王子迪，田時中*，毛軍軍

(1.安徽大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，安徽 合肥 230601；2.安徽大學(xué)數(shù)學(xué)科學(xué)學(xué)院，安徽 合肥 230601；3.安徽大學(xué)計算智能與信號處理教育部重點(diǎn)實驗室，安徽 合肥 230039)

財政工業(yè)科技支出績效評價實證研究
——以皖江城市帶為例

王子迪1，田時中1*，毛軍軍2，3

(1.安徽大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，安徽 合肥 230601；2.安徽大學(xué)數(shù)學(xué)科學(xué)學(xué)院，安徽 合肥 230601；3.安徽大學(xué)計算智能與信號處理教育部重點(diǎn)實驗室，安徽 合肥 230039)

目的 為準(zhǔn)確評價皖江城市帶財政工業(yè)科技支出績效水平，通過建立新的評價指標(biāo)體系和數(shù)學(xué)模型對皖江城市帶工業(yè)財政科技支出績效進(jìn)行實證評價。方法 以皖江城市帶9個城市為研究對象，收集2014年的數(shù)據(jù)，運(yùn)用層次分析法和熵值法分別計算指標(biāo)的權(quán)重，并且結(jié)合這兩種方法給出指標(biāo)的綜合權(quán)重。運(yùn)用SPSS、MATLAB、Excel等軟件對指標(biāo)值進(jìn)行無量綱處理，依據(jù)線性加權(quán)求和公式分別計算評價對象的綜合績效得分和各個準(zhǔn)則層的得分，依據(jù)評價結(jié)果進(jìn)行比較分析。結(jié)果 皖江城市帶9個城市中，財政工業(yè)科技支出績效水平最高的是合肥市和蕪湖市；其次是馬鞍山市、滁州市、宣城市；池州地區(qū)和滁州地區(qū)在科技投入較少的情況下獲得了較好的收益和產(chǎn)出；馬鞍山地區(qū)的科技投入絕對量相對較大，投入水平也居區(qū)域前列，但其科技轉(zhuǎn)化較差。結(jié)論 建議地方政府在加大科技投入的同時，改革資源供給機(jī)制，優(yōu)化區(qū)域內(nèi)科技資源配置，重視科技成果的轉(zhuǎn)化，深化科技體制改革，保障區(qū)域內(nèi)科技投入資源有效轉(zhuǎn)化為實際科技產(chǎn)出。

指標(biāo)體系；層次分析法；熵值法；財政工業(yè)科技支出；績效評價

隨著世界科技水平的不斷提高，各個國家國力間的競爭也越來越多地體現(xiàn)為各國科技發(fā)展的角逐。這就使得中國更加重視科技發(fā)展的投入以及產(chǎn)出效率的問題。工業(yè)的發(fā)展是一個國家發(fā)展水平的靈魂，工業(yè)的科技水平對于工業(yè)的創(chuàng)新性發(fā)展至關(guān)重要。中國長期以來缺乏績效管理的理念，導(dǎo)致中國的工業(yè)科技投入沒有一個相對完善和有效的績效評價體系，因此，為保證工業(yè)科技投入效率的最優(yōu)化，更好地帶動社會和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對工業(yè)科技投入績效的有效評價是十分必要的。

對上述問題，國內(nèi)眾多學(xué)者也進(jìn)行了諸多研究。祝云[1]認(rèn)為地方財政科技支出項目績效評價應(yīng)將地方財政科技支出項目分為技術(shù)開發(fā)與應(yīng)用研究兩類；王靜遠(yuǎn)[2]提出通過建立協(xié)整方程、進(jìn)行格蘭杰因果關(guān)系檢驗對中國內(nèi)財政科技支出的經(jīng)濟(jì)增長效應(yīng)績效進(jìn)行研究，運(yùn)用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析模型(DEA)對國內(nèi)財政科技支出的投入產(chǎn)出有效性績效進(jìn)行考核；胡欣欣[3]選擇定性分析與定量分析相結(jié)合的評價方法建立科學(xué)合理、具有較強(qiáng)實務(wù)性的財政科技支出項目績效評價指標(biāo)體系；謝虹[4]利用層次分析法進(jìn)行科技財政支出績效評價研究；王超[5]運(yùn)用非參數(shù)DEA-Tobit模型對安徽省1991年到2012年的財政支出績效進(jìn)行實證分析。

