姚文寬

摘 要：信用證交單日是指出口商在信用證規(guī)定日歷日而非銀行工作日內(nèi)向議付行提示單據(jù)的時(shí)間。信用證規(guī)定有交單日時(shí)，出口企業(yè)應(yīng)當(dāng)注意其與信用證的有效期和裝運(yùn)期相銜接。同時(shí)過期單據(jù)僅僅是在信用證項(xiàng)下被拒付，仍可爭取通過其他方式結(jié)匯。

關(guān)鍵詞：交單日； 相符交單 ；信用證

根據(jù)《UCP600》的規(guī)定，單證相符是信用證結(jié)算的原則之一。在外貿(mào)實(shí)踐中，出口商只有在交單有效期內(nèi)向議付行提示全套合格單據(jù)，開證行審核無誤后，才能獲得貨款。因此在交單有效期內(nèi)交單成為單證相符的重要條件之一。

一、 信用證交單日是指出口商將單據(jù)向議付行提示的日歷日

（一）信用證交單日是指出口商向議付行提示的時(shí)間

在信用證方式下，雖然議付行并不能確定單證相符，需要將單據(jù)傳遞給開證行或者保兌行，由開證行確定單證是否相符，即開證行或者保兌行才擁有裁定信用證單證相符的“終審權(quán)”，但在確定交單日時(shí)需要確定是在交單日前將單據(jù)交給議付行完成了交單義務(wù)。因?yàn)椤禪CP600》對信用證交單時(shí)間作出明確規(guī)定，“出口商應(yīng)在交單日截止時(shí)間前將單據(jù)交給議付行即完成交單義務(wù)，并不需要將單據(jù)交給開證行?！薄般y行審單并不因?yàn)榻粏魏笮庞米C截止日或者最遲交單日截止而受到縮減或者影響”例如，華亞貿(mào)易公司是國內(nèi)一家從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)的公司，其與美國的布迪公司簽訂出口10000套服裝的合同，合同規(guī)定以花旗銀行紐約分行作為開證行，開出一張以華亞貿(mào)易公司為受益人，中國銀行廈門分行為議付行的即期不可撤銷信用證結(jié)算，總金額為25萬美元，信用證規(guī)定the time of presenting ： not later than Sep 15th （最遲交單日為9月15日）。根據(jù)信用證規(guī)定，出口商華亞貿(mào)易公司只需要在9月15日之前將單據(jù)交給議付行中國銀行廈門分行，即完成交單義務(wù)。因議付行中國銀行廈門分行在將單據(jù)傳遞中所產(chǎn)生的時(shí)間延遲，導(dǎo)致花旗銀行紐約分行在9月15日之前未得到單據(jù)的，紐約分行不能以交單截止日為9月15日為由拒付。同樣，紐約分行也不能以在9月15日當(dāng)天獲得單據(jù)，交單時(shí)間即將截止，無法在合理工作日審單為由拒付。

