□河北省水利廳財(cái)務(wù)處處長　李國正

2017年，在廳黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)務(wù)處認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十八大、十九大精神，結(jié)合省委、省政府及廳黨組的安排部署，認(rèn)真分析財(cái)務(wù)工作面臨的突出問題，強(qiáng)化問題意識，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，結(jié)合工作實(shí)際，圍繞資金監(jiān)管、預(yù)算執(zhí)行、會(huì)計(jì)集中核算、賬戶管理、企業(yè)改革、預(yù)算管理等方面，采取有效措施，狠抓工作落實(shí)，取得較好效果。

1.強(qiáng)力推進(jìn)2017年重點(diǎn)工作

1.1　資金監(jiān)督管理工作進(jìn)一步加強(qiáng)

為全面查堵水利資金、資產(chǎn)管理漏洞，規(guī)范資金資產(chǎn)管理，提高管理水平，先后印發(fā)了《關(guān)于開展省級水利資金及資產(chǎn)管理檢查工作的通知》、《關(guān)于加強(qiáng)廳直單位資金使用情況監(jiān)督檢查工作方案》等，明確了資金監(jiān)督檢查范圍、時(shí)間、方式、主要內(nèi)容、步驟和要求等，力求從制度層面加大監(jiān)督檢查力度。廳直單位委托第三方機(jī)構(gòu)對2012年以來資金管理、違規(guī)設(shè)立“小金庫”、政府采購管理等7個(gè)方面進(jìn)行內(nèi)部自查和審計(jì)，財(cái)務(wù)處組織有關(guān)人員對部分單位進(jìn)行了抽查，發(fā)現(xiàn)并解決問題20多項(xiàng)，進(jìn)一步規(guī)范了廳直單位財(cái)務(wù)管理。結(jié)合紀(jì)檢組巡查、反映違規(guī)問題線索核實(shí)、審計(jì)結(jié)果通報(bào)等，積極開展資金安全的監(jiān)督檢查，規(guī)范資金支出行為，整改發(fā)現(xiàn)問題。結(jié)合省“一問責(zé)八清理”領(lǐng)導(dǎo)小組的安排，積極開展“小金庫”清查等方面的工作，先后分兩期6個(gè)組對廳直11個(gè)單位進(jìn)行督導(dǎo)抽查，發(fā)現(xiàn)7個(gè)問題線索，配合廳直機(jī)關(guān)紀(jì)委對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了處理。聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對11家單位的主要負(fù)責(zé)人開展離任審計(jì)，全面評估有關(guān)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，規(guī)范單位經(jīng)濟(jì)行為。根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》等文件精神，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的要求，全面完成了廳機(jī)關(guān)及事業(yè)單位內(nèi)控制度編制工作,為保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整奠定了基礎(chǔ)。

1.2　預(yù)算執(zhí)行工作更加規(guī)范有序

一是針對部分財(cái)務(wù)人員對支付政策了解不到位的問題，邀請省財(cái)政廳農(nóng)業(yè)處有關(guān)專家，圍繞支付面臨的一些常見問題、政策要求和對策進(jìn)行了專門授課，提高了廣大財(cái)務(wù)人員政策理論水平。二是針對編制2017年預(yù)算時(shí)部分單位未能同時(shí)編報(bào)政府采購預(yù)算，導(dǎo)致部分預(yù)算資金不能支出的現(xiàn)狀，一方面要求有關(guān)單位對政府采購預(yù)算情況進(jìn)行認(rèn)真梳理，弄清楚應(yīng)納入而未納入政府采購預(yù)算的項(xiàng)目和資金額度，另一方面積極與省財(cái)政廳進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，向省財(cái)政廳追加了5000多萬元的項(xiàng)目政府采購預(yù)算并得到了批準(zhǔn)，為順利支出奠定了基礎(chǔ)。三是為加快支出進(jìn)度，自4月15日起，每15天印發(fā)一次2017年預(yù)算項(xiàng)目支出進(jìn)度表，督促有關(guān)單位按時(shí)間節(jié)點(diǎn)支出資金，促進(jìn)預(yù)算執(zhí)行工作順利進(jìn)行，支出進(jìn)度超時(shí)間節(jié)點(diǎn)，在今年省財(cái)政廳兩次通報(bào)中都得到了肯定。印發(fā)《關(guān)于規(guī)范政府采購預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行工作的通知》、《河北省水利廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈政府采購招標(biāo)投標(biāo)不規(guī)范問題分類處理執(zhí)法依據(jù)〉的通知》等文件，進(jìn)一步規(guī)范政府采購支付行為。組織有關(guān)單位認(rèn)真開展預(yù)算績效評估工作，涉及中央項(xiàng)目8類、省級項(xiàng)目3類，涉及資金總額85.8億元。