為評價皖江城市帶財政工業(yè)科技支出績效水平，選取能夠反映皖江城市帶財政工業(yè)科技支出績效水平的指標(biāo)并建立指標(biāo)體系。為充分體現(xiàn)指標(biāo)重要性，運(yùn)用層次分析法[6-8]和熵值法[9]計算指標(biāo)權(quán)重，在此基礎(chǔ)上計算組合權(quán)重，依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化指標(biāo)值與權(quán)重的線性求和公式，計算評價對象的綜合績效和準(zhǔn)則層的得分。依據(jù)評價結(jié)果，提出進(jìn)一步提高皖江城市帶財政工業(yè)科技支出績效的政策建議，為決策部門提供數(shù)據(jù)參考。

1 指標(biāo)體系及數(shù)據(jù)來源

1.1 指標(biāo)選取

通過系統(tǒng)的文獻(xiàn)分析，綜合已有研究成果，根據(jù)目的性、重要性、可操作性和數(shù)據(jù)可獲得性的原則，結(jié)合皖江城市帶的實際并參考2011年財政部重新修訂出臺的《財政支出績效管理辦法暫行規(guī)定》中對于財政支出績效評級體系的規(guī)定，選擇評級指標(biāo)，建立評價指標(biāo)體系。皖江城市帶財政工業(yè)科技支出績效評價指標(biāo)體系由目標(biāo)層、準(zhǔn)則層和指標(biāo)層組成。其中，準(zhǔn)則層分為科技投入、科技成果及科技轉(zhuǎn)化3個子系統(tǒng)[10]；指標(biāo)層包括12個評價指標(biāo)[11](見表1)。

1.2 數(shù)據(jù)來源

皖江城市帶包括合肥市、蕪湖市、馬鞍山市、銅陵市、安慶市、池州市、滁州市、宣城市和六安市9個城市，收集上述城市2014年各項指標(biāo)數(shù)據(jù)，來源為《安徽省統(tǒng)計年鑒2014》、《安徽省科技統(tǒng)計公報2014》、安徽省統(tǒng)計局、安徽省科技廳、科學(xué)技術(shù)文獻(xiàn)網(wǎng)絡(luò)出版總庫等(見表2)。

表1 皖江城市帶財政工業(yè)科技支出績效評價指標(biāo)體系

表2 2014年皖江城市帶財政工業(yè)科技支出績效評價指標(biāo)值[12]

2 評價過程與方法

2.1 指標(biāo)值標(biāo)準(zhǔn)化

為避免2014年皖江城市帶財政工業(yè)科技支出績效水平測度受原始數(shù)據(jù)量綱的影響，本文采用標(biāo)準(zhǔn)差法進(jìn)行無量綱處理，以保留各指標(biāo)在離散程度上的特性，避免低估或夸大指標(biāo)的相對離散程度。假設(shè)表2對應(yīng)的數(shù)值矩陣為X=(xij)12×9，標(biāo)準(zhǔn)化后對應(yīng)的矩陣為R=(rij)12×9，則

2.2 綜合指標(biāo)權(quán)重

AHP(層次分析法)是美國著名運(yùn)籌學(xué)家F.L.Santy提出的，AHP體現(xiàn)了人們決策思維的基本特征：分解、判斷、綜合。在目前所有確定指標(biāo)權(quán)重的方法中，AHP是一種科學(xué)合理、簡單易行的方法，從而被廣泛使用。其主要步驟如下：首先建立遞階層結(jié)構(gòu)，然后給出指標(biāo)體系的兩兩比較判斷矩陣，記為A=(aij)n×n?？梢允褂梅礁ㄓ嬎阒笜?biāo)的權(quán)重向量α=(α1,α2,…,αm)。

