林桂軍(教授)　任　靚(副教授)

(作者單位：①對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)國際經(jīng)濟與貿(mào)易學(xué)院,②北京聯(lián)合大學(xué)商務(wù)學(xué)院;責任編輯：王勇娟)

?

加工出口下滑在動搖我國出口政策模式的基礎(chǔ)

林桂軍(教授)①任靚(副教授)②

一、加工貿(mào)易在我國的興起與變化

我國對外貿(mào)易在改革開放后經(jīng)歷了奇跡式的快速增長，當前呈現(xiàn)的突出特征是貿(mào)易增速下滑。2009年受全球金融危機的沖擊，我國出口遭受了改革開放以來最大的挫折，增速從2008年的17.2%跌至-15.9%。2010年和2011年出口快速止跌回升，分別增長31.3%和21.3%。但是，2012年以后出口增速又跌至兩位數(shù)以下，再沒有回到10%以上的增長。2015年，出口出現(xiàn)2.8%的負增長(見表1)。2016年1-8月，出口跌勢有所減緩，但仍停滯在負增長的水平(-1.0%)。出口減速是當前各方研究的熱點，一般將原因歸結(jié)為短期性(西方國家經(jīng)濟周期)和結(jié)構(gòu)性(全球價值鏈增長減緩、勞動力成本上升和外資撤離)等方面。

但是，我國出口中的一個結(jié)構(gòu)性變化引起的負面效應(yīng)，并未引起人們的高度重視，即2005年之后，加工貿(mào)易出口(本文加工貿(mào)易包括海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)內(nèi)的加工出口業(yè)務(wù))在我國出口總額中的比重持續(xù)下降。長期以來，我國的出口曾嚴重依賴加工貿(mào)易，也可以說，沒有加工貿(mào)易，我國要取得今天的貿(mào)易大國的地位幾乎是不可能的。在改革開放初期的1981年，我國加工貿(mào)易出口只有十幾億美元。1988年增加到129億美元，占全國出口總額的27.52%。1998年和1999年加工貿(mào)易出口占我國出口總額的比重達到最高，為57%(見圖1和表2)。但是，2015年，加工貿(mào)易出口占比已經(jīng)降至20世紀90年代中期以來的最低水平35%(但總額是1988年的62倍)。從趨勢上看，我國加工出口占比正在向20世紀80年代末的水平回歸。

加工貿(mào)易在我國一直是一種有爭議的貿(mào)易方式。反對加工貿(mào)易的主要強調(diào)這種出口方式存在附加值低(尤其是高科技產(chǎn)品的附加值低)、技術(shù)低端、過度依賴低技能勞動力和自然資源、創(chuàng)新力不足、易受外部環(huán)境的影響、“飛地效應(yīng)”、環(huán)境污染等方面的問題。支持加工貿(mào)易的則強調(diào)其對就業(yè)的貢獻、緩解外匯短缺、技術(shù)和管理的外溢效應(yīng)等。隨著人們對全球價值鏈認識水平的提高，越來越多的人開始認識到加工貿(mào)易是我國企業(yè)嵌入全球價值鏈的關(guān)鍵途徑，是中國成為全球國際化生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)中最大的“工廠經(jīng)濟體”的主要動力。

加工貿(mào)易作為一項政策可以追溯到1979年8月13日國務(wù)院頒發(fā)的《關(guān)于大力發(fā)展對外貿(mào)易增加外匯收入若干問題的規(guī)定》(以下簡稱《規(guī)定》)。《規(guī)定》中提出了大力發(fā)展“三來一補”業(yè)務(wù)(即來料加工、來樣加工、來件裝配和補償貿(mào)易)。與這項政策相配套，《規(guī)定》還提出了試行人民幣貿(mào)易內(nèi)部結(jié)算價、出口外匯留成制度，試辦深圳、珠海、汕頭、廈門、上海崇明島五個特區(qū)，鼓勵外資特別是華僑和港澳投資等方面的政策。理論上，這些政策的目的是克服舊體制對我國企業(yè)出口積極性的約束，而加工貿(mào)易則借鑒了亞洲“四小龍”的經(jīng)驗，通過特殊的政策繞過現(xiàn)行體制的瓶頸，以擴大出口?，F(xiàn)實中，則為了緩解長期困擾我國的外匯短缺問題，利用當時國內(nèi)閑置的機器和設(shè)備。為擴大引進外資的規(guī)模，1984年中央十二屆三中全會又決定開放14個沿海城市。年底又開放長江三角洲、珠江三角地區(qū)、遼東半島和山東半島。20世紀80-90年代是我國對外貿(mào)易發(fā)展的關(guān)鍵時期，全球跨國公司大舉進軍亞洲，東盟國家大量承接國際產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。1988年12月召開的沿海地區(qū)對外開放工作會議是一個具有里程碑意義的會議，我國政府提出了沿海發(fā)展戰(zhàn)略，鼓勵發(fā)展“大進大出、兩頭在外”的外向型經(jīng)濟。90年代，“亞洲工廠”的雛形首先在東盟呈現(xiàn)出來，對我國形成壓力。但是，我國持續(xù)對外開放的步伐對東盟及亞洲其他經(jīng)濟體的地位形成挑戰(zhàn)。特別是鄧小平同志1992年南方談話和2001年年底我國加入世界貿(mào)易組織等重大改革開放舉措，使我國開始超越東盟在全球價值鏈的地位，到21世紀初，我國成為“亞洲工廠”的中心。那時，我國已經(jīng)從最初簡單的“三來”加工發(fā)展成為能夠向世界提供大量零部件的國家，國內(nèi)零部件生產(chǎn)能力迅速提升。2001年，我國裝備制造業(yè)(按六類分法包括：通用設(shè)備制造業(yè)，專用設(shè)備制造業(yè)，交通運輸設(shè)備制造業(yè)，電氣機械及器材制造業(yè)，通信、計算機及其他電子設(shè)備制造業(yè)和儀器儀表及文化、辦公用機械制造業(yè))出口中50%的零部件需要進口，2013年這個比重降至22%。我國在電子、電信、辦公數(shù)據(jù)處理機、電器、光纜、電池、紡織服裝、家具、家庭器具等方面生產(chǎn)展露出明顯的優(yōu)勢。全球貿(mào)易量最大的22種中間產(chǎn)品中，我國有16種居于領(lǐng)先地位。

