【摘要】目前浙江省不良資產(chǎn)持續(xù)爆發(fā)，尤其以金華地區(qū)較為嚴重，而作為重災(zāi)區(qū)的武義地區(qū)又是首當其沖，目前銀行的主要工作為清收、處置不良資產(chǎn)。本文簡述了工行目前處置不良資產(chǎn)的主要途徑。

【關(guān)鍵詞】不良資產(chǎn)處置

當不良貸款大面積爆發(fā)之后，武義工行面臨的前所未有的不良壓力，控風險，化不良，清收處置成為了全行的工作重心。我行秉著“扶傷、保健、不救死”的原則，區(qū)別對待存量客戶與新增客戶，對產(chǎn)生實質(zhì)性風險與階段性風險客戶分類管理，不簡單抽貸壓貸，一戶一策制定幫扶措施，在經(jīng)營基本正常，風險不擴大，擔保不弱化的存量貸款到期給予周轉(zhuǎn)，避免引發(fā)新的風險，并嘗試通過多角度多途徑處置不良資產(chǎn)，在風險處置化解過程中也遇到些實際問題，作為經(jīng)驗總結(jié)，以便日后能夠更加順利的借鑒運用。

目前我行使用較多的不良資產(chǎn)的有效化解途徑：

一、法律訴訟

我行成立了專職清收團隊負責受托資產(chǎn)管理，分管行長、分管科長到清收人員、原客戶經(jīng)理配合，各司其職，采用內(nèi)外勤分工，明確崗位職責，截至2016年8月底我行不良貸款中通過法院訴訟清收的企業(yè)有34戶，其中2戶已清收回款成功。

其中浙江xxx機電有限公司通過實現(xiàn)擔保物權(quán)方式，清收成功。

雖然實現(xiàn)擔保物權(quán)程序有以上的優(yōu)勢，但需要注意的是實現(xiàn)擔保物權(quán)程序僅是申請對債務(wù)人提供的抵押物進行處置，是對擔保物權(quán)的請求權(quán)，而非對債權(quán)的請求權(quán)，屬于非訟程序。因為抵押物貶值以致無法覆蓋全部不良余額，因此我行作為債權(quán)人并不能直接對借款人和保證人的財產(chǎn)進行追索，仍需另行提起普通程序進行訴訟，普通程序訴訟過程中遇到的主要問題如下：

問題1：訴訟過程中遇到諸多問題，導(dǎo)致訴訟時長較長，訴訟效率較低，我行不良清收難度較大。我行于2014年6月開始辦理借款一律采用送到地址確認書，但是在實際訴訟案件中，仍舊出現(xiàn)浙江XX工貿(mào)有限公司、浙江XX薄板有限公司等被訴訟人拒簽法院文書的案例，拖延訴訟時長。一旦被訴訟人拒簽，武義法院必須登報公告，公告所需時間約一個月左右，待武義法院開庭一審判決書下達以后，被訴訟人以合同有瑕疵或者法院管轄地有異議等理由上訴中院，待中院受理開庭，所需時間約2-3個月，判決到生效到執(zhí)行所需時間約1-2個月，待資產(chǎn)評估后法院公開拍賣所需時間約3個月-1年不等，在實際操作中武義法院對于未騰空抵押物基本上不予以掛拍，導(dǎo)致影響了后續(xù)處置進度。

武義縣人民法院為避免拍賣成交后因無法騰空影響案件結(jié)案的角度考慮，要求我行抵押物需在騰空后方可掛拍，對未騰空要求掛拍的抵押物要求我行出具協(xié)助騰空承諾書，并要求企業(yè)交納按拍賣資產(chǎn)評估價20-30%的保證金后才同意掛拍。

在不良貸款訴訟清收處置中，普遍存在企業(yè)有廠房出租現(xiàn)象，特別是當企業(yè)臨近資不抵債時，為逃避銀行債務(wù)和擔保圈代償，以第三人名義出資成立新的公司，在原廠房生產(chǎn)原來的產(chǎn)品，從表面上看是其他公司租用廠房生產(chǎn)。在這種狀況下，不可能指望租用企業(yè)騰空廠房或交納保證金，甚至有的提供虛假租賃合同或長時間的合同（甚至長達三十年）以抵抗我行行使抵押權(quán)。我行目前存在7戶不良貸款企業(yè)的拍賣資產(chǎn)評估后，由于廠房未騰空，法院不啟動掛拍流程，影響處置進度的問題。

