曹賤保

（湖南省社會主義學院，湖南 長沙 410001）

對提高非公有制企業(yè)自主創(chuàng)新能力的幾點思考

曹賤保

（湖南省社會主義學院，湖南 長沙 410001）

提高非公有制企業(yè)自主創(chuàng)新能力有利于推動非公有制企業(yè)發(fā)展方式的轉變，有利于推動非公有制企業(yè)產業(yè)結構的升級，有利于推動非公有制企業(yè)產業(yè)組織集聚的轉型。當前非公有制企業(yè)自主創(chuàng)新能力提高的外部障礙主要體現在培育、扶持和保障企業(yè)自主創(chuàng)新的財稅制度、政府采購制度和法律制度等方面存在缺陷。為激發(fā)非公有制企業(yè)自主創(chuàng)新的內生動力，要進一步完善培育和扶持企業(yè)自主創(chuàng)新的財政稅收制度、政府采購制度和法律制度，營造非公有制企業(yè)自主創(chuàng)新能力提升的外部制度環(huán)境。

非公有制企業(yè)；自主創(chuàng)新；作用；制約因素；機制

黨的十八大以來，黨和政府高度重視創(chuàng)新問題，把創(chuàng)新放在新時期“五大發(fā)展理念”首位，把提高企業(yè)自主創(chuàng)新能力作為建設創(chuàng)新型國家的戰(zhàn)略重點。企業(yè)是自主創(chuàng)新的重要主體，非公有制企業(yè)是企業(yè)的重要組成部分，如何提高非公有制企業(yè)自主創(chuàng)新能力，增強非公有制企業(yè)的活力與市場競爭力，為經濟社會發(fā)展更好服務，是當前非公有制經濟領域統戰(zhàn)工作的新任務。

一、提高非公有制企業(yè)自主創(chuàng)新能力的作用

在國內經濟調結構、轉方式的背景下，提高非公有制企業(yè)的自主創(chuàng)新能力，對促進非公有制企業(yè)持續(xù)協調健康發(fā)展具有重要作用。

（一）有利于推動非公有制企業(yè)發(fā)展方式的轉變

長期以來，我國大部分非公有制企業(yè)采取高投入高物耗高能耗低效益的粗放型發(fā)展方式。在二十世紀七十年代以來發(fā)達國家采取“去工業(yè)化”戰(zhàn)略背景下，在我國經濟長期高速增長、產品短缺的背景下，粗放型發(fā)展方式有存在的合理性和空間。2008年金融危機爆發(fā)以來，歐美等一些發(fā)達國家為提高就業(yè)率，實施“去工業(yè)化”向“再工業(yè)化”戰(zhàn)略轉型，采取貿易禁令、提高關稅壁壘、提高非關稅貿易壁壘等貿易保護主義措施，對我國出口加工型非公有制企業(yè)的生存和發(fā)展帶來了挑戰(zhàn)。目前，國內勞動力要素成本上升，企業(yè)融資成本增加，原材料價格上漲，產能過剩問題突出，資源與環(huán)境約束趨緊。面對新情況新問題，我國非公有制企業(yè)延用粗放型的發(fā)展方式不可持續(xù)，迫切需要加快自主創(chuàng)新，淘汰落后產能，實現發(fā)展方式從投入驅動向創(chuàng)新驅動轉變。

（二）有利于推動非公有制企業(yè)產業(yè)結構的升級

我國非公有制企業(yè)大都從技術和資金門檻較低的產品做起，逐步成長和發(fā)展起來，主要分布在勞動密集型產業(yè)，位于產業(yè)鏈的中游和價值鏈的低端?，F代制造業(yè)中，非公有制企業(yè)處于配套階段；電子信息等新興產業(yè)中，非公有制企業(yè)以初級加工和組裝為主；第三產業(yè)中，非公有制企業(yè)主要分布在交通運輸、批發(fā)零售、住宿餐飲等傳統服務業(yè)方面，在現代物流、信息咨詢、電子商務等現代服務業(yè)方面的比重較小，在金融、保險、證券等行業(yè)就更少。因此，新形勢下我國非公有制企業(yè)要抓住國家經濟結構調整機遇，提高自主創(chuàng)新能力，提升在產業(yè)鏈中的地位，實現產業(yè)結構從傳統產業(yè)向新型業(yè)態(tài)轉型，積極主動參與國家戰(zhàn)略性新興產業(yè)發(fā)展，加大在新能源、新材料、現代服務業(yè)等新興產業(yè)的開發(fā)力度，增強產業(yè)競爭力，為后續(xù)發(fā)展騰挪空間空間。