表1　我國出口增速的變化　單位：十億美元，%

數(shù)據(jù)來源：海關(guān)數(shù)據(jù)

圖1　加工貿(mào)易出口和一般貿(mào)易出口占比變化

數(shù)據(jù)來源： 中經(jīng)網(wǎng)數(shù)據(jù)庫

表2　我國貨物貿(mào)易方式及比重　單位：%

數(shù)據(jù)來源：中經(jīng)網(wǎng)數(shù)據(jù)庫

我國加工貿(mào)易出口主要包括進料加工、來料加工和出料加工三類，其中進料加工是主體，占加工貿(mào)易出口的80%以上，而且在加工貿(mào)易出口中的重要性不斷增加。近年來，加工貿(mào)易出口增長速度落后于一般貿(mào)易是導(dǎo)致加工貿(mào)易在我國出口比重下降的主要原因。應(yīng)該說，2006年是變化的臨界點。自2006年以后(2009年金融危機沖擊除外)，加工貿(mào)易出口的增長速度一直低于一般貿(mào)易出口。其中，來料加工出口在2011年后一直在萎縮，增長率持續(xù)為負。自2006年起(2009年金融危機除外)，進料加工的增速開始轉(zhuǎn)向低于一般貿(mào)易出口的增長，2015年跌入負增長。截至2016年8月，一般貿(mào)易出口增長1.3%，加工貿(mào)易則為負增長6.8%。加工貿(mào)易萎縮的趨勢仍在持續(xù)。

二、我國進口政策的進口替代特征

我國的進口政策具有明顯的進口替代特征。我國的進口政策體系包括進口政策和直接投資政策。進口政策強調(diào)保護國內(nèi)產(chǎn)業(yè)，其特征屬于追趕型。引進外資方面，鼓勵能夠帶來先進技術(shù)和替代進口的外資。在“走出去”方面，強調(diào)兩點：“走出去”企業(yè)為國內(nèi)的經(jīng)濟發(fā)展做出貢獻，在海外打造中國的跨國公司。

加工貿(mào)易在我國的重要地位主要從我國經(jīng)濟體制的激勵機制考慮。新中國成立初期，毛澤東同志曾經(jīng)指出，“國家工業(yè)化的任務(wù)，根據(jù)我國人口眾多、資源豐富的情況，要求我們建設(shè)一個獨立的、完整的工業(yè)體系，對內(nèi)能夠依靠它滿足社會主義擴大再生產(chǎn)和技術(shù)改造的需要，對外也可以在社會主義陣營之間發(fā)展充分有效的國際協(xié)作，并且只要有可能，就發(fā)展同世界上任何愿意同我們往來的國家的通商貿(mào)易關(guān)系”(《建國以來毛澤東文稿》第六冊第150頁)。1959年，國家計委根據(jù)毛澤東同志的指示，將建成獨立完整的工業(yè)體系和基本實現(xiàn)四個現(xiàn)代化寫進正在制定的八年規(guī)劃(1960—1967年)中。對于獨立完整的工業(yè)體系，周恩來同志在1956年舉行的中共八大和八屆二中全會上曾做出如下解釋：“我們的工業(yè)化就是要自己有一個獨立完整的工業(yè)體系”，即“能夠生產(chǎn)足夠的主要原材料，能夠獨立制造機器，不僅制造一般的機器還要能夠制造中性機器和精密儀器，能夠創(chuàng)造新式的，保衛(wèi)自己的武器，像國防方面的原子彈、導(dǎo)彈、遠程飛機；還有相應(yīng)的化學(xué)工業(yè)、動力工業(yè)、運輸業(yè)、輕工業(yè)、農(nóng)業(yè)等”。在1964年的三屆人大和1975年的四屆人大會議上，周恩來同志曾宣布，“從第三個五年計劃開始，我國國民經(jīng)濟的發(fā)展，可以按兩步來設(shè)想：第一步，用十五年時間，即在1980年以前，建成一個獨立的完整的工業(yè)體系和國民經(jīng)濟體系”(《周恩來經(jīng)濟文選》第652頁)。