經(jīng)多次走訪溝通后，武義縣人民法院同意放寬條件，可在出具騰空承諾書（或繳納騰空保證金）的前提下，視情況進行評估掛拍，后續(xù)將逐步并加快消化存量受托資產(chǎn)速度。

從已有的案例小結(jié)，通過訴訟清收所花費的時間至少2年以上，耗時長、效率較低，尤其是在經(jīng)濟下行之時，抵押物價值趨貶，更加抬高了清收成本，導(dǎo)致最終清收回來的資產(chǎn)價值普遍低于當初評估價值。

問題2：目前市場經(jīng)濟環(huán)境較差，工業(yè)廠房土地存在有價無市，抵押物流拍，變賣無人問津的尷尬局面。

根據(jù)現(xiàn)有的我行資產(chǎn)拍賣的案例，均出現(xiàn)流拍的情況，目前投資環(huán)境較差，實體經(jīng)濟受壓，打擊了制造業(yè)者的積極性，而有些租用他人廠房的客戶更多的是持幣待沽，以觀望為主。而部分房產(chǎn)因為土地面積較大，總價較高，買家更是少之又少。

問題3：部分高杠桿發(fā)展的企業(yè)，因?qū)ν馔顿Y過度、融資過度，主業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營創(chuàng)造的利潤不足以支撐其高額的負債，還款能力出現(xiàn)實質(zhì)性問題，資金緊張，資金周轉(zhuǎn)困難，還款意愿低，甚至出現(xiàn)惡意逃廢債的現(xiàn)象。尤其是有著復(fù)雜擔保關(guān)系的企業(yè)，因被其他股份制銀行抽貸，將自身經(jīng)營的困境歸咎于銀行，銀企關(guān)系惡化，惡意逃廢債，或者有的為了逃避擔保代償?shù)呢熑?，資產(chǎn)提前轉(zhuǎn)移，丟棄部分抵押銀行的資產(chǎn)，保住自己可以掌握的資產(chǎn)，造成地區(qū)間企業(yè)互相效仿，地區(qū)信用環(huán)境遭到嚴重破壞。以浙江XX實業(yè)有限公司為例，股權(quán)隨意變更，既不告知銀行，也拒與銀行配合，惡意進行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，成立新公司新平臺，繼續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營，給武義當?shù)氐男庞铆h(huán)境造成了極大的破壞，多家圈內(nèi)企業(yè)紛紛效仿，為了各自的利益，都采用了類似的手法，這樣逃廢債的行為卻嚴重擾亂了市場秩序，而作為遵紀守法的其他企業(yè)，如何和這些沒有負債的企業(yè)競爭呢。且部分遵紀守法的企業(yè)主老實為他人代償，自己的賬戶、資產(chǎn)被法院查封，解封，協(xié)調(diào)，談判，為了不影響自己的主業(yè)經(jīng)營，不知道要花費多少精力在其中，可是逃廢債的企業(yè)卻無債一身輕，重新輕裝上陣，無利息支出，產(chǎn)生的利潤比原先的還要高。這必然引起諸多社會意見和問題。政府應(yīng)該加強要予以嚴厲打擊逃廢債行為，加強懲戒。同時政府應(yīng)盡可能通過如稅費優(yōu)惠，土地變性等政策減輕企業(yè)負擔，幫助企業(yè)增強承債能力。

二、批量打包處置

作為較快處置不良資產(chǎn)的方式，打包處置。

我行將不良資產(chǎn)打包出售給資產(chǎn)管理公司，分為買斷式和回購式兩種方式。缺點是在實際操作中，資產(chǎn)評估普遍低于市場價格。優(yōu)點是回購式在約定期限內(nèi)通過資產(chǎn)管理公司回購，同時不影響我行正常訴訟，這一以時間換空間的方式，降低了我行目前的不良率。

三、債權(quán)轉(zhuǎn)讓

債權(quán)轉(zhuǎn)讓也是我行處置不良的一種創(chuàng)新嘗試。在實際工作中，我行成功實現(xiàn)了浙江XX動力機械有限公司、浙江XX車業(yè)有限公司債權(quán)轉(zhuǎn)讓給浙江XXX工貿(mào)有限公司的案例。

