梁維民

惠生工程(中國(guó))有限公司 上海 201210

設(shè) 計(jì)管 理

基于SPMat工程采購(gòu)供應(yīng)鏈多幣種財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)方案分析及實(shí)施要點(diǎn)

梁維民*

惠生工程(中國(guó))有限公司 上海 201210

本方案著眼于工程公司 EPC材料供應(yīng)鏈財(cái)務(wù)核算管理實(shí)務(wù)，旨在透過(guò)工程項(xiàng)目特別是海外項(xiàng)目供應(yīng)鏈物資流、資金流以及主數(shù)據(jù)資源管理數(shù)據(jù)庫(kù)，配合工程采購(gòu)供應(yīng)鏈管理軟件(SPMat)、材料管理信息系統(tǒng)的合理應(yīng)用，闡述了一個(gè)基于SPMat平臺(tái)、面向EPC工程的采購(gòu)供應(yīng)鏈多幣種財(cái)務(wù)核算體系的方案分析以及實(shí)施要點(diǎn)。

工程采購(gòu) 項(xiàng)目財(cái)務(wù)核算體系架構(gòu) SPMat 方案分析 實(shí)施要點(diǎn)

1 項(xiàng)目背景

1.1 概述

隨著國(guó)內(nèi)工程公司海外業(yè)務(wù)的不斷拓展，國(guó)內(nèi)各主要工程公司，特別是購(gòu)買了鷹圖SPMat系統(tǒng)(基于工程設(shè)計(jì)、采購(gòu)供應(yīng)鏈管控系統(tǒng))的各工程公司也確定了國(guó)際化發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)工程項(xiàng)目采購(gòu)供應(yīng)鏈存貨管理的國(guó)際化要求也越來(lái)越高。SPMat系統(tǒng)的E-MCMS系統(tǒng)對(duì)國(guó)內(nèi)外項(xiàng)目的存貨管理提供了有效的支持，起到了良好的核算和管控作用。但對(duì)于越來(lái)越多的海外項(xiàng)目，尤其是在不同地區(qū)、不同國(guó)家、在岸、離岸相結(jié)合的項(xiàng)目存貨管理上，原有軟件體系在功能方面已經(jīng)不能滿足工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)核算的需求。鑒于此，急需對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)核算軟件體系進(jìn)行整合、改造，以適應(yīng)不同國(guó)家、地區(qū)項(xiàng)目存貨管理，特別是多幣種、多匯率、多稅制集成管控的需求。

1.2 現(xiàn)狀

惠生工程采購(gòu)供應(yīng)鏈財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)(E-MCMS-MFMS)是基于SPMat數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)合E-MCMSM系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)建立的一套資源整合共享系統(tǒng)，與金蝶K3(財(cái)務(wù)軟件)、WEPM(項(xiàng)目管理平臺(tái))、OA(辦公自動(dòng)化)、SPMat(又名：MARIAN系統(tǒng))全系統(tǒng)集成的材料綜合管理系統(tǒng)，見圖1。為公司發(fā)展，特別是公司EPC總承包項(xiàng)目管理起到了積極作用，但與國(guó)際同行業(yè)信息化發(fā)展現(xiàn)狀相比，尚處于功能信息化初級(jí)階段，不能完全滿足國(guó)際工程采購(gòu)供應(yīng)鏈領(lǐng)域的財(cái)務(wù)核算，特別是多幣種、多稅制、多匯率核算機(jī)制。

目前公司財(cái)務(wù)信息化管理已采用了金蝶K3V94.1工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)并升級(jí)到金蝶K3V10.3。財(cái)務(wù)部希望將現(xiàn)有工程管理系統(tǒng)與K3 供應(yīng)鏈、應(yīng)付模塊共享使用，需要進(jìn)行二次開發(fā)。

