徐煥英

摘 要：本篇從節(jié)約財務費用入手，在工作實踐中，充分利用收支兩條線，一方面積極回籠資金，形成一定的現(xiàn)匯儲備。另一方面，加強資金預算，嚴格資金平衡計劃，保證資金最大的使用效益。

關鍵詞：節(jié)約財務費用 實現(xiàn)資金最大使用效益

本文從資金的收款渠道入手，最大范圍歸集各項資金，形成一定的現(xiàn)金池，有以下幾個方面：自動歸集功能；線下部分的催收；階段性收款；財務公司的下劃；應急性存量資金。

從資金支付角度看，如何把資金用在刀刃上，實現(xiàn)資金最大使用效益：核心支付部分，掌握資金付款節(jié)奏、時間節(jié)點，結算流程；充分利用網銀平臺；提高付款效率，確保高效的付款；研讀各銀行收費政策，最大限度節(jié)約財務費用；了解各銀行日限額額度；財務軟件的理解和運用。

資金作為企業(yè)生產經營管理的血液，資金鏈條的接續(xù)關系到生產經營的正常運行，資金管理自然成了一項重要的財務管理工作。資金管理從宏觀角度，需要加強金融政策的分析，融資管理，保證資金鏈條的接續(xù)。從日常核算角度，面對大量的資金結算工作，需要嚴謹細致的工作作風，需要很強的責任心和專注力，要認真對待每一筆收付業(yè)務，保證資金安全有效運行。本文從資金結算現(xiàn)匯管理角度出發(fā)，從節(jié)約財務費用入手，關注細節(jié)，算細賬，對現(xiàn)匯管理工作作出了一定的管理創(chuàng)新，取得了一定成效，現(xiàn)整理如下：

一、加強資金歸集，重視銀行收款工作，保證一定的資金存量

利用銀行技術手段實現(xiàn)資金管理的自動歸集工作。為滿足資金集中統(tǒng)管要求，實現(xiàn)收支兩條線管理，需要將各單位資金自動歸集，委托銀行建立起資金自動歸集關系，規(guī)定歸集的時間和次數(shù)，形成一定的資金歸集規(guī)律。前期做出了大量細致的工作，目前大部分單位都能實現(xiàn)資金自動歸集，對形成一定資金流起了很重要的作用。

對不具備自動歸集條件的單位，督促其交款?？梢岳闷渖蠄蟮脑露阮A算，核實其收款情況，根據(jù)其上報的貨幣資金日報表收支明細進行核對。做到有據(jù)可循，另外可以在付款時對其進行控制，交款不足，或者不交款不予付款。

針對一些單位階段性的收款工作，進行跟蹤落實，根據(jù)其收款進度，保證一定的上交金額。比如職工集中交房款，住房保證金、職工安康保險等一些集中收款工作，可以利用時間差，增加一定的利息收入。

二、科學控制資金支付節(jié)奏，制定嚴密的付款流程。

掌握大額資金支付的時間和節(jié)奏。電費支付，支付萊蕪供電公司的電費，每月在一定的范圍內波動，按一定的付款比例，控制一定的付款周期，特殊情況下傳遞資金緊張信息，可以采用延緩支付或者改用承兌支付；工資支付，通過統(tǒng)計列表顯示各個單位在各家銀行工資分布，掌握工資發(fā)放規(guī)律，正常情況不跨月支付工資，特殊情況下，工資可以延緩支付，對不具備付款條件的單位不予支付；繳納稅金，提前了解稅金的支付金額，各單位在各家銀行的稅金繳納情況，通過了解大部分單位在商行開立稅戶，在最后繳納期限足額籌集資金，通過商行網銀系統(tǒng)系統(tǒng)集中劃款。提高稅金支付效率。保證稅收支付的嚴密性；對一些零星開支，了解其支出明細，用途，核定一定的支付額度，盡量落實到具體收款單位，進行明細開支，對資金管理進行嚴、細管理?？傊汛箢~資金支付控制住，盡量采用行內付款，行外付款盡量采用匯款費用較少的銀行，控制好資金支付的頻率，統(tǒng)籌安排資金支付節(jié)奏，可以高效的使用資金，對節(jié)約財務費用起了重要的作用。

利用網銀平臺進行資金支付。充分利用各銀行開發(fā)的企業(yè)網銀平臺，可以隨時統(tǒng)計出銀行數(shù)據(jù)，網銀付款方便快捷，效率高，隨時反饋付款信息，網銀費用一目了然，通過對比，可以總結出各銀行之間的扣費標準，盡量采用費用扣劃標準較低的銀行，有的可以征求銀行意見，降低或減免費用。在節(jié)約財務費用方面，只要肯用心，可以節(jié)約財務費用。

了解各銀行的收費政策，通過列表對比，對一些個別銀行單獨收取的費用進行落實，比如銀行賬戶維護費，電子回單箱出租收費等，要求銀行免予收費。由銀行內部協(xié)調沖減該費用。針對各銀行都收取的網銀匯款費用，也不一致，分析各銀行的收費特點，進行歸類分析。比如中國銀行在省內中行系統(tǒng)免受網銀劃款費用，商行在萊蕪市內商行系統(tǒng)免收手續(xù)費，跨行匯劃費用一律半價收費，農信網銀收費目前按柜面匯劃費用的7折收費，積極與農信協(xié)調爭取5折收費。

詳見列表：

對銀行日限額提出要求，目前商行日限額1.50億元，單筆限額為5000萬元，農信日限額2000萬元，單筆限額為500萬元，對于大額資金支付收到一定限制，造成匯款費用增加，在一定程度上影響支付效率。如果這個地方與銀行協(xié)調好，爭取到更大的單筆限額和日限額，滿足大額資金支付需求，可以降低財務費用。

仔細研究資金結算使用的財務軟件，不斷發(fā)現(xiàn)新的功能，滿足業(yè)務變化的需要，提高資金支付效率。

賬務處理軟件。 目前使用的GS系統(tǒng)取代柜臺結算，同樣將銀企直連功能切入到核算系統(tǒng)內，便于進行賬務處理。相比較而言，核算步驟有新的變化，更加嚴密，付款操作體現(xiàn)了一定謹慎性。在新舊系統(tǒng)并行期間，付出了很多勞動，對新系統(tǒng)邊學邊發(fā)現(xiàn)問題，提出了很多建設性的意見，做出了很多改進，使系統(tǒng)運用起來更加順暢；寶信系統(tǒng)的運用。滿足財務公司銀行賬戶掛接的需要，需要利用寶信系統(tǒng)平臺操作。目前不能與GS系統(tǒng)很好結合使用。系統(tǒng)穩(wěn)定性有待提高，支付環(huán)境不夠穩(wěn)定；企業(yè)網銀系統(tǒng)的運用。通過對企業(yè)網銀的不斷使用，觀察對比，盡量采用行內付款，節(jié)約財務費用。

總之，資金管理是一項系統(tǒng)工程，涉及到方方面面，需要提前籌劃，滿足各方面的資金需求。但就資金管理核算角度來看，需要穩(wěn)定、安全、穩(wěn)妥推進。針對山鋼財務公司對資金結算中心銀行賬戶的掛接帶來的一系列變化，需要不斷學習新的業(yè)務流程，工作中積極主動思考，打開工作思路，適應并拓展新的業(yè)務范圍，基礎工作必須扎實，嚴密， 對一些細節(jié)問題，進行嚴、細、實管理，特別當前生產經營形勢，從資金高效管理，節(jié)約財務費用入手，算細賬，也將起到積極的管理作用。