葛義

摘要：資金是企業(yè)發(fā)展的命脈，良好的企業(yè)資金管理系統(tǒng)，可以幫助企業(yè)更好的使用資金，提升資金的使用效率。時(shí)代的發(fā)展帶動(dòng)了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，企業(yè)想要適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展節(jié)奏，就必須要嚴(yán)格的管控資金，并提升市場(chǎng)綜合競(jìng)爭(zhēng)力。以當(dāng)前ERP環(huán)境下集團(tuán)資金集中管理工作開(kāi)展的情況為基礎(chǔ)，結(jié)合近年來(lái)的工作經(jīng)驗(yàn)，提出如何構(gòu)建資金集中管理框架，提升集團(tuán)資金率。關(guān)鍵詞：ERP；集團(tuán)發(fā)展；資金管理；管理框架Enterprise Resource Planning即為ERP系統(tǒng)，是一種企業(yè)資源計(jì)劃模式，企業(yè)可以按照ERP系統(tǒng)工作理念，分別將企業(yè)采購(gòu)、企業(yè)銷(xiāo)售、企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)以及企業(yè)產(chǎn)品庫(kù)存等融入到一個(gè)相同的平臺(tái)上，在這個(gè)平臺(tái)上對(duì)企業(yè)日常運(yùn)行會(huì)涉及到的所有信息進(jìn)行綜合性管理，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理信息化。資金，是企業(yè)發(fā)展過(guò)程中最關(guān)鍵的一個(gè)環(huán)節(jié)，不論是流動(dòng)資金還是企業(yè)的固定資產(chǎn)資金，都關(guān)乎企業(yè)的存亡，所以必須高度關(guān)注與資金相關(guān)的一切問(wèn)題。資金管理，是一種將企業(yè)所有資金納入到一個(gè)資金賬戶中進(jìn)行管理的工作模式，以便于企業(yè)調(diào)配。一、ERP影響下的集團(tuán)資金集中管理工作框架構(gòu)建模式（一）基本框架的構(gòu)建企業(yè)日常建設(shè)過(guò)程中，如果需要使用ERP框架來(lái)管理資金，就必須要先根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況來(lái)構(gòu)建基本框架模式。從目前工作開(kāi)展的情況來(lái)看，絕大部分企業(yè)集團(tuán)資金的集中管理框架均為跨平臺(tái)多層次架構(gòu)，這種B/S架構(gòu)平臺(tái)較多，不論是XP還是LNUX都適用。該資金管理架構(gòu)可以使用在許多種類(lèi)的資金管理模式當(dāng)中，通過(guò)企業(yè)集團(tuán)之間相互合作、企業(yè)集團(tuán)與銀行系統(tǒng)合作等形式，保證網(wǎng)銀系統(tǒng)可以和企業(yè)財(cái)務(wù)賬面管理系統(tǒng)對(duì)接，信息共享。SEM是企業(yè)構(gòu)建ERP資金管理框架的理論依據(jù)之一，因?yàn)镾EM的本質(zhì)屬于統(tǒng)計(jì)方法，這種統(tǒng)計(jì)方法的使用，需要依靠線性系統(tǒng)來(lái)表明不同側(cè)變量和潛變量利害關(guān)系。SEM同時(shí)也是線性模型的一種廣義層面表現(xiàn)形式，和前些年比較常見(jiàn)的線性回歸模型相比較，SEM架構(gòu)的特點(diǎn)相對(duì)比較明顯。SEM可以實(shí)現(xiàn)不同技術(shù)人員操作同一批回歸方程，對(duì)回歸方程進(jìn)行校對(duì)，這種回歸方程在變量設(shè)置以及模型形式設(shè)置等方面，與傳統(tǒng)的回歸模型不同，從側(cè)面提升了SEM使用范圍，也為其日后發(fā)展拓寬了道路。（二）集團(tuán)資金集中管理框架針對(duì)目前我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況來(lái)看，許多集團(tuán)都存在跨行業(yè)、跨地區(qū)的經(jīng)營(yíng)情況，所以想要真正的將資金集中到一起進(jìn)行管理，是很難實(shí)現(xiàn)的。科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展完善了ERP系統(tǒng)，將ERP系統(tǒng)納入到企業(yè)項(xiàng)目資金管理中，可以強(qiáng)化企業(yè)集團(tuán)資金集中管理力度，并未資金的后續(xù)管理提供支撐。企業(yè)集團(tuán)可以通過(guò)信息技術(shù)設(shè)備等各種手段來(lái)提升資金運(yùn)作效率以及資金管理強(qiáng)度，但是在使用信息技術(shù)時(shí)，要根據(jù)企業(yè)內(nèi)部的實(shí)際情況來(lái)使用，不能盲目的使用信息化技術(shù)?？梢詫⑵髽I(yè)集團(tuán)對(duì)資金使用的要求融入到ERP系統(tǒng)中，并構(gòu)建集團(tuán)性的項(xiàng)目資金集中管理工作架構(gòu)。從目前ERP技術(shù)的發(fā)展情況來(lái)看，在實(shí)際使用中主要涉及到下述三方面的技術(shù)，分別為網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)、數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)以及IT技術(shù)等。