在整體集成環(huán)境中，E-MCMS、SPMat系統(tǒng)本身支持多帳套、多幣種、多匯率、多稅制核算機(jī)制，但K3V10.3一個(gè)帳套僅支持一種記賬本位幣。也就是說(shuō)，一個(gè)獨(dú)立核算的項(xiàng)目，也只能出現(xiàn)一種記賬本位幣。為了既滿足K3V10.3系統(tǒng)特殊需求，又適應(yīng)國(guó)際化財(cái)務(wù)多幣種核算需求，必須對(duì)E-MCMS-MFMS、K3以及接口系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)換代，使之滿足海外項(xiàng)目多國(guó)家、多地區(qū)、多幣種、多匯率審核、結(jié)算、支付、報(bào)銷、暫估的工作模式。

圖1 工程采購(gòu)供應(yīng)鏈財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)

2 需求分析

2.1 術(shù)語(yǔ)定義

原幣，指合同實(shí)際執(zhí)行的交易貨幣。

記賬本位幣(以下簡(jiǎn)稱本位幣)，指系統(tǒng)中項(xiàng)目存貨賬務(wù)處理所用的貨幣。如：中國(guó)境內(nèi)項(xiàng)目本位幣是人民幣，沙特項(xiàng)目本位幣是沙特里亞爾，委內(nèi)瑞拉項(xiàng)目本位幣為美元。

國(guó)別貨幣，指項(xiàng)目所屬分公司所在國(guó)的貨幣。如沙特項(xiàng)目國(guó)別幣是沙特里亞爾，委內(nèi)瑞拉國(guó)別幣為玻利瓦爾。

集團(tuán)貨幣，指集團(tuán)公司所在地的貨幣。如人民幣。

預(yù)算貨幣，指公司管理所需的其他貨幣。如美元或港幣。

2.2 總體需求

由于不同海外分公司的記賬本位幣不同，新系統(tǒng)應(yīng)支持多種幣種的匯率體系，并能根據(jù)在岸和離岸情況分別設(shè)置項(xiàng)目本位幣、集團(tuán)貨幣、國(guó)別貨幣等常用幣種。

由于各類信息需求方(如中國(guó)、香港、項(xiàng)目所在國(guó)政府機(jī)構(gòu)和銀行，集團(tuán)公司管理層、國(guó)內(nèi)投資者和國(guó)際投資者)的不同需求，存貨管理系統(tǒng)需要能夠生成不同幣別的存貨報(bào)表。

2.3 詳細(xì)需求

2.3.1 系統(tǒng)匯率

各項(xiàng)目可以設(shè)置多個(gè)核算幣種(包括在岸和離岸)：記賬本位幣、國(guó)別本位幣、集團(tuán)貨幣(如人民幣)、常用貨幣(如美元、歐元、港幣)。

每月由財(cái)務(wù)部專人在材料綜合管理系統(tǒng)中錄入各幣種匯率，作為系統(tǒng)匯率。此匯率與在金蝶系統(tǒng)中錄入的匯率保持一致。匯率維護(hù)時(shí)不但要錄入人民幣匯率，還要錄入各主要幣種和項(xiàng)目國(guó)別幣之間的交叉匯率。

2.3.2 訂單

訂單錄入信息中增加原幣幣種、原幣金額。訂單幣種將自動(dòng)帶入后續(xù)入庫(kù)單、發(fā)票和相應(yīng)的報(bào)表信息中。為便于后續(xù)校驗(yàn)，可在訂單號(hào)中加入代表幣種的字符段，但也應(yīng)與公司各軟件系統(tǒng)的合同編號(hào)規(guī)則保持一致。

發(fā)票的幣種需與訂單的幣種一致。如同一訂單出現(xiàn)多個(gè)幣種，應(yīng)按幣種拆分訂單，即以子訂單的形式體現(xiàn)。訂單查詢子系統(tǒng)和訂單入庫(kù)單審核子系統(tǒng)也需要能夠提供多幣種的查詢統(tǒng)計(jì)功能。

訂單的原幣幣種必須是唯一的。

2.3.3 發(fā)票

海外項(xiàng)目采購(gòu)工程師在發(fā)票錄入時(shí)填入原幣幣種和金額，本位幣金額由系統(tǒng)匯率計(jì)算得到。具體公式為：

發(fā)票本位幣金額 = 原幣金額 × 發(fā)票匯率

在會(huì)計(jì)審計(jì)發(fā)票時(shí)，可對(duì)發(fā)票中的系統(tǒng)匯率進(jìn)行手工修改，會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)票審核完畢后的匯率稱為“發(fā)票匯率”。