在一個欠發(fā)達的農(nóng)業(yè)社會中要建立起獨立、完整的工業(yè)體系，在工業(yè)化進程中對國內(nèi)的幼稚工業(yè)實施保護是各國(不論國家大小)政府傾向選擇的一個策略。1949年頒布的《中國人民政治協(xié)商會議共同綱領(lǐng)》最早公布了我國的基本經(jīng)濟路線，即“實行外貿(mào)管制并實行保護貿(mào)易政策”。 這一政策隨即被應(yīng)用到新中國關(guān)稅的制定上。1950年1月27日頒布的《關(guān)于關(guān)稅政策和海關(guān)工作的決定》指出：“海關(guān)稅則必須保護國家生產(chǎn)，必須保護國內(nèi)產(chǎn)品與外國商品的競爭，必須以保護國家工業(yè)化為主?！?951年公布了《進出口稅則》，將我國的簡單平均關(guān)稅定在52.9%的水平上。

1953年開始，我國經(jīng)濟逐漸轉(zhuǎn)入計劃經(jīng)濟體制，進口由國家計劃控制，外貿(mào)總公司負責執(zhí)行。計劃經(jīng)濟體制下，外貿(mào)公司實行“統(tǒng)付盈虧”的財務(wù)體制，從而割斷了國內(nèi)企業(yè)與國際市場上競爭的聯(lián)系。進口由計劃控制，外貿(mào)公司壟斷經(jīng)營，關(guān)稅調(diào)節(jié)進口的作用喪失，其重要性主要體現(xiàn)在關(guān)稅收入上。1955年7月30日葉季壯同志在《人民日報》發(fā)文，對當時我國的外貿(mào)政策做出了較清楚的表述，即我國出口的目的是為了進口，進口是為了建設(shè)獨立自主、不受國外控制的經(jīng)濟體系。實際上葉季壯的這一表述同約翰·穆勒主張的貿(mào)易的真正利益在于進口和亞當·斯密關(guān)于利用國際貿(mào)易調(diào)節(jié)國內(nèi)經(jīng)濟余缺的觀點十分近似。如果有不同的地方，就是葉季壯突出強調(diào)發(fā)展外貿(mào)是為了服務(wù)于生產(chǎn)，而生產(chǎn)的核心是建立起獨立、完整的工業(yè)化體系。

1978年12月黨的十一屆三中全會召開以后，我國開始進入改革開放時期。按照三中全會提出的簡政、放權(quán)，充分調(diào)動地方、企業(yè)和個人積極性的精神，外貿(mào)開始分散經(jīng)營，自負盈虧。伴隨著經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)軌，我國于1980年1月恢復(fù)了海關(guān)征稅制度，對進口的控制開始從行政性的計劃管理向關(guān)稅和配額、許可等商業(yè)政策的管理模式轉(zhuǎn)變。推動這個轉(zhuǎn)變的一個重要因素是外貿(mào)企業(yè)外匯留成比例的不斷提高，客觀上要求減少計劃對進口的控制，以關(guān)稅和配額等商業(yè)政策措施取而代之。我國在以關(guān)稅和配額、許可取代計劃控制進口過程中，一方面對進口實施了較高的關(guān)稅水平(1987年制造業(yè)產(chǎn)品平均關(guān)稅約為70%，1993年約為68%)，另一方面明顯提高非關(guān)稅壁壘的保護水平(見表3)。

表3　1987年和1993年我國的關(guān)稅與非關(guān)稅壁壘

數(shù)據(jù)來源：Fukasaku,Kiichiro and Henri-Bernard Solignac Lecome, Economic Transition and Trade Policy Reform: Lessons from China, OECD Working Paper No. 112, 1996