（三）有利于推動非公有制企業(yè)產業(yè)集聚模式的轉型

目前，我國非公有制企業(yè)在空間分布上呈現集中度提高的趨勢，具有塊狀經濟特征，這種企業(yè)集聚模式是建立于營商成本低的區(qū)位優(yōu)勢之上，并不是建立在創(chuàng)新型龍頭企業(yè)帶動產業(yè)鏈網絡之上，企業(yè)產品關聯性不高，知識和技術外溢效應不突出，屬于低端產業(yè)集群。在低端產業(yè)集群內，企業(yè)間生產技術接近，產品同質化嚴重，產品附加值低。為了擴大市場份額，企業(yè)間不正當競爭在所難免，知識產權難以獲得有效保護，極大抑制了企業(yè)自主創(chuàng)新的積極性。所以，在市場競爭日趨激烈的情況下我國非公有制企業(yè)要想做專做精做強企業(yè)，既需要提高自主創(chuàng)新能力，打造自身特色，又要加強合作，培育自主品牌，實現產業(yè)集聚從低成本集聚向創(chuàng)新型集聚轉變。

二、非公有制企業(yè)自主創(chuàng)新能力提高的外部性因素

目前我國非公有制企業(yè)自主創(chuàng)新能力總體不足，核心技術缺乏，技術對外依存度高。究其原因，既與企業(yè)自身努力不夠有關，也與外部制度供給不足有關。當前，制約非公有制企業(yè)自主創(chuàng)新能力提升的外部制約因素主要體現在以下幾個方面：

（一）培育和扶持企業(yè)自主創(chuàng)新的財政制度存在缺陷

一是用于自主創(chuàng)新的經費投入不足。2010年國家研發(fā)經費支出6980億元，占GDP的1.75%，是1991年的49.3倍，年均增長22.8%[1]。從縱向看，國家對科技創(chuàng)新的支持力度在逐年加大，但與發(fā)達國家相比，我國研發(fā)經費支出占GDP比重較低，同期發(fā)達國家研發(fā)經費支出占GDP的比重為2.3%，世界平均水平為2.1%。二是科技經費投入結構不合理。目前，國家的研發(fā)經費主要投向高校和科研院所，對企業(yè)自主創(chuàng)新的經費支持相對較少，導致企業(yè)自主創(chuàng)新主體地位未完全確立。近幾年來，政府雖加大了對企業(yè)自主研發(fā)新產品、新技術的資金支助力度，但資助對象主要集中在體制內國有大中型企業(yè)，體制外中小非公有制企業(yè)獲得的資助很少。

（二）培育和扶持企業(yè)自主創(chuàng)新的稅收制度存在缺陷

一是稅收優(yōu)惠方式存在缺陷。目前，國家對企業(yè)自主創(chuàng)新的稅收優(yōu)惠多為直接優(yōu)惠，間接優(yōu)惠偏少。為鼓勵支持引導企業(yè)自主創(chuàng)新，我國現行稅法中大部分的優(yōu)惠措施是減稅、免稅、退稅等直接優(yōu)惠措施。其中，大多數措施是對某個企業(yè)或企業(yè)某項具體自主創(chuàng)新行動提供稅收優(yōu)惠支持，缺乏對企業(yè)自主創(chuàng)新行為稅收優(yōu)惠的整體規(guī)劃。發(fā)達國家大多采用加速折舊、提高費用扣除標準、投資抵免、風險投資損失補償等間接稅收優(yōu)惠措施來培育和扶持企業(yè)開展自主創(chuàng)新。另外，我國稅法中給予企業(yè)引進外國技術和設備方面更多的稅收優(yōu)惠，企業(yè)自主創(chuàng)新費時費力還面臨許多不確定性風險，企業(yè)自然注重于引進外來技術和設備，忽視采用具有自主知識產權的技術和設備，因而弱化了本土技術成果的轉化和應用，也減少對擁有自主知識產權的新產品或新技術的開發(fā)和投入。二是稅收優(yōu)惠范圍存在缺陷?，F在的稅收優(yōu)惠范圍偏小，存在地域差異和行業(yè)差異。我國稅法規(guī)定，只有在國務院批準的高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)內的企業(yè)才能享受特定的稅收優(yōu)惠，但高新技術開發(fā)區(qū)內的企業(yè)占企業(yè)的比例很小，同類型企業(yè)區(qū)內有稅收優(yōu)惠而區(qū)外無稅收優(yōu)惠，有失市場競爭公平。另外，這種規(guī)定也存在制度性漏洞。一些非高新技術企業(yè)為了享受特定的稅收優(yōu)惠，會千方百計在高新區(qū)內登記注冊，實際上在開發(fā)區(qū)外進行經營活動，這不僅造成稅收損失，而且加大稅收征管的難度。