1.網(wǎng)絡(luò)技術(shù)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在ERP系統(tǒng)中的應(yīng)用，主要是通過(guò)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)來(lái)實(shí)現(xiàn)各種信息分享以及信息傳遞，網(wǎng)絡(luò)的使用離不開(kāi)計(jì)算機(jī)，而所以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的主要構(gòu)成要素就是通信技術(shù)與計(jì)算機(jī)技術(shù)。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)主要使用功能就是將各種地理層面位置比較分散的獨(dú)立計(jì)算機(jī)，利用網(wǎng)絡(luò)的形式相互連接，通過(guò)該方式來(lái)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)收集以及數(shù)據(jù)共享等。當(dāng)前我國(guó)各地區(qū)的企業(yè)集團(tuán)在資金集中管理過(guò)程中最常使用的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)就是Interent技術(shù)，Interent技術(shù)可以在企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)中使用，還可以連接企業(yè)外部的Extranet。所有常見(jiàn)系統(tǒng)架構(gòu)中，Interent技術(shù)是使用頻率最高的，利用TCP/IP協(xié)議來(lái)構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)。而Extranet則是通過(guò)使用Interent技術(shù)來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部組織信息結(jié)構(gòu)與企業(yè)外部組織信息結(jié)構(gòu)相互交換、相互管理的一種平臺(tái)?？梢酝ㄟ^(guò)使用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)跨省市資金管理，提升資金運(yùn)轉(zhuǎn)以及信息分享效率，為企業(yè)集團(tuán)所有下屬企業(yè)實(shí)現(xiàn)資源共享提供可能，同時(shí)也可以提升資金管理效率。2.數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)數(shù)據(jù)庫(kù)是企業(yè)集團(tuán)資金信息當(dāng)中十分關(guān)鍵的部分，可以對(duì)資金數(shù)據(jù)進(jìn)行儲(chǔ)存及管理。數(shù)據(jù)庫(kù)是比較有層次感的一種存在于計(jì)算機(jī)內(nèi)部的數(shù)據(jù)集合表現(xiàn)形式，可以共享。當(dāng)前常見(jiàn)的數(shù)據(jù)庫(kù)管理模式都是使用DBMS系統(tǒng)來(lái)管理數(shù)據(jù)，而且數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)的使用，還可以有效的提升企業(yè)資金管理精確程度，并提升企業(yè)資金管工作效率。數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)的產(chǎn)生及引用，打破了傳統(tǒng)工作模式，工作人員可以擺脫紙算等作業(yè)方式，高效作業(yè)。當(dāng)前國(guó)內(nèi)的企業(yè)集團(tuán)資金管理框架都在使用數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)及時(shí)以及分布式的數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)。這兩種技術(shù)當(dāng)中，數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)技術(shù)主要憑仗是信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)，而且多維數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)構(gòu)件主體是資金流量，可以為資金管理工作人員提供更多的數(shù)據(jù)分析以及多維度分析選擇，分別從多角度對(duì)資金流量數(shù)據(jù)進(jìn)行分析與管理。3.通過(guò)IT環(huán)境技術(shù)架構(gòu)構(gòu)件集中管理平臺(tái)IT環(huán)境技術(shù)架構(gòu)，主要工作模式就是將資金管理軟件、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)以及相應(yīng)數(shù)據(jù)庫(kù)等進(jìn)行歸納整理，通過(guò)集成的方式將這些內(nèi)容聯(lián)系到一起，最終構(gòu)建專(zhuān)業(yè)化的企業(yè)集團(tuán)平臺(tái)結(jié)構(gòu)。