20世紀90年代初以后，我國的改革主要以“入世”為導(dǎo)向。1992年，我國的未加權(quán)關(guān)稅水平為42.9%。1994年，我國進行了改革開放以來最為綜合的經(jīng)濟體制改革，取消了對貨物進口的外匯管制。當時由于擔心進口增加導(dǎo)致外匯大量流失，還專門設(shè)立了行政性的防范進口激增的措施。1994年改革后，我國開始主動持續(xù)下調(diào)進口關(guān)稅(也包括減少非關(guān)稅壁壘)。1998年平均關(guān)稅水平下調(diào)至17.5%。2001年“入世”前我國的總體關(guān)稅水平為14%，其中工業(yè)品為13%，農(nóng)產(chǎn)品為19.9%。根據(jù)我國政府的“入世”承諾，到2005年我國的總體關(guān)稅水平將降至約10%，工業(yè)品降至9.3%，農(nóng)產(chǎn)品2004年降至15.5%。根據(jù)WTO公布的數(shù)據(jù)，2014年我國總體(最惠國)關(guān)稅水平為9.6%，農(nóng)產(chǎn)品為15.2%，非農(nóng)產(chǎn)品為8.6%(見表4)；在WTO公布的143個成員關(guān)稅水平的排序中，我國非農(nóng)產(chǎn)品(最惠國)平均關(guān)稅水平排在第74位。進入改革開放時期以后，我國的關(guān)稅政策目標模糊，不再提及保護國內(nèi)產(chǎn)業(yè)，而更多強調(diào)促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)性調(diào)整這一政策目標。如果考慮到其他形式的限制進口競爭的措施，以我國目前貨物貿(mào)易在國際上的地位，當前我國對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的保護水平仍然較高。

總結(jié)以上的分析，自新中國成立以來，我國圍繞著建立完整的工業(yè)化體系這一核心，選擇了進口替代的政策模式。1978年三中全會后，我們雖然經(jīng)歷了引進外資、人民幣經(jīng)常項目的可兌換、加入WTO等重大改革開放上的突破，但是以進口替代建立完整的工業(yè)化體系的基本路徑?jīng)]有發(fā)生變化，變化的只是實現(xiàn)這一目標的方式和手段。

在我國，進口替代政策不只是體現(xiàn)在進口管理上，實際上，我國的直接投資政策(包括引進外資和對外投資)也是這一政策體系的輔助部分。在引進外資上，我們遵循的是“利用”外資的理念，試圖尋求引進技術(shù)與國內(nèi)市場保護之間的平衡。從一開始就堅持鼓勵那些能夠帶來先進技術(shù)、替代進口的外資。在獲取技術(shù)(包括管理經(jīng)驗)難度大的產(chǎn)業(yè)，依托國內(nèi)市場龐大的優(yōu)勢，采取限制外資直接進入，鼓勵合資的政策?！叭胧馈鼻斑€曾“多余地”要求外商投資企業(yè)在國內(nèi)采購中間品和原材料，自主平衡外匯需求。目前仍在執(zhí)行的《中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法》(2001年修訂版)和《中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法實施條例》(2014修訂)仍然有鼓勵企業(yè)使用國內(nèi)的機器設(shè)備、原材料的傾向。進口替代的理念還直接影響到我國企業(yè)的對外投資。雖然在不同時期我國企業(yè)“走出去”的重點有所不同，但是，有兩個與進口替代相關(guān)的核心目標一直是我國企業(yè)對外投資的指南，一個是對國內(nèi)經(jīng)濟的發(fā)展做出貢獻，另一個是通過“走出去”培育中國的跨國公司。這里人們不禁要問一個問題：國際上的跨國公司首先是在國內(nèi)市場成長起來的，為什么我們不首先強調(diào)如何在國內(nèi)市場為中國跨國公司成長創(chuàng)造環(huán)境，而強調(diào)通過到海外投資來打造跨國公司呢？這里暗含的一個事實

是目前國內(nèi)的環(huán)境還不能培育具有國際競爭力的跨國公司。可以看出，在相當程度上，我國引進外資和對外投資政策實際上是我國進口替代政策目標的一個附屬部分。

三、加工貿(mào)易是我國出口增長的基本模式

我國的出口政策具有明顯的“補償”高保護政策對出口造成負面影響的傾向。我國的出口政策體系包括出口促進政策和直接投資政策。出口促進政策以加工貿(mào)易出口為基礎(chǔ)，以偏好重點支持為特征。在引進外資上，強調(diào)引進出口導(dǎo)向的外資，彌補出口能力的不足。在企業(yè)“走出去”上，強調(diào)以投資帶動出口。

進口替代政策可以促進產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，但是很難保證效率。理論上講，在高保護的進口替代體制下，企業(yè)是難以出口的。進口替代政策是一個頗有爭議的領(lǐng)域，經(jīng)常還會帶有意識形態(tài)的色彩。進口替代是否是一個有效的發(fā)展戰(zhàn)略，不是本文研究的重點。但是，進口替代政策所存在的一些弊端則是未來我國發(fā)展中必須給予高度重視的。

第一，也是最重要的一點，對于國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的保護阻斷了國內(nèi)企業(yè)同國際企業(yè)的直接競爭，使國內(nèi)企業(yè)喪失了努力達到世界一流標準的目標，此時我們得到的企業(yè)均是二流的(包括投資在國內(nèi)的外資企業(yè))。長期以來，我國的體制忽視了市場競爭的兩個關(guān)鍵作用：一是創(chuàng)新的動力來自市場競爭；二是競爭的優(yōu)勝劣汰效應(yīng)導(dǎo)致先進的企業(yè)取代落后的企業(yè)，從而促進企業(yè)質(zhì)量和勞動生產(chǎn)率的提升。根據(jù)發(fā)達國家的經(jīng)驗，其20%～50%勞動生產(chǎn)率的提高來自競爭的優(yōu)勝劣汰效應(yīng)。