最后還需要利用最大特征值進(jìn)行一致性的檢驗。

熵值法是利用指定指標(biāo)的信息熵值來判斷該指標(biāo)的有效性和價值。設(shè)有m個指標(biāo)、n個方案形成的原始數(shù)據(jù)矩陣為B=(bij)n×n，熵值法的具體步驟如下：

(1)首先對原始數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化。計算第j項指標(biāo)下第i個方案占該指標(biāo)的比重

(2)計算第j項指標(biāo)的熵值，即

得到第j項指標(biāo)的差異系數(shù)gj=1-ej。

(3)通過歸一化得到指標(biāo)的權(quán)重向量：β=(β1,β2,…,βm)，其中

。

AHP偏向主觀性，熵值法比較客觀，但是不能反映決策者的主觀偏好問題。為了綜合這2種方法，達(dá)到科學(xué)、客觀評價的目的，下面給出指標(biāo)的綜合權(quán)重W=(w1,w2,…,wm)的計算公式：

2.3 指標(biāo)加權(quán)評價值

有了指標(biāo)的綜合權(quán)重向量W=(w1,w2，…，wm)，下面給出幾種加權(quán)評價值，可以從不同方面反映皖江城市帶財政工業(yè)科技支出績效水平。

式中，考慮到0～1之間的相對數(shù)不符合人們百分制比較習(xí)慣，求出評價值后，將綜合評價值和各準(zhǔn)則層評價值乘以100。

Aj反映了2014年皖江城市帶財政工業(yè)科技支出績效水平總目標(biāo)指數(shù)，表示財政工業(yè)科技支出績效整體狀態(tài)。B1j、B2j、B3j分別反映了科技投入、科技成果?？萍嫁D(zhuǎn)化3個指標(biāo)的績效水平值，將準(zhǔn)則層3個評價值進(jìn)行比較和排序，可以明顯比較出各城市準(zhǔn)則層之間的差距，據(jù)此分析比較各自優(yōu)勢、劣勢、差距和不足，找出各市工業(yè)科技建設(shè)進(jìn)程中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，以便提出針對性的改進(jìn)措施。

3 實證評價

3.1 確定指標(biāo)權(quán)重

首先運(yùn)用AHP層次分析法和熵值法分別計算指標(biāo)層指標(biāo)的權(quán)重向量，分別記為α=(α1,α2,…,α12)，β=(β1,β2,…,β12),再運(yùn)用公式2即可得到綜合權(quán)重向量W=(w1,w2,…，w12)。具體指標(biāo)權(quán)重及排序如表3所列。

表3 2014年皖江城市帶財政工業(yè)科技支出績效評價指標(biāo)權(quán)重及排序

從組合權(quán)重來看，12個評價指標(biāo)中，排在前4位的是擁有注冊商標(biāo)數(shù)、發(fā)表科技論文數(shù)、專利申請數(shù)、技術(shù)市場成交額，其權(quán)重值分別為0.125 0、0.121 8、0.118 4、0.117 7，表明影響皖江城市帶財政工業(yè)科技支出績效的因素要重點(diǎn)考察科技成果情況。排在5～8位的是形成國家行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)數(shù)、工業(yè)科技省財政撥款、有效發(fā)明專利數(shù)、技術(shù)市場成交項目，其權(quán)重值分別為0.114 8、0.078 9、0.071 4、0.062 2，表明科技投入和科技轉(zhuǎn)化對財政工業(yè)科技支出的影響較大。排名最后幾位的是R&D項目數(shù)、從事R&D活動人數(shù)、R&D經(jīng)費(fèi)支出、有科技機(jī)構(gòu)的工業(yè)企業(yè)單位數(shù)，表明財政工業(yè)科技支出動態(tài)績效波動受這些指標(biāo)的影響較小。

3.2 評價值結(jié)果

根據(jù)表2，使用SPSS軟件可得到標(biāo)準(zhǔn)化后的數(shù)據(jù)矩陣。使用公式3可得到皖江城市帶財政工業(yè)科技支出績效水平總得分。再使用公式4、公式5和公式6分別計算科技投入、科技成果、科技轉(zhuǎn)化3個指標(biāo)的績效水平值。得到的4個加權(quán)評價值如表4所列：