（二）信用證交單截至地點(diǎn)對交單日的影響

《UCP600》規(guī)定“向議付行提示單據(jù)的截止時(shí)間以全套單據(jù)到達(dá)銀行柜臺的時(shí)間為準(zhǔn)，而不能以出口商寄出全套單據(jù)的時(shí)間為準(zhǔn)”，即在單據(jù)提示截止時(shí)間的計(jì)算上采用到達(dá)主義原則，而非投郵主義原則。《UCP600》規(guī)定“提示單據(jù)的銀行所在地為交單地點(diǎn)，除非信用證中另外規(guī)定了地點(diǎn)”。將提示單據(jù)的到達(dá)主義原則和交單地點(diǎn)結(jié)合起來，可以得出結(jié)論，如果交單地點(diǎn)在中國，則提示單據(jù)只需要在截止時(shí)間之前將單據(jù)送達(dá)中國境內(nèi)議付銀行的柜臺；如果交單地點(diǎn)在德國，則提示單據(jù)應(yīng)在截止時(shí)間之前將單據(jù)送達(dá)德國議付銀行的柜臺。例如，重慶市JS公司與香港GT公司2002年5月15日達(dá)成一份出口合同，JS公司向香港GT公司出口滌棉長袖襯衫，總金額319000美元，2002年8月15日，JS公司收到意大利商業(yè)銀行那不勒斯分行開出的以香港GT公司為申請人，以JS公司為受益人的即期不可撤銷信用證，信用證中規(guī)定 the time of shipment ：before the end of Sep（不遲于9月底之前裝運(yùn)）， the presenting period ： within 15 days after the date of shipment. （在裝運(yùn)日15天內(nèi)向議付行提示單據(jù)）the date and place of expiry： before the end of Oct. in China.（信用證截止時(shí)間為10月底，截止地點(diǎn)在中國） available with any bank in China by negotiation （在中國任何銀行議付有效）。JS公司在9月15日安排裝運(yùn)，獲得包括提單在內(nèi)的全套議付單據(jù)，這時(shí)JS公司只需要在9月30日前將全套單據(jù)向重慶市的議付行提示單據(jù)，即完成交單義務(wù)。在該案例中，JS公司通常會(huì)選擇在上海港安排裝運(yùn)，如果時(shí)間緊急，JS公司無法將在9月30日前將單據(jù)送達(dá)重慶市議付行柜臺，則可以就近選擇上海市議付行提示單據(jù)。因?yàn)樾庞米C的截止地點(diǎn)在中國，只要在交單截止時(shí)間前將單據(jù)送達(dá)中國境內(nèi)任意一家議付銀行即完成交單義務(wù)。但是如果上述案例的信用證截止地點(diǎn)變更為 the date and place of expiry before the end of Oct. in ITALIA （信用證截止時(shí)間為10月底，截止地點(diǎn)為意大利），其他條件保持不變，則JS需要在9月30日前將全套單據(jù)送達(dá)意大利議付行的柜臺才能完成交單義務(wù)。假設(shè)中國銀行重慶分行為意大利議付行的代理行，JS公司選擇通過中國銀行重慶分行將全套單據(jù)送達(dá)意大利議付行，為了保證單據(jù)能夠在9月30日送達(dá)意大利議付行的柜臺，JS公司向代理行中國銀行重慶分行提示單據(jù)的時(shí)間將會(huì)大大提前。因此在議付信用證的條件下，通常要充分考慮信用證交單地點(diǎn)對交單截止時(shí)間的規(guī)定，以便于出口商順利交單。

（三）信用證交單時(shí)間為日歷日而不是銀行工作日

信用證項(xiàng)下單據(jù)提示時(shí)間是以日歷日還是以工作日計(jì)算，有時(shí)會(huì)導(dǎo)致計(jì)算結(jié)果存在差別。日歷日與銀行工作日不同，是指地球自轉(zhuǎn)一周為一天，無論銀行是否處于營業(yè)狀態(tài)。銀行工作日是指銀行在正常情況下開門營業(yè)的時(shí)間，既不包括“上班時(shí)間以外的時(shí)間”，也不包括法定節(jié)假日。在我國銀行的工作日不包括元旦、春節(jié)、五一、國慶等國家法定節(jié)假日，此外銀行盤存、搬遷等時(shí)間也不屬于銀行工作日?！禪CP600》對信用證交單時(shí)間作出規(guī)定，“以日歷日為準(zhǔn)。日歷日以24小時(shí)為1天?！庇捎阢y行在周末仍舊保持工作狀態(tài)，因此通常情況下日歷日與工作日對于交單時(shí)間的規(guī)定并無差別。例如廣東NY國際貿(mào)易發(fā)展公司向法國馬卡爾貿(mào)易有限公司出口花生一批，雙方合同約定，馬卡爾貿(mào)易公司應(yīng)在9月前申請開出以廣東NY國際貿(mào)易發(fā)展公司為受益人的即期不可撤銷信用證。信用證規(guī)定the latest date of shipment： before the end of Oct.（最遲信用證為10月底之前），available with bank of China ，Guangzhou branch by negotiation（議付行為中國銀行廣州分行）。在該案例中，由于信用證對交單時(shí)間未做規(guī)定，因此銀行默認(rèn)最遲裝運(yùn)日21天內(nèi)可以交單。如果按照日歷日計(jì)算，出口商廣東NY國際貿(mào)易發(fā)展公司應(yīng)不遲于11月21日向中國銀行廣州分行提交單據(jù)；如果按照工作日計(jì)算，出口商同樣應(yīng)當(dāng)在11月21日前向中國銀行廣州分行提交單據(jù)。如果在上述案例中最遲裝運(yùn)日是在9月底之前，則按照工作日計(jì)算的交單時(shí)間與按照日歷日計(jì)算的交單時(shí)間存在差別。按照日歷日計(jì)算，出口商廣東NY國際貿(mào)易發(fā)展公司向中國銀行廣州分行提交單據(jù)的時(shí)間不能遲于10月21日；由于我國銀行也享受三天國慶法定節(jié)假日，因此如果按照工作日計(jì)算，交單時(shí)間也相應(yīng)的順延3天，即出口商廣東NY國際貿(mào)易發(fā)展公司需要在10月24日前向中國銀行廣州分行提交單據(jù)。