表4　2014年我國關(guān)稅與部分WTO成員的比較

數(shù)據(jù)來源：WTO, World Tariff Profiles 2015

第二，關(guān)稅、非關(guān)稅、補貼等形式的保護措施對于一些企業(yè)的偏愛，使企業(yè)免于國際競爭的壓力，導(dǎo)致質(zhì)量效益低下，出口動力不足。由于競爭機制不充分，我們可以看到相當數(shù)量不能達到國際貿(mào)易標準的產(chǎn)品(或稱不具有可貿(mào)易性的產(chǎn)品)在我國國內(nèi)市場仍然可以銷售，更不用說許多企業(yè)將珍貴的人力、物力資源投入到仿冒產(chǎn)品的生產(chǎn)中。保護給國內(nèi)企業(yè)帶來了高利潤，卻導(dǎo)致企業(yè)出口動力不足。同加工貿(mào)易相比，我國一般貿(mào)易雖然呈現(xiàn)相對較快的增長，但是我國企業(yè)生產(chǎn)的絕大多數(shù)產(chǎn)品卻是在國內(nèi)市場銷售，這些產(chǎn)品中有很多不能達到出口標準(見表5)。從我國裝備制造業(yè)的出口情況看，自2001年到2013年，我國各類裝備制造業(yè)企業(yè)(包括國有企業(yè)、民營企業(yè)、外商獨資企業(yè)和中外合資企業(yè))出口值占產(chǎn)值的比重均呈不斷下降的趨勢。2005年民營企業(yè)約有13%的產(chǎn)值出口到國際市場，到2012年，這個比重降到只有6.46%。2004年外商獨資企業(yè)近60%的產(chǎn)品出口，到2012年則只有48%。(見表6)

表5　我國一般貿(mào)易出口占產(chǎn)值的比重 　單位：%

數(shù)據(jù)來源：國家統(tǒng)計局和中國科學(xué)院

表6　中國各類裝備制造企業(yè)出口占產(chǎn)值的比重　單位：%

數(shù)據(jù)來源：歷年《中國工業(yè)企業(yè)經(jīng)濟統(tǒng)計年鑒》和《中國工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫》

注：“—”表示該年數(shù)據(jù)不可獲得。

第三，保護推動貿(mào)易順差，本幣高估，反過來會抑制出口?，F(xiàn)實中，我們往往忽視貿(mào)易保護對出口的負面效應(yīng)。在進口上維持較高的貿(mào)易保護將導(dǎo)致外匯需求降低，貿(mào)易順差，本幣升值。而長期存在的順差及本幣高估將對出口產(chǎn)生極大的負面效應(yīng)。我國現(xiàn)行匯率扭曲已經(jīng)十分明顯。按照目前的匯率，出口企業(yè)可以獲利，但是掙來的外匯卻少有人用，即我國出口1美元的成本大于進口1美元所帶來的利益。應(yīng)該說，對進口管制控制偏嚴是導(dǎo)致這一現(xiàn)象的一個重要因素。自1994年外匯體制改革以來，我國的貨物貿(mào)易持續(xù)順差，是我國國際收支順差的主要來源。為了解決這一問題，前幾年曾經(jīng)出現(xiàn)過“擴大進口，減少出口”的口號?，F(xiàn)實中我們還采取了允許人民幣適度升值、鼓勵海外投資的政策。一段時間還出現(xiàn)了加快資本賬戶自由兌換進程的跡象。但是，鮮有提及的是首先采取降低貿(mào)易項下進口壁壘的措施。其實在這些改革中，包括鼓勵企業(yè)“走出去”、開放資本項目可兌換、推動人民幣國際化等，首先解決的應(yīng)該是進口的貿(mào)易壁壘問題。不降低進口壁壘，急于推動對外投資和開放資本賬戶，會使我國經(jīng)濟暴露在較大的風險之下。