表4 加權(quán)評價值

3.3 結(jié)果分析

(1)由表4可以看出，合肥市和蕪湖市2014年財政工業(yè)科技支出績效水平比較高，其次是馬鞍山市、滁州市、宣城市，作為《規(guī)劃》[13]中所提到的“一軸雙核兩翼”中的兩核，合肥與蕪湖可謂名副其實，而滁州市和宣城市作為“兩翼”同樣不負(fù)眾望。

(2)為直觀比較各區(qū)域城市在科技投入、科技成果及科技轉(zhuǎn)化3個方面的差異，制作表4的柱狀圖(圖1)。

圖1 各子系統(tǒng)評價結(jié)果排名

由圖1可以看出，合肥市與蕪湖市在科技投入、科技成果和科技轉(zhuǎn)化3個方面的績效水平都比其他城市高。由于科技成果是影響皖江城市帶財政工業(yè)科技支出績效水平的主要因素，從科技成果來看，合肥市與蕪湖市依然是領(lǐng)先的。另外，從科技轉(zhuǎn)化來看，池州市和滁州市財政工業(yè)科技支出績效水平較高。

4 結(jié)論與討論

4.1 結(jié)論分析

通過實證評價得出如下的結(jié)論：

第一，選擇12個評價指標(biāo)，從科技投入、科技成果和科技轉(zhuǎn)化3個維度，運(yùn)用AHP-熵值法-綜合指數(shù)模型對2014年皖江城市帶財政工業(yè)科技支出績效進(jìn)行綜合評價，表明建立的指標(biāo)體系和選擇的評價方法具有適用性。對于皖江城市帶財政工業(yè)科技支出的績效評價的研究有利于及時發(fā)現(xiàn)這個地區(qū)在財政投入和產(chǎn)出方面存在的弊端，找出問題，并針對問題進(jìn)行合理及時的解決，從而進(jìn)一步推進(jìn)皖江城市帶公共財政體系的科學(xué)化、現(xiàn)代化發(fā)展，促進(jìn)整個區(qū)域的科技進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

第二，由圖1可以看出，合肥市、蕪湖市兩地的科技投入比較大，且經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)，是皖江城市帶乃至安徽經(jīng)濟(jì)的重要拉動力量。合肥、蕪湖的科技投入無論人力還是財力方面都是居于皖江城市帶區(qū)域內(nèi)的前列，其科技產(chǎn)出水平也是位于前兩位。這不僅僅和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)實力有關(guān)，也和政府的科技政策有一定的關(guān)系?？梢娺@2個地區(qū)在工業(yè)科技研發(fā)活動區(qū)域的高投入和高回報，依靠科技進(jìn)步，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會進(jìn)步；池州地區(qū)和滁州地區(qū)在科技投入較少的情況下獲得了較好的收益和產(chǎn)出，這2個地區(qū)的科技投入產(chǎn)出模式值得皖江城市帶區(qū)域內(nèi)其他城市借鑒和學(xué)習(xí)，在科技投入較小的情況下如何獲得更佳的產(chǎn)出水平，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較差的地區(qū)可以通過這種模式來達(dá)到科技投入產(chǎn)出的有效。

值得注意的是區(qū)域內(nèi)的馬鞍山地區(qū)，這個地區(qū)的科技投入絕對量相對較大，投入水平也居區(qū)域前列，但其科技轉(zhuǎn)化較差?？梢娫诩哟罂萍纪度氲耐瑫r，還需要保障區(qū)域內(nèi)科技投入資源有效轉(zhuǎn)化為實際科技產(chǎn)出，可以看出科技投入總量并不是越多越好，還需要保證科技活動的有效管理和科學(xué)決策的穩(wěn)定。

4.2 建議

基于以上評價，提出如下建議：

第一，在中部崛起背景下，要實現(xiàn)科技強(qiáng)省和皖江城市帶加快發(fā)展，需要安徽省繼續(xù)加大財政科技投入比例，綜合考慮財政科技投入績效的影響因素，適當(dāng)調(diào)整財政科技投入結(jié)構(gòu)比重，科學(xué)、有效地分配資金，實現(xiàn)財政科技資金的效益最大化。