（三）培育和扶持企業(yè)自主創(chuàng)新的政府采購制度存在缺陷

政府采購屬于公共采購行為。在維護國家和社會利益、規(guī)范政府采購行為、提高政府采購資金的使用效益、保護政府采購當事人的合法權益的前提下，政府采購應有義務、有責任優(yōu)先或優(yōu)惠采購本土企業(yè)具有自主知識產權的產品和服務，以激勵本土企業(yè)加強自主創(chuàng)新，促進自主知識產權產品的開發(fā)。目前，政府采購法在扶持和培育企業(yè)自主創(chuàng)新方面還存在缺陷。一是政府采購主體適用范圍較窄。現行的政府采購法規(guī)定的政府采購主體包括在我國境內的各級國家機關、事業(yè)單位和人民團體，國有企業(yè)未納入。在推行政企分開、政資分開以后，國有企業(yè)雖不是政府組織，但其資金屬財政性的。因為，國有企業(yè)若經營不善，出現銀行呆賬壞賬損失，可以進行債轉股解決。所以，從這個層面看，國有企業(yè)采購可納入政府采購范圍。二是政府采購方式的規(guī)范存在不足。政府采購法明確了公開招標方式的優(yōu)先適用地位，未就公開招標與其他方式配合適用作出具體明確的規(guī)定。另外，政府采購法對某些采購方式的適用條件約束得過于苛刻，如單一來源方式。再者，對采用公開招標以外的采購方式以什么方式提出申請，沒有做出明確規(guī)定。

第四，培育和扶持企業(yè)自主創(chuàng)新的法律制度存在缺陷。一是保障企業(yè)自主創(chuàng)新的法律不完善。改革開放以來，政府相繼出臺了一系列有關鼓勵、支持、引導、保障企業(yè)自主創(chuàng)新的政策和法規(guī)，但其中一些規(guī)定過于籠統，不具可操作性。另外，我國還沒有促進自主創(chuàng)新基本法，支持企業(yè)自主創(chuàng)新的法律體系尚未健全。二是知識產權保護不到位。雖然我國制定了知識產權保護方面的規(guī)制，但相關規(guī)制有待完善和優(yōu)化，如申請知識產權保護的程序過于復雜問題。另外，知識產權保護需要加強，知識產權保護意識需要提高。

三、完善非公有制企業(yè)自主創(chuàng)新能力提高的外部促進機制

提高非公有制企業(yè)的自主創(chuàng)新能力是一項系統工程,既需要企業(yè)自身努力，也需要外部環(huán)境的改善。因此，政府有關部門要認真貫徹落實黨中央提出的創(chuàng)新發(fā)展理念，把增強企業(yè)自主創(chuàng)新能力作為調結構、轉方式、增活力的中心環(huán)節(jié)，完善相關政策、法規(guī)和措施，優(yōu)化非公有制企業(yè)自主創(chuàng)新的環(huán)境，激發(fā)非公有制企業(yè)自主創(chuàng)新的內生動力。