第四，進口替代政策模式鼓勵模仿，不是創(chuàng)新驅(qū)動。作為一個后進國家，我國的比較優(yōu)勢不在于模仿現(xiàn)有的技術(shù)及產(chǎn)品，而在于創(chuàng)新的技術(shù)和產(chǎn)品，這就是為什么后進國家總能趕上先進國家的一個十分重要的原因。鐵路取代運河運輸、汽車取代馬車、飛機取代遠洋客輪、現(xiàn)代信息技術(shù)取代傳統(tǒng)郵政、淘寶與傳統(tǒng)店商的競爭等，都是后進者發(fā)揮比較優(yōu)勢的結(jié)果。先進者將自己的資源投入到現(xiàn)有的技術(shù)和產(chǎn)品上，轉(zhuǎn)向新的產(chǎn)品要承擔很高的調(diào)整成本，這就為后進者提供了超越的機遇。目前，國內(nèi)產(chǎn)業(yè)保護瞄準的往往是現(xiàn)有的產(chǎn)品和技術(shù)。例如，一些地方政府在謀劃發(fā)展什么產(chǎn)業(yè)時，一般首先看國內(nèi)對哪些產(chǎn)品的進口需求大。無意識地將過多的資源投入到模仿中，對企業(yè)創(chuàng)新的負面效應(yīng)是顯而易見的。

進口壁壘會對我國的出口產(chǎn)生抑制作用，關(guān)稅結(jié)構(gòu)也是一個問題。我國人口眾多，國內(nèi)市場龐大，具有其他國家難以比擬的規(guī)模經(jīng)濟優(yōu)勢。因此，在全球價值鏈中，我國的比較優(yōu)勢不在中間品的生產(chǎn)，而在那些依賴規(guī)模經(jīng)濟的最終品的生產(chǎn)。我國的經(jīng)濟自然具有“總部經(jīng)濟”潛力。但是，現(xiàn)實中我國在最終品環(huán)節(jié)的生產(chǎn)優(yōu)勢并未完全發(fā)揮出來，缺少競爭可以說是一個重要因素。為了建立完整的工業(yè)化體系，我國自然首選對最終品的生產(chǎn)給予特別保護。例如，1993年我國對原材料及中間品進口的稅率約為16.5%，對最終品征收的平均關(guān)稅則達到68%。在裝備制造業(yè)產(chǎn)品上，我國目前最終品進口的關(guān)稅水平一般均高于中間品(見圖2)。對最終品的更高保護雖然可以鼓勵這些產(chǎn)品在國內(nèi)市場的發(fā)展，但是缺少國際競爭的壓力，使得許多產(chǎn)品難以達到出口的標準。

關(guān)稅結(jié)構(gòu)方面存在的另一個問題是我國對低端產(chǎn)品趨向征收高關(guān)稅，對高端產(chǎn)品趨向征收低關(guān)稅(見表7)，而且從產(chǎn)出結(jié)果來看，我國低端產(chǎn)品的國內(nèi)附加值明顯高于高端產(chǎn)品。這從另一角度說明，在實踐中我國的進口關(guān)稅更多地保護了低端產(chǎn)業(yè)。這一政策的弊病在于它引導(dǎo)了過多資源流向低端產(chǎn)業(yè)，在缺少競爭的環(huán)境下，這些產(chǎn)業(yè)的低效率不可避免。

圖2　我國裝備制造業(yè)各行業(yè)進口關(guān)稅水平

數(shù)據(jù)來源： 根據(jù)中國“入世”承諾計算，產(chǎn)品以HS96分類為基礎(chǔ)

表7　我國當前大類產(chǎn)品進口關(guān)稅水平　單位：%

數(shù)據(jù)來源：《中華人民共和國關(guān)稅進出口稅則》2016年中英文對照版，經(jīng)濟日報出版社

在以上所述的對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)實行高保護的環(huán)境下，我國要想成為出口大國，在理論上講，應(yīng)該說是不可能的。2009年我國成為世界第一出口大國時，貨物出口總額約為12017億美元，但是如果扣除加工貿(mào)易，2009年一般貿(mào)易出口額則為5298億美元。該值低于當時的德國、美國、日本的貨物出口額，排在世界第四位。如果再扣除一般貿(mào)易中外商的貢獻(占比近30%)、參與全球價值鏈、加工貿(mào)易的外溢效應(yīng)等外部因素，我國的出口規(guī)模會進一步縮減。值得進一步思考的是，現(xiàn)實中我國在一般貿(mào)易上確實也實現(xiàn)了較快的出口增長，這個問題至今沒有得到很好的解釋。可能一個重要的原因是我國所特有的規(guī)模經(jīng)濟優(yōu)勢加上低成本(但高質(zhì)量)勞動力的優(yōu)勢，使得企業(yè)克服了進口替代體制所帶來的成本制約，從而實現(xiàn)了出口的較快增長。