發(fā)生不良的浙江XX動力機械有限公司、浙江XX車業(yè)有限公司已無能力支付融資本息，經(jīng)我行多次催收，仍未歸還；若通過司法途徑，將耗費大量時間。而此時，對于有剛性需求的浙江XXX工貿(mào)有限公司而言，企業(yè)處于生產(chǎn)擴大時期，原有廠房已無法滿足企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營，而浙江XX動力機械有限公司、浙江XX車業(yè)有限公司的房產(chǎn)面積大小正合浙江XXX工貿(mào)有限公司需求。經(jīng)我行多次組織溝通洽談，浙江XXX工貿(mào)有限公司有明確意向購買我行對浙江XX動力機械有限公司、浙江XX車業(yè)有限公司的部分主債權(quán)及相關(guān)擔保權(quán)利，同時我行已與法院等相關(guān)部門協(xié)調(diào)債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，擬定轉(zhuǎn)讓方案為浙江XXX工貿(mào)有限公司受讓我行對浙江XX動力機械有限公司、浙江XX車業(yè)有限公司房地產(chǎn)抵押融資本息，我行成功通過債權(quán)轉(zhuǎn)讓方式處置浙江XX動力機械有限公司、浙江XX車業(yè)有限公司債務(wù)，加快我行不良貸款處置進度。

但是債權(quán)轉(zhuǎn)讓后，在處置抵押物過程中，浙江XX動力機械有限公司、浙江XX車業(yè)有限公司于拍賣日前廢除無租賃聲明并向武義縣法院遞交多份租賃合同，以租賃權(quán)來對抗抵押權(quán)的拍賣進程，致使拍賣程序終止，一直無法正常辦理過戶登記手續(xù)。而我行將浙江XX動力機械有限公司、浙江XX車業(yè)有限公司的部分債權(quán)轉(zhuǎn)讓給了浙江XXX工貿(mào)有限公司，后續(xù)因抵押物一直無法過戶，房地產(chǎn)價格又一直下跌，浙江XXX工貿(mào)有限公司認為債權(quán)轉(zhuǎn)讓以后，又無法辦理過戶手續(xù)，房產(chǎn)無法正常使用，同時浙江XXX工貿(mào)有限公司又支付了多年利息，拖延時間較長，影響了浙江XXX工貿(mào)有限公司正常經(jīng)營生產(chǎn)，企業(yè)覺得比較冤，加之經(jīng)濟下行，利潤率低，企業(yè)于2016年年中開始發(fā)生我行貸款逾期欠息，目前我行貸款已進入不良。我行已上訴武義法院。

反思上述案例，最初的出發(fā)點是通過信息對接促成企業(yè)資源利用，我行通過債權(quán)轉(zhuǎn)讓形式處置不良資產(chǎn)，縮短清收時間，雖然債權(quán)轉(zhuǎn)讓是成功的，但是在實際操作過程中，卻仍存在過戶難、執(zhí)行難的問題，導(dǎo)致后續(xù)工作極其被動，最終還是導(dǎo)致了產(chǎn)生新的不良資產(chǎn)。 因此，在以后的債權(quán)轉(zhuǎn)讓操作中，切記要選擇無糾紛、干凈利落的資產(chǎn)，避免選擇擔保關(guān)系復(fù)雜、有出租的資產(chǎn)。

武義地區(qū)企業(yè)陸陸續(xù)續(xù)爆發(fā)違約事件，一發(fā)而動全身，牽扯了諸多擔保圈內(nèi)企業(yè)，資產(chǎn)質(zhì)量管理之路依舊艱難而壓力大，我行調(diào)整好心態(tài)，積極扶傷不救死，順應(yīng)形勢，及時調(diào)整，加強對企業(yè)有效資產(chǎn)的控制，能夠幫扶的給予幫扶，嚴懲惡意逃廢債行為，減少不必要的損失。同時采用調(diào)整付息方式、展期、利率優(yōu)惠等多項措施，對于擔保圈關(guān)系復(fù)雜企業(yè)整體實力尚可的采用延緩代償方式化解擔保鏈風險，建議政府、銀行、企業(yè)、監(jiān)管、司法等相關(guān)部門共同參與、通力協(xié)作，延緩代償，給企業(yè)創(chuàng)造喘息的機會，為武義地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展提供足夠的支持和保障。

參考文獻：

[1]郭代，趙文超，劉力.新常態(tài)背景下商業(yè)銀行不良資產(chǎn)清收處置策略探析.

[2]工行不良貸款證券化工作流程文件.

[3]工行關(guān)于采用企業(yè)延緩代償方式化解擔保鏈風險的建議.

作者簡介：李婧：1985.12 女 漢族 浙江武義 武義工行對公客戶經(jīng)理 研究方向：銀行供給側(cè)改革