第一，完善培育和扶持企業(yè)自主創(chuàng)新的財政稅收制度。在財政方面：一要加大對企業(yè)技術創(chuàng)新的財政資金投入，形成企業(yè)自主資金、外源性融資、政府引導資金的技術創(chuàng)新投入體系。二要優(yōu)化技術創(chuàng)新財政資金投入結構，提高企業(yè)在技術研發(fā)階段和中試階段的投入比例，消除所有制歧視和企業(yè)規(guī)模歧視，體制內體制外企業(yè)同等待遇，激發(fā)不同體制、不同規(guī)模企業(yè)的自主創(chuàng)新熱情。在稅收方面：一要完善稅收優(yōu)惠方式。在落實好減免退稅等直接優(yōu)惠措施的同時，要充分發(fā)揮固定資產加速折舊、技術開發(fā)資金稅前扣除等間接優(yōu)惠措施的導向作用，激發(fā)非公有制企業(yè)的自主創(chuàng)新動力。二要簡化稅收優(yōu)惠的審批程序。目前我國的有些稅收優(yōu)惠政策審批程序繁雜，效率不高，要優(yōu)化或簡化稅收優(yōu)惠的有關審批程序，使非公有制企業(yè)真正享受到有關稅收優(yōu)惠。三要擴大稅收優(yōu)惠的范圍。打破稅收優(yōu)惠的地域限制，只要認定是高新技術企業(yè)，在高新技術開發(fā)區(qū)內和高新技術開發(fā)區(qū)外的企業(yè)給予同等對待。要逐步放開對行業(yè)、產品的限制，將特惠制改為普惠制，消除不公平，促進各類企業(yè)的自主創(chuàng)新。四要健全高科技領域人力資本的稅收激勵機制。完善高科技人才的稅收激勵機制，對從事科技創(chuàng)新活動的科技人才，適當提高其工資所得稅起征點。另外，適當擴大科技人才科研獎勵及科研成果收益的免稅范圍，以激發(fā)他們從事科技創(chuàng)新活動的積極性。[2]

第二，完善培育和扶持企業(yè)自主創(chuàng)新的政府采購制度。一要明確企業(yè)自主創(chuàng)新的扶持范圍。政府有關部門要結合當地實際情況，編制政府采購企業(yè)目錄和企業(yè)自主創(chuàng)新產品目錄。編制企業(yè)自主創(chuàng)新產品目錄要充分吸納相關行業(yè)商會、行業(yè)協會的意見和建議，應均衡考慮自主創(chuàng)新的經濟效益和社會效益，充分發(fā)揮政府采購在引導企業(yè)積極開展自主創(chuàng)新活動的促進作用。二要建立科學合理的扶持優(yōu)惠政策。首先，改進政府采購評審方法。政府采購在評標中，提高扶持企業(yè)自主創(chuàng)新產品的附加分優(yōu)惠和價格優(yōu)惠，促成擁有自主知識產權的產品納入政府采購優(yōu)先目標，激發(fā)企業(yè)持續(xù)自主創(chuàng)新的積極性。其次，建立扶持自主創(chuàng)新的政府采購專項預算制度。政府采購資金中按一定比例設置自主創(chuàng)新采購資金，實行?？顚Ｓ?。再次，政府采購要向中小企業(yè)傾斜，明確政府采購應有一定比例購買中小企業(yè)的創(chuàng)新產品，鼓勵中小企業(yè)開展自主創(chuàng)新活動。

第三，完善培育和保護企業(yè)自主創(chuàng)新的法律制度。一要完善知識產權制度。健全知識產權保護法律法規(guī)，加強對專利、商標、版權的保護，加強對商業(yè)秘密、生物技術、計算機軟件、集成電路等知識產權的保護。知識產權保護的有關部門加強聯合執(zhí)法，加強專項督查，保護自主創(chuàng)新主體的合法權益。二要完善專利保護制度。加強專利審查隊伍建設，縮短專利申請審查的時間，提高專利申請審查的效率，降低專利申請費用和專利年費的標準，加強對專利侵權的懲處，保護專利者的合法權益。三要提高企業(yè)的知識產權保護意識。目前，絕大部分非公有制企業(yè)沒有申請過專利，大多數的非公有制企業(yè)沒有自己的商標，擁有自主知識產權的非公有制企業(yè)占極少數。因此，有關部門要開展知識產權培訓，加強知識產權公共信息網絡建設等途徑，提高非公有制企業(yè)對知識產權的保護意識。四要創(chuàng)新知識產權交易制度。知識產權交易是科技創(chuàng)新成果在市場中流動的重要途徑。因此，要創(chuàng)新知識產權交易制度，實現科技創(chuàng)新資源的最優(yōu)配置，從而使更多的創(chuàng)新活動能直接轉化為現實生產力。

[1]王蕊.新形勢下我國民營企業(yè)的轉型與發(fā)展[J].經濟問題探索，2010，(10).

[2]郭洪波.論促進中小企業(yè)自主創(chuàng)新的財稅法律環(huán)境建設[J].財會月刊，2009，(12).

（責任編輯：朱小寶）

F27

A

1009-2293（2017）02-0056-03

曹賤保，湖南省社會主義學院教務處副教授。

【DOI】10.3969/j.issn.1009-2293.2017.02.016