以保護為特征的進口替代體制，需要政府設(shè)計出相應(yīng)的補償機制來抵消保護對出口企業(yè)所產(chǎn)生的不利影響，矯正進口體制對出口的抑制作用是我國出口政策的基本特征，結(jié)果使我國同時并存進口和出口兩個近乎彼此獨立的政策體制。在計劃經(jīng)濟時期，我國依靠出口基地來補償出口動力的不足。改革開放以后，首先采用人民幣貿(mào)易內(nèi)部結(jié)算價，之后采取出口補貼、外匯調(diào)劑價、低息貸款、重點扶植等眾多措施來矯正高保護對出口的負面效應(yīng)。對出口的補償性政策還延伸到我國的直接投資政策。在引進外資上，為了擴大出口，強調(diào)要鼓勵能夠出口創(chuàng)匯的外資進入。在“走出去”方面，強調(diào)通過對外投資，帶動我國的出口。但是，我國所采用的所有矯正進口約束的措施中，對擴大出口最有效的是加工貿(mào)易。加工貿(mào)易是克服我國體制對出口約束的一個關(guān)鍵措施。在政治上，也是能夠和進口替代達成妥協(xié)的政策。加工貿(mào)易對于進口的中間品、原材料(包括相關(guān)設(shè)備)實行免稅，最終品直接面向國際市場，不進入國內(nèi)市場，既避免了對國內(nèi)市場的沖擊，也繞開了我國現(xiàn)行體制導(dǎo)致的低效率對出口的約束。所以，在進口替代體制下，加工貿(mào)易才是我國出口的基本模式?，F(xiàn)行體制下，依靠一般貿(mào)易，我國是不可能成為第一出口大國的，更不可能成為貿(mào)易強國。

四、結(jié)束語：加工貿(mào)易的未來方向

我國現(xiàn)行進口體制對出口的制約決定了加工貿(mào)易是我國出口的基本模式，它規(guī)避了國內(nèi)體制中進口壁壘高、匯率高估、競爭不充分等方面的弊病。但是，加工貿(mào)易也存在其固有的缺陷?？偨Y(jié)國內(nèi)外學(xué)者長期對加工貿(mào)易研究的結(jié)果，這些缺陷包括：加工過程附加值低，利潤低；企業(yè)創(chuàng)新能力低；企業(yè)缺少自主知識產(chǎn)權(quán)。具體到我國，由于加工貿(mào)易區(qū)(及類似的國內(nèi)自由貿(mào)易區(qū))與國內(nèi)未形成一個統(tǒng)一的市場，使得加工企業(yè)無法借助國內(nèi)市場規(guī)模經(jīng)濟的優(yōu)勢，導(dǎo)致加工出口國內(nèi)產(chǎn)業(yè)鏈條短，產(chǎn)品升級缺少動力。因此，我們也必須認識到，雖然加工貿(mào)易給我國帶來了快速的發(fā)展，但是，從長期看，其固有的缺陷也同時是我國成為貿(mào)易強國的一個障礙。

表8　1995—2015年我國加工貿(mào)易順差情況　單位：億美元，%

數(shù)據(jù)來源：根據(jù)中國經(jīng)濟數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)整理

注：加工貿(mào)易出口=來料加工裝配貿(mào)易出口+進料加工貿(mào)易出口+出料加工貿(mào)易出口；加工貿(mào)易進口=來料加工裝配貿(mào)易進口+進料加工貿(mào)易進口+出料加工貿(mào)易進口+加工貿(mào)易進口設(shè)備

當前，加工貿(mào)易在我國出口中的比重日益萎縮，在許多人為此歡呼慶祝的時候，我們必須警惕危機的來臨。目前我國現(xiàn)行的國內(nèi)體制在出口激勵機制存在缺陷的情況下，如果沒有加工貿(mào)易，我們從哪里能為企業(yè)找到出口的動力？加工貿(mào)易承載著吸引外資、參與全球價值鏈、促進高技術(shù)產(chǎn)品出口的重任，是我國三十多年改革開放的重要遺產(chǎn)。加工貿(mào)易對我國宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定也有著重要的作用。加工貿(mào)易順差占我國貿(mào)易順差的比重始終在50%以上，是我國貿(mào)易順差最重要的來源(見表8)。如果加工貿(mào)易規(guī)模不斷縮小，而一般貿(mào)易的出口競爭力又不能快速提升以抵消加工貿(mào)易出口的減少，那么，我國將向著國際收支逆差的方向發(fā)展，有可能再現(xiàn)外匯短缺的局面。

全球金融危機之后，我國有關(guān)部門已經(jīng)出臺了一系列促進加工貿(mào)易發(fā)展的措施。國際上正在積極推動全球價值鏈政策的改革，這與我國加工貿(mào)易改革密切相關(guān)。目前，TPP正在推動此項改革，我國也已經(jīng)開始實踐這些政策改革。這些政策的核心是促進更多的發(fā)展中國家參與全球價值鏈和促進全球價值鏈在東道國的延伸和升級。促進更廣泛參與全球價值鏈的政策包括取消(降低)中間品的進口關(guān)稅，提升貿(mào)易便利化水平，改善營商環(huán)境，簡化原產(chǎn)地規(guī)則以方便中間品進出邊境，為價值鏈經(jīng)理跨境流動提供便利等。在延伸和實現(xiàn)價值鏈升級方面，重要的改革包括投資和服務(wù)業(yè)開放、保護知識產(chǎn)權(quán)、鼓勵電子信息自由流動、公平競爭等。毫無疑問，這些綜合措施可以進一步促進我國加工貿(mào)易的發(fā)展，但屬于漸進性的改革，不能完全解決上述的加工過程附加值低(利潤低)、企業(yè)創(chuàng)新能力低、企業(yè)缺少自主知識產(chǎn)權(quán)等加工貿(mào)易存在的三個方面的弊病，更未涉及我國進口體制和加工貿(mào)易根本的缺陷。

