馬慧敏

摘要：商業(yè)銀行是國家經(jīng)濟金融體系的總樞紐和信貸中心，為國民經(jīng)濟建設籌集和分配資金、調節(jié)社會供需平衡。信貸風險是商業(yè)銀行經(jīng)營中面臨的一個重要風險，也是制約商業(yè)銀行發(fā)展的主要障礙。如何準確把握和有效防化信貸風險，確保金融安全，是一項龐大而復雜的系統(tǒng)工程和長期任務。

關鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風險；管理路徑

信貸業(yè)務作為銀行的核心業(yè)務，是商業(yè)銀行收入的主要來源。隨著利率市場化、人民幣國際化的加快推進，銀行潛在信貸風險進一步顯現(xiàn)。截至2015年末，全國商業(yè)銀行不良貸款率連續(xù)10個季度上升，年末不良貸款水平達1.67%，信用風險管控壓力加大。

一、商業(yè)銀行信貸風險管理存在的問題

（一）信貸風險管理機制缺乏創(chuàng)新

利率市場化使我國金融機構之間的競爭加劇，銀行的發(fā)展和盈利模式隨之發(fā)生質的改變，綜合化經(jīng)營和產(chǎn)品創(chuàng)新加快，信貸風險隨之而來；人民幣國際化使我國匯率加快了改革的步伐，增加了信貸風險的管理難度。在國內(nèi)外經(jīng)濟增長壓力加劇、金融形勢愈發(fā)嚴峻的情況下，要求商業(yè)銀行具有較強的信貸風險管理能力。但由于銀行自身約束，信貸風險的識別、評估、預警、化解等方面還依舊處于傳統(tǒng)方式，信貸風險管理機制缺乏創(chuàng)新。

（二）未制定合理風險偏好

從部分形成信貸風險的銀行經(jīng)營機構的情況來看，這些銀行為了追求短期利益而忽視信貸風險，使得業(yè)務在短時間內(nèi)取得快速發(fā)展，收益明顯提高。但隨著時間的推移，原來忽略掉的信貸風險逐漸顯現(xiàn)出來，并形成了大量不良貸款。商業(yè)銀行為了處置信貸風險，需要投入大量時間、人力以及財力等成本，導致后續(xù)待發(fā)展業(yè)務的發(fā)展空間被擠占，業(yè)務進一步萎縮，員工缺乏工作積極性，使得銀行的效益下降、自身發(fā)展受阻。

（三）缺乏專業(yè)的信貸風險管理人員

信貸風險管理對信貸風險管理人員的從業(yè)素質提出了很高的要求，需要復合的專業(yè)型人才。近年來銀行大量從業(yè)人員，大部分從高校應屆畢業(yè)生中招聘，從業(yè)人員大多缺乏工作經(jīng)驗。一方面信貸調查崗人員實務操作不熟悉，貸前調查和貸后管理流于形式，不能真實反映信貸風險，隱性信貸風險大；另一方面風險管理部、信貸管理部和信用審查崗從業(yè)人員流動快，隊伍不穩(wěn)定，信貸風險管理缺乏創(chuàng)新性和連續(xù)性，創(chuàng)新驅動信貸風險管理不足。目前我國商業(yè)銀行專業(yè)的信貸風險管理隊伍還很弱小，尤其是既精通風險管理理論又能熟練運用數(shù)理統(tǒng)計軟件進行風險計量技術的專業(yè)人才匱乏。

（四）信貸風險管理文化理念缺失

商業(yè)銀行信貸風險管理文化理念缺失主要體現(xiàn)在兩個方面：一是大部分人在強調業(yè)務發(fā)展時忽視風險管理，存在重貸輕管的思想，信貸資金發(fā)放后，銀行極少會對客戶的資金使用情況及重大經(jīng)營管理決策等進行檢查、監(jiān)督，這就必然導致信貸資金的使用失控，造成不良貸款的增加；二是全面風險管理的理念不到位，風險意識淡薄，風險管理僅停留在貸前對相關風險分析和預測，忽視貸款潛在的風險。長期以來，從銀行的風險管理實踐看，信貸風險管理只停留在口頭和制定制度層面上，形式大于實質，落實少；制度規(guī)定多，執(zhí)行少。信貸風險管理沒有入心、入腦，員工被動接受信貸風險管理制度，沒有真正形成信貸風險管理的文化理念。

二、商業(yè)銀行加強信貸風險的管理路徑

（一）完善信貸風險管理機制

商業(yè)銀行應該完善內(nèi)部控制和風險管理體系，建立健全內(nèi)部控制責任制，組織實施全面風險管理戰(zhàn)略，落實全面風險管理政策，促進業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展。

一是進一步完善風險管理體系。結合銀行實際情況，制定相應的風險管理政策，確保政策體系科學、有效。加強各類風險管理工作，聽取高級管理層風險管理專題報告，組織內(nèi)部審計部門對本銀行風險水平、風險管理狀況、風險承受能力進行評估，有效地識別、計量、監(jiān)測、控制并及時處理面臨的各種風險。

二是進一步明確風險管理職責。做到分工明確、職責清晰，充分體現(xiàn)分層管理原則。對全面風險管理所涵蓋的各項風險進行差異化管理，針對不同風險，制定相應的風險識別、計量、監(jiān)測、評估的程序和方法。

三是建立健全內(nèi)部控制責任制。建立健全充分而有效的內(nèi)部控制體系，落實內(nèi)部控制責任，促進制度的有效落實。實施經(jīng)營業(yè)績與風險內(nèi)控的雙重考核，加強內(nèi)部控制基礎建設等方面的考核與問責。

（二）合理確定風險偏好

商業(yè)銀行應該主動經(jīng)營風險，妥善處理好業(yè)務發(fā)展與風險防控的關系。將有效控制風險作為一道紅線，在防范風險的前提下發(fā)展業(yè)務，在支持業(yè)務發(fā)展的前提下合理控制風險，實現(xiàn)前、中、后臺統(tǒng)一的風險偏好，密切配合、加強互動，做到科學管理風險、積極緩釋風險。

（三）培養(yǎng)信貸風險管理復合型人才

銀行信貸風險防范歸根到底必須依靠人才，如果一個良好的信貸管理體制沒有相匹配的人才，銀行信貸風險防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵約束機制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計，而且是有效防范信貸資產(chǎn)風險，使之在激烈的國內(nèi)外金融市場競爭中立于不敗之地。商業(yè)銀行應通過建立企業(yè)內(nèi)部人才市場，靈活采用輪崗交流、組建項目團隊等辦法，讓崗位找到最合適的人，讓人找到最合適他的位置，更多地為員工提供自我實現(xiàn)的機會。

（四）加強風險管理文化建設

銀行應加強風險管理文化建設，強化底線思維，加強風險管理因素在業(yè)務經(jīng)營活動中的約束和傳導。樹立風險管理的整體意識，統(tǒng)籌兼顧，既注重防范自身經(jīng)營風險，又嚴密關注外部風險傳染；既積極處理局部風險，又高度重視整體風險。做到信用風險與流動性風險兼顧，表內(nèi)與表外風險并重。（作者單位：吉林工商學院金融學院）

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