。同時，融資需求具有額度小、頻率高、需求急、期限短等特點，很難得到融資支持；.加大對農(nóng)村地區(qū)貸款規(guī)模，我國農(nóng)村地區(qū)目前很多商業(yè)銀行對農(nóng)村貸款仍是市場空白，商業(yè)銀行將資金流向農(nóng)村和欠發(fā)達(dá)地區(qū)，改善農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)，促進(jìn)“三農(nóng)”事業(yè)發(fā)展，支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)。

三、小結(jié)

我國商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合實際，從自身改革入手，建立科學(xué)高效的信貸風(fēng)險管理機(jī)制和信貸風(fēng)險防范的預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)企業(yè)誠信意識的培養(yǎng)，建立社會化的信貸風(fēng)險聯(lián)合防線，這樣才能真正的有效的化解信貸風(fēng)險。政府應(yīng)該發(fā)揮重要作用，如建立政府主導(dǎo)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、建立信息共享平臺、建立企業(yè)自然人征信共享平臺、協(xié)調(diào)各金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系、建立處理不良資產(chǎn)的相關(guān)法律法規(guī)、加強(qiáng)配套服務(wù)以及建立統(tǒng)一風(fēng)險補(bǔ)償金制度等。雖然現(xiàn)在我國商業(yè)信貸風(fēng)險控制存在一定的問題，但在社會的廣泛關(guān)注下，在政府、銀行和企業(yè)的共同努力下，我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的內(nèi)容會越來越豐富，也越來越完善。

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作者簡介：趙麗華（1964.04- ），女，山東牟平人，本科學(xué)歷，威海職業(yè)學(xué)院教授，從事財務(wù)管理教學(xué)工作