1.3　廳機(jī)關(guān)事業(yè)單位會(huì)計(jì)集中核算工作穩(wěn)步推進(jìn)

為進(jìn)一步加強(qiáng)廳機(jī)關(guān)事業(yè)單位集中核算工作，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，在廳黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，按照會(huì)計(jì)主體地位、資金所有權(quán)、使用權(quán)、銀行賬戶不變的原則，積極組建廳會(huì)計(jì)中心。積極落實(shí)全省機(jī)關(guān)作風(fēng)整頓會(huì)議精神，協(xié)調(diào)工作人員，落實(shí)辦公用房和辦公設(shè)備購置，完成了崗位設(shè)置，組織對全體工作人員進(jìn)行崗前培訓(xùn)、制度學(xué)習(xí)、運(yùn)行演練等，力求做到業(yè)務(wù)熟練、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)，已有8個(gè)單位實(shí)現(xiàn)有序交接，組建工作順利，實(shí)現(xiàn)入駐單位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)集中核算，勞資人事、五險(xiǎn)一金、稅務(wù)、政府采購、三公兩費(fèi)等有關(guān)工作密切協(xié)作的預(yù)期目標(biāo)。

廳會(huì)計(jì)中心自組建以來，堅(jiān)持創(chuàng)新理念，規(guī)范新標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一新流程，用管理的精細(xì)化帶動(dòng)工作上水平。一方面是充分利用先進(jìn)的信息化支付手段，推行無現(xiàn)金報(bào)賬理念，進(jìn)一步提高會(huì)計(jì)電算化工作集約化、標(biāo)準(zhǔn)化管理水平；另一方面建立健全相關(guān)制度和管理辦法，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)賬流程，提供高效優(yōu)質(zhì)服務(wù)，在印發(fā)《河北省水利廳機(jī)關(guān)事業(yè)單位集中核算管理辦法》的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善崗位設(shè)置，規(guī)范工作流程，提供高效優(yōu)質(zhì)服務(wù)，實(shí)現(xiàn)制度流程上墻、單據(jù)資料上架、崗位職責(zé)上桌、服務(wù)設(shè)施到位，全力打造標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的工作環(huán)境。目前，廳會(huì)計(jì)中心運(yùn)行狀態(tài)正常平穩(wěn)，各項(xiàng)工作有序開展，初步統(tǒng)計(jì)，會(huì)計(jì)中心規(guī)范不合理支出13筆，提出合理化支出建議12次，取得較好工作成效，在省紀(jì)委組織的2次突擊檢查中均未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問題。

1.4　預(yù)算單位銀行賬戶全部實(shí)現(xiàn)規(guī)范化管理

根據(jù)《河北省財(cái)政廳關(guān)于開展2016年省級預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作的通知》要求，及時(shí)組織31個(gè)預(yù)算單位開展銀行賬戶年檢工作，對57個(gè)銀行賬戶資料進(jìn)行審核，針對發(fā)現(xiàn)的手續(xù)不齊全、不合規(guī)等方面的問題，積極組織有關(guān)單位進(jìn)行整改，其中對5個(gè)需撤銷的賬戶，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)辦理了賬戶撤銷手續(xù)；對17個(gè)補(bǔ)辦手續(xù)后保留的賬戶，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)按程序補(bǔ)辦了審批手續(xù)；對35個(gè)需保留的賬戶，認(rèn)真核對了賬戶基本信息。