發(fā)票提供財(cái)務(wù)人員能夠修改匯率的功能，以便于會(huì)計(jì)能夠處理預(yù)付等特殊情況。

發(fā)票與入庫(kù)單作工作包核銷的原幣和本位幣金額取自發(fā)票的本位幣金額。

發(fā)票拆分。實(shí)際工作中還會(huì)遇到拆分發(fā)票后再與入庫(kù)單進(jìn)行核銷的情況，這時(shí)發(fā)票的本位幣和原幣金額也需要根據(jù)相應(yīng)的存貨數(shù)量為權(quán)重進(jìn)行拆分。

2.3.4 入庫(kù)

未錄發(fā)票工作包核銷的入庫(kù)單原幣單價(jià)取自訂單原幣單價(jià)，該原幣金額也反映在月末暫估表中。相應(yīng)計(jì)算公式如下：

入庫(kù)單和暫估表中本位幣金額 = 訂單原幣單價(jià) ×入庫(kù)數(shù)量 × 系統(tǒng)匯率

已錄發(fā)票工作包核銷的入庫(kù)原幣金額和本位幣金額取自發(fā)票相應(yīng)金額。

未到發(fā)票時(shí)分批入庫(kù)核銷的原幣金額由訂單或發(fā)票上的原幣單價(jià)和入庫(kù)數(shù)量計(jì)算得到，具體公式為：

分批入庫(kù)核銷原幣金額=∑(各批次訂單原幣單價(jià) × 各次核銷數(shù)量)

分批入庫(kù)核銷本位幣金額=∑(各批次訂單原幣單價(jià) × 各次核銷數(shù)量)× 各次發(fā)票匯率

已到發(fā)票時(shí)分批入庫(kù)核銷的原幣金額由訂單或發(fā)票上的原幣單價(jià)和入庫(kù)數(shù)量計(jì)算得到，具體公式為：

分批入庫(kù)核銷原幣金額=∑(各批次發(fā)票原幣單價(jià) × 各次核銷數(shù)量)

分批入庫(kù)核銷本位幣金額=∑(各批次發(fā)票原幣單價(jià) × 各次核銷數(shù)量 × 系統(tǒng)匯率)

入庫(kù)臺(tái)帳不但需要列示原幣幣種和金額，還需列示本位幣幣種和金額。

暫估臺(tái)帳不但需要列示原幣幣種和金額，還需列示本位幣幣種和金額。暫估表計(jì)算時(shí)已核銷本位幣金額(收發(fā)票金額)采用收到發(fā)票核銷時(shí)的歷史匯率和金額；未核銷本位幣金額用系統(tǒng)當(dāng)前匯率計(jì)算。

入庫(kù)單升版時(shí)匯率選擇歷史本位幣金額仍然保持，本月變動(dòng)金額按系統(tǒng)當(dāng)前匯率計(jì)算。

2.3.5 出庫(kù)

出庫(kù)單本位幣金額根據(jù)存貨的出庫(kù)數(shù)量和本位幣的加權(quán)平均單價(jià)計(jì)算得到，具體公式為：

出庫(kù)單本位幣金額 = ∑出庫(kù)數(shù)量 × 存貨本位幣加權(quán)平均單價(jià)

出庫(kù)臺(tái)帳需列示本位幣幣種和金額信息。

2.3.6 收發(fā)存臺(tái)帳

在原收發(fā)存表的基礎(chǔ)上增加幣種、原幣金額和本位幣金額。為精簡(jiǎn)報(bào)表，幣種、原幣可只在數(shù)據(jù)庫(kù)儲(chǔ)存，報(bào)表中只顯示本位幣金額。運(yùn)算規(guī)則如下：

入庫(kù)原幣金額 = 入庫(kù)數(shù)量×原幣單價(jià)

入庫(kù)本位幣金額 =∑各幣種入庫(kù)本位幣金額

出庫(kù)原幣金額=出庫(kù)數(shù)量×原幣單價(jià)