第二，繼續(xù)發(fā)揮合肥作為省會城市、全國科技創(chuàng)新型試點(diǎn)市綜合交通樞紐的作用，強(qiáng)化蕪湖作為皖江開發(fā)龍頭的地位和重要節(jié)點(diǎn)城市的作用，進(jìn)一步提升兩市產(chǎn)業(yè)集聚和自主創(chuàng)新能力，增強(qiáng)服務(wù)功能，發(fā)揮輻射作用，密切與周邊市的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，促進(jìn)跨江聯(lián)動發(fā)展和一體化進(jìn)程[14]，推進(jìn)新型創(chuàng)新工業(yè)基地建設(shè)，加大財政工業(yè)科技支出，細(xì)化財政工業(yè)科技支出流程，提高財政工業(yè)科技支出績效水平，帶動示范區(qū)科技產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展，進(jìn)而為“中部崛起”打下堅實基礎(chǔ)。

第三，改革資源供給機(jī)制，優(yōu)化區(qū)域內(nèi)科技資源配置。皖江城市帶各地區(qū)科技資源分配極不均衡，合肥蕪湖兩市幾乎占去了區(qū)域內(nèi)資源的大部分，各級政府及主管部門應(yīng)通過一些具體的手段改善這一情況，采取相應(yīng)的行政、財政措施來有效地引導(dǎo)區(qū)域內(nèi)的科技資源向其他地區(qū)轉(zhuǎn)移，使得科技資源較少的地區(qū)獲得必要的科技資源，從而促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)增長和發(fā)展。對科技資源配置較少的地區(qū)，政府也應(yīng)該重視科技的發(fā)展作用，努力加大科技資源的投入，并學(xué)習(xí)先進(jìn)地區(qū)的資源配置模式，將地區(qū)內(nèi)有限的科技投入充分利用。

第四，重視科技成果的轉(zhuǎn)化，加大科技成果的轉(zhuǎn)化和技術(shù)交易的投入力度，完善科技成果轉(zhuǎn)化交易平臺，真正實現(xiàn)科技成果向生產(chǎn)力的有效轉(zhuǎn)變。

第五，深化科技體制改革，完善科技投入監(jiān)督管理機(jī)制。首先，要積極發(fā)展和完善公共財政科技投入的預(yù)算績效管理，科學(xué)有效的科技投入預(yù)算管理可以很好地控制科技投入水平，提高資金的使用效率，在一定程度上可以減少財政資金的無謂浪費(fèi)；其次，要完善科技投入監(jiān)督管理機(jī)制，優(yōu)化投入的具體結(jié)構(gòu)，對于科研經(jīng)費(fèi)進(jìn)行有針對性的分類管理，加強(qiáng)區(qū)域間各地區(qū)的協(xié)調(diào)，使得公共財政科技投入更為科學(xué)有效。

[1]祝云.地方財政科技支出與經(jīng)濟(jì)增長的關(guān)系及其績效評價研究[D].成都：西南交通大學(xué),2007.

[2]王靜遠(yuǎn).我國財政科技支出績效評價研究[D].蘇州：蘇州大學(xué),2015.

[3]胡欣欣.財政科技支出項目績效評價指標(biāo)體系設(shè)計[D].西安：長安大學(xué),2013.

[4]謝虹.基于層次分析法的科技財政支出績效評價研究[J].中央財經(jīng)大學(xué)學(xué)報,2007,(04):12-16.

[5]王超.安徽省財政支出績效評價及影響因素分析[D].安徽：安徽大學(xué),2014.

[6]陳云.基于AHP的貧困大學(xué)生生活質(zhì)量綜合評價研究——以泉州市兩所高校為例[J].河北北方學(xué)院學(xué)報：自然科學(xué)版,2011,27(04):57-61.

[7]張勇,黃淑玲,金靜.“十一五”期間蕪湖市城市可持續(xù)發(fā)展能力統(tǒng)計分析[J].河北北方學(xué)院學(xué)報：自然科學(xué)版,2015,31(01):40-44.