二、 信用證交單時(shí)間應(yīng)與信用證的有效期和裝運(yùn)期相銜接

（一）信用證的交單時(shí)間應(yīng)早于信用證的有效期

信用證交單日最常見的規(guī)定是“雙到期原則”，即出口商應(yīng)當(dāng)在信用證規(guī)定的交單截止日之前交單但是不能遲于信用證的有效期。例如我國寧波DS國際貿(mào)易公司與香港ZH鋼鐵貿(mào)易公司簽訂合同，寧波DS國際貿(mào)易公司作為出口商向香港ZH鋼鐵貿(mào)易公司出口鋼材一批，雙方約定香港ZH鋼鐵公司以匯豐銀行香港分行為開證行向?qū)幉―S國際貿(mào)易公司開出一張即期不可撤銷信用證。寧波DS國際貿(mào)易公司收到匯豐銀行香港分行7月25日開出的以其為受益人的不可撤銷信用證，信用證約定：the validity of L/C： within 45days after the opening date of shipment（信用證有效期為信用證簽發(fā)日后45天內(nèi)） ，信用證規(guī)定the presenting period： not later than Aug.31th 2006（交單截止日為2006年8月31日）。寧波DS收到信用證后即安排辦理裝運(yùn)程序，并于2006年9月5日向中國銀行寧波分行提示單據(jù)，寧波分行以單據(jù)過期為由拒付，寧波DS國際貿(mào)易公司認(rèn)為信用證并未過期，要求寧波銀行議付，寧波銀行解釋根據(jù)《UCP600》要實(shí)現(xiàn)信用證議付必須滿足雙到期原則，及出口商提示單據(jù)的時(shí)間既能超過信用證規(guī)定的交單時(shí)間，也不能超過信用證的有效期。出口商在制定信用證交單時(shí)間時(shí)，要綜合考慮信用證的有效期，以防止信用證的交單時(shí)間滯后于信用證有效期。在上述案例中出口商桂林貿(mào)易公司應(yīng)當(dāng)對信用證有效期進(jìn)行修改，將信用證有效期延長至交單日之后。

（二）信用證交單時(shí)間應(yīng)遲于信用證規(guī)定的最遲裝運(yùn)日

按照出口裝運(yùn)的程序，出口商只有在辦理運(yùn)輸完畢后才能獲得包括提單在內(nèi)的全套運(yùn)輸單據(jù)，為了便于裝運(yùn)后能夠有充足的時(shí)間向銀行提示單據(jù)，應(yīng)當(dāng)使信用證的交單時(shí)間滯后于最遲裝運(yùn)日。例如2008年北海FE國際貿(mào)易公司向美國JK公司出口海鮮產(chǎn)品一批，F(xiàn)E公司于2008年6月6日收到美國花旗銀行舊金山分行開出的以其為受益人的即期不可撤銷信用證，信用證規(guī)定：the time of shipment ：before the end of Aug （在8月底之前裝運(yùn)），但是信用證對交單時(shí)間的規(guī)定是，time of presenting ： not later than 20thAug（不遲于8月20日交單）。出口商北海FE國際貿(mào)易公司對信用證未進(jìn)行詳細(xì)審核即表示接受。FE公司在8月25日安排裝運(yùn)獲得全套裝運(yùn)單據(jù)后向中國銀行北海分行提示單據(jù)，但是遭到中國銀行北海分行的拒絕，理由是FE向銀行提示單據(jù)的時(shí)間超過向信用證規(guī)定的提示時(shí)間，因此銀行有權(quán)對其拒付。這個(gè)案例對交單時(shí)間不妥規(guī)定，造成出口商的裝運(yùn)時(shí)間被大大縮短，因此在該案例中，出口商應(yīng)當(dāng)修改信用證交單時(shí)間，將交單時(shí)間延長至最遲裝運(yùn)日之后的一段合理時(shí)間。

三、關(guān)于出口商應(yīng)當(dāng)在裝運(yùn)日21天內(nèi)向銀行提示單據(jù)的規(guī)定

（一）信用證未明確規(guī)定交單時(shí)間的應(yīng)在裝運(yùn)日21天內(nèi)向議付行提示單據(jù)

