徐振華

摘 要：商業(yè)銀行經濟資本管理是銀行發(fā)展的重要因素，對商業(yè)銀行的發(fā)展起著決定性的作用。本文通過對商業(yè)銀行經濟資本管理的現狀以及存在的問題進行了匯總和思考，并提出了相應的解決對策。希望經過一系列的整改措施或手段后，逐步建立以經濟資本為核心的商業(yè)銀行經濟資本管理體系。

關鍵詞：商業(yè)銀行；經濟資本管理；監(jiān)管資本

巴塞爾資本協議已成為目前商業(yè)銀行的核心監(jiān)管標準，隨著商業(yè)銀行風險度量方法的發(fā)展和成熟，經濟資本管理體系作為最先進的風險控制和價值管理的核心體系被運用于全球范圍內的國際銀行中。它將資本與風險進行科學的整合，將這種管理體系運用到我國商業(yè)銀行的經營管理當中以發(fā)揮其效益和降低風險的雙重功能，將推動我國商業(yè)銀行經濟又快又好的發(fā)展。

一、經濟資本的概括和分析

經濟資本是依據銀行所承擔風險中計算其最低資本需求，而后用來衡量和預防銀行非預期損失的資本量。經濟資本管理包括商業(yè)銀行存在的信用風險、市場風險、操作風險等，這些因素是銀行發(fā)展的內生變量，可以準確的反映銀行資產的風險特性滲透于銀行管理的各個層次方面[1]。準確的說，經濟資本是防止銀行破產或倒閉的最后一道防線。經濟資本管理認為資本比率不僅要滿足于監(jiān)管者制定的最低標準，還要以安全和盈利為基礎來確定最佳比率。不僅要滿足銀行整體的資本需要量，還要考慮到資本在銀行內各個業(yè)務部門的合理配置，這也是衡量銀行各個部門業(yè)績或業(yè)務水平的評判標準。

二、經濟資本在銀行管理中的運用

經濟資本滲透銀行管理的各個層面，從銀行的經營目標、戰(zhàn)略決策到最高層次的管理和監(jiān)控，在風險控制、業(yè)務開展、績效管理等方面均涉入其中，當然，也包括個人業(yè)績的評估和獎罰制度等最基本層面的管理。經濟資本在銀行管理當中主要體現在風險控制和創(chuàng)造價值方面，在風險控制方面主要是增強風險防范的主動性和提升風險管理的靈活性，并將風險管理的精密度有效的提高。同時根據經濟資本的變化來控制風險邊界，保證最高的風險標準。而在創(chuàng)造價值方面，經濟資本是銀行實施戰(zhàn)略管理的基本手段，也為銀行內部的績效考核提供了重要的依據，也是實現經濟資本的重要配置[2]。

三、商業(yè)銀行經濟資本管理現狀及問題

（一）經濟宏觀調控與資本管理機制的矛盾

在我國的現行經濟資本管理中規(guī)定，分行可在不超過總行規(guī)定的經濟資本額度范圍的情況下有權利將一定的資本總量內自由的調控資產。而在我國目前的金融監(jiān)管背景下，銀行的貸款規(guī)模仍然要以宏觀的經濟調控作為主要的手段，因此，貸款規(guī)模最好是有總行進行調控。

（二）管理系統(tǒng)和信息儲備不夠完善

我國目前銀行業(yè)共同存在的問題是數據儲備量較少且質量不高，沒有規(guī)范的體系，而精確的風險計量要求較為嚴格，數據的質量和完整性嚴重的影響著資本分析與管理體系的精確度，只能對風險敏感度和經濟資本進行粗略的估計。

（三）銀行經濟資本管理與實際業(yè)務不協調

經濟資本管理與實際業(yè)務不協調包括兩個方面：一是現行的考核辦法采取以增加值為核心的內容不夠直觀，使考核辦法過于綜合性而忽略了直觀性的特征。二是商業(yè)銀行的資本經濟管理考核辦法在某些方面有礙于新型業(yè)務的發(fā)展，主要原因是同行業(yè)的競爭力強、貸款項目的回報期較長，而經濟資本系數較高[3]，阻礙了經濟資本管理的有效實施。

四、商業(yè)銀行經濟資本管理體系的對策

以上所述主要討論了商業(yè)銀行在經濟資本管理體系中存在的問題，針對這些問題作出以下思考并采取相應的對策和建議。

（一）嚴格調控借貸管理辦法

為了良好的調整商業(yè)銀行經濟資本管理和資本管理機制與宏觀調控之間的矛盾，各大銀行總行應該實施借貸管理的有效辦法作為經濟資本管理的輔助手段，首先要核定增量貸存比控制目標；其次加收控制各大分行或支行的流動性管理成本。最后，總行要對支行的貸款限額管理等進行權力干預。

（二）完善銀行信息管理系統(tǒng)

將銀行的數據儲備盡快補充完整，使其具備規(guī)范性和精確性。商業(yè)銀行要加大收集相關信息的力度，做好基礎的數據庫儲備以建立風險評估的模型，可利用多項技術通過對現有的業(yè)務系統(tǒng)進行有效的整合，實現各個系統(tǒng)之間的資源共享，以此拓寬內部數據資源。收集資料要包括信用風險、市場風險以及操作風險等方面[4]。

（三）經濟資本管理配套機制要盡快建立

積極推進風險管理系統(tǒng)的建立健全，對現行的監(jiān)管指標要做出分析和整理，對于限制經濟資本管理的相關指標可進行重新制定或弱化。響應國家號召，支持和鼓勵發(fā)展行業(yè)的信貸資產并適當的調整風險下浮，而限制類的行業(yè)則要適當的進行上浮調整，與國家宏觀政策相適應。商業(yè)銀行要逐漸形成科學、理性的風險文化，引導商業(yè)銀行建立一種利潤與風險相平衡的經營理念，實現經濟資本管理的科學發(fā)展。

五、結束語

現代商業(yè)銀行為順應國際金融監(jiān)管的要求有效的完善了經濟資本管理體系，同時也對商業(yè)銀行的風險管理和內部資本管理起到重要的作用，但由于我國目前商業(yè)銀行存在著許多的不足嚴重影響了經濟資本管理體系的作用發(fā)揮。本文旨在討論商業(yè)銀行經濟資本管理的現狀和存在的問題進行了思考，并做出一些相應的對策和措施，希望為我國商業(yè)銀行經濟資本管理的建立和完善做出貢獻。

參考文獻：

[1]王昕.淺談商業(yè)銀行經濟資本管理存在的問題及對策[J].知識經濟，2014，09：71.

[2]謝云英.商業(yè)銀行經濟資本管理現狀及對策[J].福建金融管理干部學院學報，2008，03：12-16.

[3]徐妍妍.對我國商業(yè)銀行經濟資本管理的思考[J].商場現代化，2006，32：378-379.

[4]胡瓊.經濟資本與商業(yè)銀行風險管理創(chuàng)新研究[D].寧波大學，2009.