石麗娟

摘 要 當前，地鐵憑借其自身優(yōu)勢逐漸成為城市居民出行不可缺少的交通工具，有效地緩解了城市的交通壓力。但部分地鐵運營企業(yè)因本企業(yè)在資金管理上缺乏經(jīng)驗而導致了諸多問題，在這種情況下如何優(yōu)化地鐵企業(yè)資金管理，減少企業(yè)運營成本，降低對政府的依賴程度對于地鐵運營企業(yè)來說就顯得尤為重要。

關鍵詞 地鐵運營企業(yè) 資金管理 探析

一、地鐵運營企業(yè)資金管理背景分析

隨著科學技術和經(jīng)濟的不斷發(fā)展，地鐵作為一種新型的交通工具受到人們的追捧，但是基于公共產(chǎn)品這一定位，再加上建設周期長、運營成本高等特點使得大多數(shù)地鐵在城市的運行中長期處于虧損狀態(tài)而不得不依賴于政府的財政補貼，這不僅阻礙了地鐵運營企業(yè)自身的發(fā)展，同時還加大的政府的財政負擔。為解決上述問題，一些地鐵運營企業(yè)開始從內部著手進行改革，其中最重要的一項便是優(yōu)化企業(yè)運行資金的管理。然而，新時期下地鐵運營企業(yè)對于資金管理上出現(xiàn)的諸多問題不得不需要企業(yè)采取相應的對策來不斷提高資金管理的水平，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。

二、地鐵運營企業(yè)資金管理中存在的問題分析

第一，地鐵運營企業(yè)運行資金不合理。地鐵運營企業(yè)由于工程龐大、建設周期長、科學技術水平要求高、日常維護難等特點使得其經(jīng)營發(fā)展更加需要龐大的資金進行支持。雖然作為一項公共工程其建設資金的融資渠道在政府的支持下比較廣，獲得資金也比較簡便，但是由于自身能力的不足，一些地鐵運營企業(yè)在使用籌集的資金時出現(xiàn)了很多不合理的現(xiàn)象。這些勢必會增加地鐵運營企業(yè)的營運成本，使得企業(yè)資金使用效率低下、資源浪費現(xiàn)象嚴重，嚴重時可能會出現(xiàn)大量的虧損而不得不靠政府救濟，加重政府的財政負擔。

第二，地鐵運營企業(yè)的資金管理意識薄弱。由于地鐵是一項耗費大量人力、物力、財力的周期性長的工程，不管是前期的建設還是后期的維護都離不開龐大資金的支持，這就要求地鐵運營企業(yè)要樹立起正確的資金管理意識，重視優(yōu)化資金管理在對于企業(yè)減少運營成本，提高資金使用效率，增加企業(yè)整體經(jīng)濟收益等方面的重要性。然而在實踐的過程中，一些地鐵運營企業(yè)的資金管理意識普遍薄弱，這種薄弱的資金管理意識導致企業(yè)忽視了資金管理對于企業(yè)發(fā)展的重要性，使得資金管理活動在企業(yè)中的開展執(zhí)行力度較小并缺乏一定的群眾基礎。

第三，地鐵運營企業(yè)的資金管理能力不足。優(yōu)化資金管理能否成功不僅僅只要求企業(yè)樹立正確的資金管理意識，最重要的還是要看企業(yè)的管理能力的強弱。人才是體現(xiàn)企業(yè)管理能力的關鍵。然而目前我國一些地鐵運營企業(yè)由于缺乏專業(yè)的高素質的管理人員，現(xiàn)有工作人員對于資金管理理論知識匱乏的原因減弱了地鐵運營企業(yè)資金管理的能力，這必然會阻礙企業(yè)資金管理水平的提高，不利于增強企業(yè)的競爭力，從而影響企業(yè)的整體效益。

第四，地鐵運營企業(yè)的資金管理體系不健全。在我國一些地鐵運營企業(yè)中由于缺乏健全的資金管理體系而使得資金管理舉步維艱，僅僅依靠企業(yè)的財務部門來把控企業(yè)整體的資金運行，這對于擁有龐大資金的地鐵運營企業(yè)來說是不合理的，這種資金管理資源的不合理必然會使得企業(yè)對于資金的管理存在著一定的空白，出現(xiàn)只依靠財務部門無法有效管理的情況，為資金管理中弊端的暴露提供了條件。