根據(jù)省設(shè)立“小金庫”等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律專項(xiàng)清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的要求，2017年，我廳組織有關(guān)人員對未向財(cái)政報(bào)送或報(bào)送信息不一致的89個(gè)賬戶進(jìn)行了逐一核查，對存在的問題進(jìn)行了分類處置。對20個(gè)已審批但未提供五聯(lián)單賬戶及時(shí)提供了五聯(lián)單；對5個(gè)信息與備案信息不一致賬戶已全部核對準(zhǔn)確；對40個(gè)賬戶實(shí)際已銷戶的，按規(guī)定提供了撤戶證明及相關(guān)會(huì)計(jì)資料；對24個(gè)企業(yè)一般存款賬戶，已按規(guī)定提供了企業(yè)開立賬戶不需經(jīng)財(cái)政審批的相關(guān)說明。同時(shí)，對廳系統(tǒng)、廳機(jī)關(guān)及29個(gè)廳屬預(yù)算單位賬戶管理系統(tǒng)崗位設(shè)置信息進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)并已維護(hù)至信息系統(tǒng)中；對負(fù)責(zé)賬戶管理的崗位人員已全部按規(guī)定申請辦理了數(shù)字證書。目前，現(xiàn)有預(yù)算單位銀行賬戶已全部實(shí)現(xiàn)了規(guī)范化管理。

1.5　水利國有資產(chǎn)統(tǒng)一監(jiān)管工作取得階段性成果

按照省財(cái)政廳、省國資委《關(guān)于印發(fā)〈河北省省級經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管實(shí)施意見〉的通知》要求，圍繞推進(jìn)經(jīng)營性水利國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管積極開展工作，積極開展調(diào)查摸底工作，確定13家企業(yè)納入此次改革范圍，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推進(jìn)經(jīng)營性水利國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管工作，制定出臺《河北省水利廳經(jīng)營性水利國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管工作方案》，明確了總體要求、改革范圍、方法步驟和保障措施等。印發(fā)《關(guān)于做好水利廳經(jīng)營性國有資產(chǎn)清產(chǎn)核資工作的通知》，進(jìn)一步規(guī)范清產(chǎn)核資工作，13家企業(yè)按政府采購程序選擇有資質(zhì)、信譽(yù)好、規(guī)模大、專業(yè)技術(shù)力量強(qiáng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所開展清產(chǎn)核資工作。為推動(dòng)水利國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管工作，省水利廳黨組副書記、副廳長羅少軍帶隊(duì)深入省水利水電第二勘測設(shè)計(jì)研究院等單位進(jìn)行調(diào)研，就改革中遇到的問題進(jìn)行現(xiàn)場辦公。財(cái)務(wù)處及時(shí)就企業(yè)改革中遇到的問題與財(cái)政廳、省國資委進(jìn)行溝通,了解最新的政策措施和工作安排,推動(dòng)工作開展。在13家企業(yè)先后組織完成清產(chǎn)核資工作的基礎(chǔ)上，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室針對清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告中存在的內(nèi)容不完整、數(shù)據(jù)異常等問題，要求有關(guān)企業(yè)對清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行修改或說明，13家企業(yè)清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告已通過省財(cái)政廳組織的專家審查，企業(yè)改革方案初稿正在抓緊編制，企業(yè)擬采取的監(jiān)管方式也基本確定，此項(xiàng)工作在全省100多家有改制任務(wù)的省直單位中名列前茅，得到有關(guān)單位的肯定。

1.6　廳直單位納入預(yù)算管理工作取得突破

積極推進(jìn)“三庫一區(qū)”納入省財(cái)政預(yù)算單位管理。黃壁莊、崗南、桃林口3座大型水庫和石津灌區(qū)管理局（簡稱“三庫一局”）主要擔(dān)負(fù)著防洪、發(fā)電、供水等任務(wù)，其中防洪屬純公益性，農(nóng)業(yè)供水具有公益性質(zhì)，由于4個(gè)單位收入來源主要是供水發(fā)電收入，為經(jīng)營性收入，故一直未能納入預(yù)算管理，南水北調(diào)通水后，優(yōu)化了水資源配置，城市供水指標(biāo)還于農(nóng)業(yè)，崗南、黃壁莊供水情況發(fā)生了重大改變，水費(fèi)收入大幅減少，造成部分單位運(yùn)行十分困難，為此，在深入了解“三庫一局”基本情況的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)處主動(dòng)與省財(cái)政廳進(jìn)行多次匯報(bào)溝通，財(cái)政廳將“三庫一局”納入預(yù)算管理。抓住廳直事業(yè)單位清理規(guī)范的有利時(shí)機(jī)，積極與省財(cái)政廳進(jìn)行協(xié)調(diào)，水利工程質(zhì)量安全技術(shù)中心、水利物資供應(yīng)站等單位納入也預(yù)算管理，目前，除河北省水務(wù)集團(tuán)因特殊原因尚在積極爭取納入省財(cái)政預(yù)算管理外，我廳直屬事業(yè)單位已全部納入預(yù)算管理。