出庫(kù)本位幣金額=出庫(kù)數(shù)量×本位幣單價(jià)

庫(kù)存本位幣金額=入庫(kù)記賬本位幣金額-出庫(kù)記賬本位幣金額

3 建設(shè)原則與目標(biāo)

3.1 建設(shè)原則與方針

3.1.1 建設(shè)原則

規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，密切協(xié)作，高效推進(jìn)；重視財(cái)務(wù)工作模式的體系化、標(biāo)準(zhǔn)化、實(shí)用、實(shí)效。

利用現(xiàn)有軟件和SPMat資源，吸收并借鑒國(guó)際工程公司涉外財(cái)務(wù)核算經(jīng)驗(yàn)。體現(xiàn)國(guó)際化項(xiàng)目全生命周期的財(cái)務(wù)管理。滿足涉外項(xiàng)目多國(guó)家、多地區(qū)、多幣種、多匯率結(jié)算、支付、報(bào)銷、暫估以及收發(fā)存的工作模式。

3.1.2 建設(shè)方針

資源整合，信息共享，多系統(tǒng)集成，全生命周期管控。

3.2 目標(biāo)

3.2.1 總體目標(biāo)

建立基于SPMat系統(tǒng)的采購(gòu)供應(yīng)鏈多幣種財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)。

3.2.2 分項(xiàng)目標(biāo)

為了更好地適應(yīng)公司海外項(xiàng)目多種記賬本位幣、多種外幣財(cái)務(wù)核算之需求，在原“材料綜合管理系統(tǒng)”財(cái)務(wù)模塊的基礎(chǔ)上，研制開發(fā)滿足上述功能需求的財(cái)務(wù)核算新體系架構(gòu)模塊。

主要目標(biāo)包括：建立基于SPMat合同數(shù)據(jù)源的入庫(kù)、出庫(kù)、收發(fā)存、暫估以及發(fā)票核銷多幣種結(jié)算、核算和匯率體系。

建立SPMAT、E-MCMS、K3集成環(huán)境，三者數(shù)據(jù)庫(kù)資源整合，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，實(shí)現(xiàn)信息資源共享，減少錄入環(huán)節(jié)，提高工作效率。

3.3 建設(shè)思路

基于原SPMat、E-MCMS、K3集成體系架構(gòu)，整合數(shù)據(jù)庫(kù)資源。增加多幣種、多稅制財(cái)務(wù)核算功能，修改底層數(shù)據(jù)庫(kù)表單結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充完善相關(guān)字段。建立國(guó)別、地區(qū)、項(xiàng)目幣種、稅種、匯率定制策略，完善基于合同多幣種的審核機(jī)制、入庫(kù)機(jī)制、報(bào)銷機(jī)制、出庫(kù)機(jī)制，暫估機(jī)制、收發(fā)存核算機(jī)制。確立相關(guān)責(zé)任人職責(zé)及其流程，建立適應(yīng)公司所有項(xiàng)目全生命周期的國(guó)際財(cái)務(wù)核算體系、管理體系。

4 建設(shè)內(nèi)容

4.1 主要建設(shè)內(nèi)容

基于SPMat數(shù)據(jù)庫(kù)和E-MCMS軟件架構(gòu)建立多幣種財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)；改造或壓縮原有31個(gè)子系統(tǒng)模塊，新建部分功能模塊；提供多幣種財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)的開發(fā)與實(shí)施、服務(wù)。

包括：流程梳理，軟件開發(fā)，數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)建立，專用功能定制開發(fā)，管理體系結(jié)構(gòu)，培訓(xùn)，技術(shù)保障與支持，文檔編輯與支持等。

4.2 提供系統(tǒng)包(E-MCMS-MFMS)