三、地鐵運營企業(yè)資金管理中問題的解決對策分析

第一，合理運用地鐵運營企業(yè)營運資金。資金是一個企業(yè)得以長久發(fā)展的動力。但是由于自身能力的不足，一些地鐵運營企業(yè)在使用、籌集的資金時出現(xiàn)了很多不合理的現(xiàn)象，這些勢必會增加地鐵運營企業(yè)的營運成本，使得企業(yè)資金使用效率低下、資源浪費現(xiàn)象嚴重、甚至是加重政府的財政負擔。針對上述問題地鐵運營企業(yè)應該成立一個資金管理中心，集中地對資金進行管理，這個中心要負責資金的分配和使用，協(xié)調好部門之間的關系、監(jiān)督部門資金使用情況是否合理，從而從根本上提高企業(yè)資金的使用效率，降低企業(yè)運營的成本。例如，某地鐵集團作為大型國有企業(yè)，擁有多家子公司，共同承擔著地鐵建設、運營、資源開發(fā)等職能。為加強資金的集中管理，統(tǒng)一調度閑置資金，加速資金的周轉，保證資金安全，拓寬融資渠道，集團成立了資金管理中心來強化資金的集中管理，充分利用集團資金規(guī)模優(yōu)勢，防范財務風險，提高資金使用效率。

第二，地鐵運營企業(yè)應考慮多途徑增加營業(yè)收入。管理意識是一個企業(yè)日常管理活動開展的思想基礎，只有樹立正確、良好的管理意識才能使得企業(yè)的管理行為的看展具備一個良好的開端。尤其是在地鐵運營企業(yè)這種需要龐大資金支持的高新技術產(chǎn)業(yè)中，然而在實踐的過程中，一些地鐵運營企業(yè)的資金管理意識普遍薄弱，忽視了資金管理對于企業(yè)發(fā)展的重要性。針對上述問題，地鐵運營企業(yè)應該從企業(yè)內部的管理層和管理工作人員兩個方面出發(fā)強化企業(yè)的資金管理意識。

一是提高企業(yè)管理層對于資金管理的意識，轉變以前傳統(tǒng)的管理思想，充分認識到資金管理對于企業(yè)發(fā)展的重要性，樹立好良好的帶頭作用，增強資金管理決策的執(zhí)行力度。二是地鐵管理層應改變對公司廣告部門的管理，充分調動該部門人員的積極性，充分挖掘和利用地鐵公眾區(qū)域的廣告利用率，在保證公益廣告的發(fā)布占有一定比例，及保證視覺美觀性的前提下，充分利用廣告空間，為地鐵運營創(chuàng)造更高的營業(yè)收入。三是改變購票模式，使購票方式更加便捷，如能大量吸引外地游客使用公共交通，多管齊下，創(chuàng)造多樣化便捷的購票模式，必能使票務收入更上一個臺階。

第三，地鐵運營企業(yè)應努力提高資金管理能力。一是提高企業(yè)管理層的管理能力，邀請相關領域的專家學者定期對企業(yè)的管理者進行最新學術動態(tài)的培訓，使得管理層能夠及時更新知識體系，做出合理決策，此外，不定期的對外進行交流，與國內外優(yōu)秀的管理者共同討論交換先進的資金管理經(jīng)驗等。二是企業(yè)應該不斷的從外部引進高水平、強素質、專業(yè)知識扎實的財務管理人員來為企業(yè)的資金管理注入新鮮的血液，另一方面，對企業(yè)的現(xiàn)有的員工應當定期或不定期地進行與資金管理相關的業(yè)務培訓，不斷提高業(yè)務能力，熟練掌握資金管理的方法并定期的對其專業(yè)素養(yǎng)進行考核，建立相關的考核獎懲制度，切實推動資金管理水平的發(fā)展。

第四，地鐵運營企業(yè)應建立健全資金管理體系。建立健全的資金管理體系是一個企業(yè)優(yōu)化資金管理，提升資金管理水平必不可少的環(huán)節(jié)。然而目前一些地鐵運營企業(yè)由于缺少一套完善的資金管理體系而使得企業(yè)的資金使用效率不高、資金管理水平停滯等問題。針對上述問題，地鐵營運企業(yè)應該建立一套科學完整的資金管理體系，依據(jù)企業(yè)的規(guī)章制度行事，建立起專業(yè)的資金管理部門對企業(yè)資金運用的具體環(huán)節(jié)進行管理和操作，同時在企業(yè)的內部或者外部建立起獨立的資金管理的監(jiān)控機構，對于資金管理部門的運行進行合理的監(jiān)督，及時對資金管理過程中存在的問題向上級進行反應，減少財務管理的風險，并提出相應的解決措施，提高企業(yè)資金使用的效率，提高企業(yè)整體的經(jīng)濟效益。

四、地鐵運營企業(yè)資金管理的展望

總之，地鐵運營企業(yè)在企業(yè)資金管理過程中既存在積極的影響，同時也因某些原因存在著一些不足，地鐵等高新技術營運企業(yè)應該全面的認識到優(yōu)化資金管理對于企業(yè)發(fā)展的重要性，對企業(yè)的運行資金進行有效的管理和控制，從而提升企業(yè)的競爭力。此外也需要時刻關注企業(yè)在資金管理過程中存在的弊端，進一步的構建和完善企業(yè)資金管理機制，提高企業(yè)對于資金的使用效率，探索出保障企業(yè)整體效益的運營資金優(yōu)化的合理路徑，推動地鐵運營企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。

（作者單位為成都地鐵運營有限公司）