我國人口眾多，國內(nèi)市場規(guī)模龐大，加工貿(mào)易在我國的根本缺陷是沒有充分利用我國規(guī)模經(jīng)濟的優(yōu)勢，而是被封閉在狹小的海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)內(nèi)，單純地依賴國際市場和我國勞動力的優(yōu)勢發(fā)展。所以，我國加工貿(mào)易未來發(fā)展的一個方向是圍繞充分利用我國的規(guī)模經(jīng)濟優(yōu)勢這個核心展開，取消加工產(chǎn)品內(nèi)銷的壁壘，與國內(nèi)經(jīng)濟實現(xiàn)一體化。利用巨大的國內(nèi)市場吸引更多外資企業(yè)進入我國，并延伸產(chǎn)業(yè)鏈，進一步提升加工貿(mào)易的國際競爭力。但這種“由外向里擠壓”的改革將同我國的進口替代體制發(fā)生沖突。

另一個改革路徑是加大我國整體進口開放力度，使進口的開放度向加工貿(mào)易看齊，制定出明確的時間表和具體的產(chǎn)品清單，實現(xiàn)一般貿(mào)易與加工貿(mào)易的并軌。這個改革方向下一個有代表性的例子是加拿大。近年來，加拿大實行了一項針對機電產(chǎn)品中間品進口基本實行零關(guān)稅的政策，以此促進最終品出口國際競爭力的提升。這樣的政策類似于將加拿大全國變成一個出口加工區(qū)。這種“由里向外推”式的改革對于我國將更有根本性。它將使更多的產(chǎn)業(yè)直接暴露在國際競爭之下，促使企業(yè)努力向國際上最先進的標準看齊。

很多人同樣擔心這樣做會對國內(nèi)的產(chǎn)業(yè)造成沖擊，甚至導(dǎo)致失業(yè)問題。正像本文多次強調(diào)的，規(guī)模經(jīng)濟的優(yōu)勢決定了我國的比較優(yōu)勢在價值鏈的最終品生產(chǎn)環(huán)節(jié)。依賴規(guī)模經(jīng)濟的產(chǎn)品一般應(yīng)在我國生產(chǎn)。這賦予了我國企業(yè)(或在我國從事生產(chǎn)的外資企業(yè))以天然的競爭優(yōu)勢。比較優(yōu)勢理論的精髓就在于它告訴了我們一個人、一個企業(yè)、一個國家，最優(yōu)的發(fā)展戰(zhàn)略是知道自己“不應(yīng)該做什么”。我們不應(yīng)該花費過多的資源去生產(chǎn)那些不依賴規(guī)模經(jīng)濟的產(chǎn)品，而應(yīng)該集中更多的資源生產(chǎn)那些依賴規(guī)模經(jīng)濟的產(chǎn)品。

天然的優(yōu)勢是一回事，能夠把這些優(yōu)勢充分發(fā)揮出來是另一回事。要使我國規(guī)模經(jīng)濟的優(yōu)勢充分發(fā)揮出來，建立以競爭驅(qū)動的市場規(guī)制體系和能力建設(shè)是兩個關(guān)鍵的要素。這就需要政府在影響經(jīng)濟的三個主要渠道方面深化改革。這三個渠道分別是：(1)激勵機制，即建立以競爭為導(dǎo)向的政策激勵體系，任何企業(yè)(特殊除外)都不能將自己置于市場競爭之外，其中引入國際競爭的壓力最為重要。(2)能力建設(shè)，即在基礎(chǔ)設(shè)施和體制上，確保國家人力資本水平的不斷提升。(3)變化的靈活性，即為企業(yè)轉(zhuǎn)軌、轉(zhuǎn)型、優(yōu)勝劣汰提供寬松的政策空間。最后，發(fā)揮規(guī)模經(jīng)濟的優(yōu)勢需要有一個統(tǒng)一的大市場。我國地區(qū)間的市場壁壘是阻礙我國規(guī)模經(jīng)濟優(yōu)勢發(fā)揮的一個嚴重障礙。因此，應(yīng)該借鑒國際上的經(jīng)驗，找出我們的具體問題，制定改革清單，清除影響全國一體化市場建設(shè)的所有障礙。這樣才有可能使我國企業(yè)依托國內(nèi)市場的規(guī)模優(yōu)勢，通過競爭成長壯大，并將競爭優(yōu)勢向全球市場拓展。

(作者單位：①對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)國際經(jīng)濟與貿(mào)易學(xué)院,②北京聯(lián)合大學(xué)商務(wù)學(xué)院;責任編輯：王勇娟)