[8]張勇.安徽省六安市城市可持續(xù)發(fā)展能力統(tǒng)計分析[J].河北北方學(xué)院學(xué)報：自然科學(xué)版,2013,29(02):50-53.

[9]余瑞艷.基于灰熵方法的學(xué)生綜合評價問題[J].河北北方學(xué)院學(xué)報：自然科學(xué)版,2011,27(05):54-58.

[10]田時中,田淑英,錢海燕.財政科技支出項目績效評價指標(biāo)體系及方法[J].科研管理,2015,(36):365-370.

[11]田時中,曾偉,田家華.安徽省財政科技支出動態(tài)績效評價指標(biāo)研究[J].統(tǒng)計與決策,2016,(07):61-64.

[12]安徽省統(tǒng)計局.2014安徽統(tǒng)計年鑒[Z].北京：中國統(tǒng)計出版社,2014：50-180.

[13]國家發(fā)展與改革委員會.皖江城市帶承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移示范區(qū)規(guī)劃[Z].合肥：安徽省政府，2010.

[14]丁鑫,童婉寧,產(chǎn)慧賢,等.基于新區(qū)間直覺Vague熵的皖江承接轉(zhuǎn)移決策模型[J].重慶工商大學(xué)學(xué)報：自然科學(xué)版,2015,32(12):1-7.

[責(zé)任編輯：王榮榮 英文編輯：劉彥哲]

Empirical Study on Performance Evaluation of Financial Industry Technology Spending:Taking Cities along Yangtze River in Anhui for Example

WANG Zi-di1,TIAN Shi-zhong1*,MAO Jun-jun2,3

(1.Department of Economics,Anhui University,Hefei,Anhui 230039,China;2.Department of Mathematical Science,Anhui University,Hefei,Anhui 230039,China;3.Key Laboratory of Intelligent Computing and Signal Processing of Ministry of Education,Anhui University,Hefei,Anhui 230039,China)

Objective To accurately grasp the performance level of financial industry technology spending of cities along Yangtze River in Anhui,the empirical study on performance evaluation of financial industry technology spending of cities along Yangtze River in Anhui is given by establishing a new evaluation index system and mathematical model.Methods By using nine cities along Yangtze River in Anhui as the research object and collecting 2014 data of evaluation index,index weight was calculated by analytic hierarchy process method(AHP)and entropy method,respectively.And a calculation formula for index comprehensive weight was given by combining the above two methods.Then the index values were processed by SPSS,MATLAB,Excel and other softwares.According to the linear weighted summation formula,the comprehensive performance scores of evaluation objects and each criterion layer were calculated and comparative analysis was made in terms of evaluation results.Results The results showed that among nine cities along Yangtze River in Anhui,the highest performance level of financial industry technology spending was Hefei and Wuhu City,followed by Maanshan City,Chuzhou City and Xuancheng City.At the same time,Chizhou and Chuzhou regions had a good income and output in the case of less investment on technology,and Maanshan region had a larger absolute investment amount on technology and investment level also ranked the forefront of all the regions,but the technology transformation was worse.Conclusion It is suggested that while increasing investment on technology,the local government should reform resource supply mechanism，optimize the distribution of technology resource in region,emphasize the transformation of technological achievements and deepen the reform of technology system,guaranteeing that regional technological investment resource can effectively transform into practical technological output.

index system;analytic hierarchy process method;entropy method;financial industry technology spending;performance evaluation

國家自然科學(xué)基金項目(71371011);安徽省高等學(xué)校省級自然科學(xué)研究重點(diǎn)項目(KJ2013A033);安徽省哲學(xué)社會科學(xué)規(guī)劃項目(AHSKY2015D51);安徽大學(xué)國家級科研訓(xùn)練項目(KYXL2014011)

王子迪(1994-)，女，安徽宿州人，安徽大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院在讀學(xué)生，研究方向為公共決策與財政績效評價。

田時中(1984-)，男，安徽岳西人，博士，研究方向為科技支出與績效評價。

F

A

10.3969/j.issn.1673-1492.2016.11.008

來稿日期：2016-04-14