國際貿(mào)易的貨物運(yùn)輸方式以海洋運(yùn)輸為主，單據(jù)的傳遞方式以空運(yùn)為主，貨物往往會(huì)滯后單證到達(dá)目的地。在國際貿(mào)易中會(huì)允許出口商辦理裝運(yùn)后延遲一段時(shí)間交單，但是出口商也不能過遲交單否則會(huì)影響進(jìn)口商憑單提貨。根據(jù)國際貨物運(yùn)輸?shù)膽T例，多數(shù)貨物運(yùn)輸?shù)臅r(shí)間會(huì)比空運(yùn)單據(jù)到達(dá)目的地的時(shí)間滯后一個(gè)月，因此《UCP600》規(guī)定了不遲于裝運(yùn)日21天交單的條款：“如果信用證對于交單時(shí)間未做規(guī)定，則出口商應(yīng)當(dāng)在裝運(yùn)日21天內(nèi)向議付行提示單據(jù)”。例如上海WL國際貿(mào)易公司向比利時(shí)DU公司出口工作襯衫3000件，上海WL國際貿(mào)易公司收到比利時(shí)DU公司申請開出的一張即期不可撤銷信用證收到，信用證規(guī)定the latest date of shipment ： before the 15th of Aug（最遲裝運(yùn)日8月15日之前裝運(yùn)），the date of expiry ： before the end of Aug.（信用證截止時(shí)間為8月底之前），信用證并沒有對最遲交單時(shí)間做出規(guī)定。如果上海WL國際貿(mào)易公司在8月2日完成裝運(yùn)，并取得全套裝運(yùn)單據(jù)，根據(jù)《UCP600》關(guān)于默認(rèn)裝運(yùn)日21天內(nèi)交單的規(guī)定，即上海WL國際貿(mào)易公司不能遲8月23日向議付行交單，否則銀行可以單證過期為由拒付。

出口商應(yīng)在裝運(yùn)日21天內(nèi)向議付行提示單據(jù)的條款僅僅是適用于信用證沒有規(guī)定交單時(shí)間的情況，對于信用證對交單時(shí)間有明確規(guī)定的，從其規(guī)定。我國與日本的海上距離較短，貨物的海運(yùn)時(shí)間與單據(jù)的空運(yùn)時(shí)間相隔較短，因此我國對日本的國際貿(mào)易中，信用證結(jié)算方式的交單時(shí)間通常為15天。例如在上述案例中，上海WL貿(mào)易公司的出口客戶變更為日本XX公司，信用證規(guī)定the latest date of shipment ： before the 15th of Aug（最遲裝運(yùn)日8月15日之前裝運(yùn)），the date of expiry ： before the end of Aug.（信用證截止時(shí)間為8月底之前），信用證同時(shí)規(guī)定the time of presenting ： the documents should be presented within 15 days after the date of shipment（裝運(yùn)日15天內(nèi)交單），則上海WL貿(mào)易公司需要在15天之內(nèi)向議付行提示單據(jù)。

（二）分批裝運(yùn)條件下在裝運(yùn)日21天內(nèi)交單的處理

根據(jù)《UCP600》的規(guī)定，通常情況下出口商要在裝運(yùn)日后21天，向銀行提交單據(jù)。但是分批裝運(yùn)條件下，出口商數(shù)次安排裝運(yùn)，每次裝運(yùn)存在時(shí)間間隔，如果將所有裝運(yùn)單據(jù)匯總后統(tǒng)一向銀行交單，會(huì)導(dǎo)致前期的裝運(yùn)單據(jù)超過裝運(yùn)日21天而被拒付。分批裝運(yùn)單據(jù)可以按照兩種方式處理。第一在信用證中規(guī)定交單時(shí)間為最后一次裝運(yùn)日后21天交單，第二，采用循環(huán)信用證的方式，每次裝運(yùn)后均要求出口商提示全套單據(jù)。例如，廣東AB國際貿(mào)易公司向埃及HJ公司出口大米30000袋，由于出口數(shù)量較大，采用分批裝運(yùn)的方式，6—8月，每月5日裝運(yùn)。廣東AB國際貿(mào)易公司可以采用兩種方式向銀行交單。第一，采用非循環(huán)信用證方式，同時(shí)在信用證中規(guī)定the time of presenting ： not later than Aug.26th ，由于采用非循環(huán)信用證方式，出口商廣東AB國際貿(mào)易公司必須獲得6-8月全套單據(jù)才能向銀行提示，并要求銀行議付。如果是分批提示單據(jù)，則會(huì)被銀行以單據(jù)不符為由拒付。信用證中規(guī)定最遲交單日為不遲于8月26日，則出口商廣東AB國際貿(mào)易公司可以搜集全套單據(jù)再向銀行交單。第二，采用循環(huán)信用證的方式，分批裝運(yùn)，分期支付貨款。在信用證中規(guī)定 time of shipment： not later than June/July/Aug 5th （裝運(yùn)時(shí)間為不遲于6、7、8月5日），信用證對交單時(shí)間沒有明確規(guī)定，因此銀行默認(rèn)在裝運(yùn)日后21個(gè)日歷日內(nèi)交單，即出口商可以在6、7、8月26日前分批交單，實(shí)現(xiàn)分期獲得貨款。