當(dāng)前我國(guó)絕大部分地區(qū)企業(yè)集團(tuán)運(yùn)行使用的都是B/S系統(tǒng)協(xié)議，因?yàn)闉g覽器與服務(wù)器系統(tǒng)可以最大程度的規(guī)避掉C/S系統(tǒng)固有的弊端，將所有關(guān)鍵都集中到服務(wù)器端口，依附在數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器中。作為客戶來(lái)說(shuō)，只需要存放瀏覽器的對(duì)應(yīng)應(yīng)用程序即可。B/S系統(tǒng)結(jié)構(gòu)，不僅可以支持Interent以及企業(yè)內(nèi)部的Interent，同時(shí)還可以和企業(yè)外部網(wǎng)絡(luò)EXtranet相融合，打造更加具有針對(duì)性、更加專(zhuān)業(yè)化的數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器，實(shí)現(xiàn)集中管理。4. ERP系統(tǒng)影響下的集團(tuán)資金管理模式和傳統(tǒng)的企業(yè)資金管理工作模式相比較來(lái)看，ERP系統(tǒng)可以分兩個(gè)角度，首先是資金集中監(jiān)控。針對(duì)當(dāng)前資金集中監(jiān)控工作開(kāi)展的情況來(lái)看，可以通過(guò)ERP全面掌控企業(yè)集團(tuán)資金動(dòng)態(tài)，了解企業(yè)集團(tuán)資金的運(yùn)行情況，保障資金調(diào)度的科學(xué)性，并為日后一段時(shí)間內(nèi)資金的管理、資金的使用提供決策。ERP系統(tǒng)的融入，還可以為企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金余缺數(shù)據(jù)提供參考，提升員工績(jī)效考核的準(zhǔn)確性。其次是將ERP系統(tǒng)融入到資金結(jié)算管理過(guò)程中。針對(duì)資金日常結(jié)算管理層來(lái)說(shuō)，最常見(jiàn)的工作內(nèi)容就是預(yù)算、控制企業(yè)的資金，對(duì)企業(yè)運(yùn)行所需要使用的資金進(jìn)行統(tǒng)一性管理，并減少不必要的項(xiàng)目資金流動(dòng)，進(jìn)而提升企業(yè)集團(tuán)資金的整體使用效率，構(gòu)建更加專(zhuān)業(yè)化的跨銀行、跨系統(tǒng)的財(cái)務(wù)工作平臺(tái)。利用企業(yè)集團(tuán)來(lái)連接不同網(wǎng)銀接口，實(shí)現(xiàn)銀行網(wǎng)絡(luò)連接。綜合企業(yè)日常運(yùn)行過(guò)程中產(chǎn)生的所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并對(duì)企業(yè)集團(tuán)資金波動(dòng)、資金轉(zhuǎn)賬等進(jìn)行控制。從根本上掌握企業(yè)不通階層工作人員資金使用情況，監(jiān)督項(xiàng)目資金。二、結(jié)束語(yǔ)隨著ERP技術(shù)的不斷發(fā)展以及ERP系統(tǒng)的不斷完善，為企業(yè)集團(tuán)資金集中管理提供了新全的平臺(tái)，并且這一平臺(tái)經(jīng)過(guò)今年來(lái)的不斷發(fā)展，已經(jīng)日漸成熟，取得了良好的使用效果。ERP影響下的集團(tuán)資金集中管理，可以有效提升企業(yè)集團(tuán)資金利用率，減少一些不必要的資金支出，優(yōu)化結(jié)算環(huán)節(jié)，減少資金結(jié)算時(shí)間。上文首先提出了ERP影響下的集團(tuán)資金集中管理框架、ERP影響下的集團(tuán)資金集中管理工作框架構(gòu)建模式，之后總結(jié)出ERP系統(tǒng)影響下的集團(tuán)資金管理模式。希望可以為后續(xù)研究奠定基礎(chǔ)，提升工作質(zhì)量。參考文獻(xiàn)：[1]羅艷妮.ERP環(huán)境下企業(yè)集團(tuán)資金管理新模式的構(gòu)建[J].中國(guó)商界（上半月），2010，06：152-153.[2]程平，蔣雨.大數(shù)據(jù)時(shí)代基于云會(huì)計(jì)的集團(tuán)企業(yè)資金管理[J].會(huì)計(jì)之友，2015，10：134-136.[3]王鑫.ERP環(huán)境下大型能源集團(tuán)資金收支管理平臺(tái)的構(gòu)建與實(shí)施[J].財(cái)經(jīng)界（學(xué)術(shù)版），2015，13：77+90.[4]胡艷芳.ERP環(huán)境下集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理優(yōu)化模式的探討[J].經(jīng)濟(jì)師，2013，02：151-154.[5]肖件飛.基于ERP的企業(yè)集團(tuán)集成化財(cái)務(wù)管理模式的構(gòu)建[J].企業(yè)家天地，2011，07：74-75.[6]許忠宏.ERP環(huán)境下企業(yè)集團(tuán)資金管理存在的風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策[J].現(xiàn)代商業(yè)，2015，35：108-109.（作者單位：江蘇華廈融創(chuàng)置地集團(tuán)有限公司）endprint