2.認(rèn)真謀劃2018年工作

一是完善規(guī)矩，強(qiáng)化制度建設(shè)。結(jié)合預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、資金監(jiān)督等方面的制度要求，進(jìn)一步制訂水利廳竣工決算審查、事業(yè)單位資產(chǎn)管理、企業(yè)資產(chǎn)及薪酬管理等方面制度。實(shí)行清單制管理，制定政府采購備案、預(yù)算資金支出、資產(chǎn)報(bào)廢處置、收益上繳等清單，明確所需要件。

邀請省財(cái)政廳專家對預(yù)算和資產(chǎn)管理進(jìn)行培訓(xùn)

二是加強(qiáng)監(jiān)管，消除潛在風(fēng)險(xiǎn)。認(rèn)真履行審核把關(guān)職責(zé)，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度要求，對政府采購備案、預(yù)算資金支出、資產(chǎn)報(bào)廢處置、收益上繳、清產(chǎn)核資結(jié)果審查、“三公兩費(fèi)”超標(biāo)準(zhǔn)超范圍支出等易發(fā)生問題的行為加大審核力度，確保不發(fā)生違規(guī)行為。采取專項(xiàng)監(jiān)督、日常檢查等方式，結(jié)合專項(xiàng)審計(jì)、離任審計(jì)、巡察等活動(dòng)，加強(qiáng)對資產(chǎn)、收益上繳、政府采購、資金支出等行為的監(jiān)督檢查力度。利用各級審計(jì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等第三方力量，加強(qiáng)對廳直單位資金資產(chǎn)使用情況的審計(jì)監(jiān)督，督導(dǎo)有關(guān)單位規(guī)范財(cái)務(wù)管理。

三是強(qiáng)化培訓(xùn)，提高服務(wù)能力。將2018年做為“財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)年”，制定培訓(xùn)方案，明確培訓(xùn)目標(biāo)，采取專題培訓(xùn)、集中培訓(xùn)、分散培訓(xùn)、繼續(xù)教育培訓(xùn)等方式，加大對有關(guān)人員在預(yù)算編制執(zhí)行、資產(chǎn)使用處置等方面的培訓(xùn)力度。認(rèn)真做好納入集中核算9個(gè)單位的會(huì)計(jì)核算工作，配合做好人事勞資審批、醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、公積金管理等方面工作。

四是圍繞中心，推進(jìn)全面工作。組織開展好預(yù)算編制、政府采購備案、預(yù)算執(zhí)行、績效評價(jià)等工作。按照省委省政府的安排部署，認(rèn)真做好清產(chǎn)核資報(bào)備、實(shí)施方案編制等工作，推進(jìn)13家企業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管工作的開展。認(rèn)真貫徹落實(shí)《省政府向省人大黨委會(huì)報(bào)告國有資產(chǎn)管理情況辦法》，搞好國有資產(chǎn)登記等各項(xiàng)基礎(chǔ)管理制度建設(shè)，貫徹落實(shí)《領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)規(guī)定（試行）》有關(guān)要求，完善制度、明確職責(zé)和程序，確保各項(xiàng)工作有序開展，根據(jù)《河北省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》要求，全面清理規(guī)范廳預(yù)算單位銀行賬戶，配合國家審計(jì)署、審計(jì)廳組織好有關(guān)審計(jì)工作，認(rèn)真開展內(nèi)部離任審計(jì)，推進(jìn)黃壁莊水庫管理局等6家單位納入預(yù)算管理后續(xù)規(guī)范管理工作，督導(dǎo)完成會(huì)計(jì)制度調(diào)整、清產(chǎn)核資等工作。