四、交單截至?xí)r間對修改信用證的約束

（一）交單截止時(shí)間前仍可對單據(jù)進(jìn)行修改

當(dāng)單證不符時(shí)，開證行可以拒付，但是在交單截止時(shí)間之前，出口商仍舊可以對單據(jù)進(jìn)行修改，當(dāng)出口商再次向開證行提示單據(jù)后，開證行仍舊有審單的義務(wù)，如果單證相符銀行仍舊有義務(wù)支付貨款。例如，2010年6月廈門GX貿(mào)易公司與美國舊金山JM公司簽訂出口協(xié)議，廈門GX貿(mào)易公司向美國JM公司出口玩具40000件，采用信用證方式結(jié)算，花旗銀行舊金山分行作為開證行，中國銀行廈門分行為議付行。GX公司于8月初受到花旗銀行舊金山分行開出的信用證，信用證規(guī)定the presenting period ： before the end of Sep（交單時(shí)間截止時(shí)間為9月底），the expiry date and place ： not later than 20th Oct in China . GX貿(mào)易公司在8月底安排裝運(yùn)后，取得相關(guān)裝運(yùn)單據(jù)，向我國境內(nèi)議付行中國銀行廈門分行提示議付，中國銀行廈門分行作為議付行不能對單證進(jìn)行相符審核，需要在5個(gè)營業(yè)日內(nèi)向美國花旗銀行舊金山分行傳遞單據(jù)，花旗銀行舊金山分行需要在5個(gè)營業(yè)日內(nèi)，對單據(jù)相符進(jìn)行審核。如果花旗銀行紐約分行在9月20日審核后發(fā)現(xiàn)存在單證不符點(diǎn)，并一次性向出口商GX公司提示單證不符點(diǎn)，這時(shí)GX公司仍舊有充足的時(shí)間對單證不符點(diǎn)進(jìn)行修改，以符合開證行的要求，只要GX公司在9月30日前向議付行中國銀行廈門分行再次提示單據(jù)，且單據(jù)經(jīng)開證行花旗銀行舊金山分行審核單證相符，開證行花旗銀行舊金山分行有義務(wù)支付貨款。但是如果出口商再次修改單據(jù)在交單日后提交單據(jù)，則開證行可以未在交單截止時(shí)間完成相符交單為由拒付，例如，在上述案例中，如果出口商GX公司由于工作延遲到10月5日才修改完單據(jù)再向議付行中國銀行廈門分行提示單據(jù)，開證行可以單證過期為由拒付。

（二）超過交單日期單據(jù)仍可以變更結(jié)算方式

超過交單日提交的單據(jù)根據(jù)《UCP600》可被開證行視為過期提單而予以拒付，但是實(shí)際上這些單據(jù)仍然是有效的，只是無法通過信用證結(jié)算的方式獲得貨款，這時(shí)可以變更結(jié)算方式，通過托收方式獲得貨款。例如，2007年4月湖南HT機(jī)電有限公司向沙特阿拉伯客戶出口機(jī)電設(shè)備一批，雙方約定采用信用證結(jié)算，信用證規(guī)定the latest date of shipment ： before the end of Sep， （最遲在9月底之前裝運(yùn)），同時(shí)規(guī)定the time of presenting： not later than Oct.15th （交單時(shí)間不遲于10月15日），由于湖南HT機(jī)電有限公司在設(shè)備生產(chǎn)過程中出現(xiàn)延遲，導(dǎo)致在10月9日才辦理完成裝運(yùn)手續(xù)，湖南HT機(jī)電有限公司在向議付行提示單據(jù)時(shí)，被議付行以裝運(yùn)日超過信用證規(guī)定最遲裝運(yùn)日為由拒付，為了順利結(jié)匯，HT公司與議付行協(xié)商，將信用證結(jié)算方式變更為托收，最終實(shí)現(xiàn)順利結(jié)匯?！?/p>

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