4.2.1 E-MCMS-MFMS功能概述

E-MCMS-MFMS(基于E-MCMS體系架構(gòu)的財(cái)務(wù)核算系統(tǒng))，以O(shè)RACLE 數(shù)據(jù)庫(kù)與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為基礎(chǔ)，是集工程材料編碼體系、設(shè)計(jì)、請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、入庫(kù)、出庫(kù)及現(xiàn)場(chǎng)材料計(jì)劃與材料發(fā)放于一體的，以物資流、資金流為主線的全過(guò)程物資管理(含：費(fèi)用控制、采購(gòu)支付、財(cái)務(wù)核算、暫估報(bào)銷、費(fèi)用分?jǐn)?全生命周期集成系統(tǒng)，由系統(tǒng)定制模塊、WBS費(fèi)用分?jǐn)偰K、合同審核模塊、入庫(kù)審核模塊、出庫(kù)審核模塊、物資收發(fā)存管理模塊、發(fā)票核銷模塊、暫估模塊、遠(yuǎn)程打印模塊、銷售收入確認(rèn)模塊、財(cái)務(wù)報(bào)表與金蝶K3接口模塊等十二部分組成。

它為采購(gòu)供應(yīng)鏈的資金流管理與控制提供了一個(gè)基于網(wǎng)絡(luò)的信息共享的財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)管理平臺(tái)，促進(jìn)工程財(cái)務(wù)工作效率與水平提升。

使用MFMSS可在工程項(xiàng)目采購(gòu)供應(yīng)鏈全生命周期過(guò)程中對(duì)設(shè)備材料的費(fèi)用審核、資金流向、預(yù)算比對(duì)進(jìn)行跟蹤管理和控制，也可為費(fèi)控系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)提供最為基礎(chǔ)的信息。系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了諸多環(huán)節(jié)(材料控制、采購(gòu)、物流、費(fèi)控、財(cái)務(wù))協(xié)同工作，可隨時(shí)了解任何一種材料或設(shè)備的資金、發(fā)票、支付、進(jìn)度、庫(kù)存、贊過(guò)等狀態(tài)，為項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理與控制工作的細(xì)化提供了強(qiáng)有力的工具。

4.2.2 系統(tǒng)定制模塊主要功能

完成各種基本信息及數(shù)據(jù)字典的定制，如：WBS結(jié)構(gòu)、幣種、匯率、計(jì)量單位、本位幣、原幣、On shore、Off shore、IK、OOK，分類字典等。

4.2.3 WBS費(fèi)用分?jǐn)偰K主要功能

按照采購(gòu)合同物資明細(xì)單價(jià)，依據(jù)設(shè)計(jì)給定的WBS層級(jí)結(jié)構(gòu)對(duì)應(yīng)的設(shè)備材料條目分?jǐn)傎M(fèi)用，例如某主項(xiàng)設(shè)備材料成本，或某張ISO圖紙材料成本，此舉不但方便費(fèi)控計(jì)算工程量，而且也便于預(yù)算比對(duì)。主要包括以下十三個(gè)模塊：

(1)BOMWBS與合同單價(jià)：專業(yè)、主項(xiàng)、圖紙編號(hào)設(shè)備材料明細(xì)對(duì)應(yīng)的合同物資明細(xì)的數(shù)量及價(jià)格、費(fèi)用。

(2)BOMWBS專業(yè)金額匯總：某專業(yè)設(shè)備材料明細(xì)對(duì)應(yīng)的合同物資明細(xì)的數(shù)量及價(jià)格、費(fèi)用。

(3)BOMWBS分類金額匯總：某分類(正常請(qǐng)購(gòu)類、設(shè)計(jì)變更請(qǐng)購(gòu)類、現(xiàn)場(chǎng)緊急請(qǐng)購(gòu)類、業(yè)主委托請(qǐng)購(gòu)類、施工單位委托請(qǐng)購(gòu)類、裕量請(qǐng)購(gòu)類)設(shè)備材料明細(xì)對(duì)應(yīng)的合同物資明細(xì)的數(shù)量及價(jià)格、費(fèi)用。

(4)BOMWBS主項(xiàng)金額匯總：專業(yè)、主項(xiàng)設(shè)備材料明細(xì)對(duì)應(yīng)的合同物資明細(xì)的數(shù)量及價(jià)格、費(fèi)用。

(5)BOMWBS圖號(hào)金額匯總：專業(yè)、主項(xiàng)、圖紙編號(hào)設(shè)備材料明細(xì)對(duì)應(yīng)的合同物資明細(xì)的數(shù)量及價(jià)格、費(fèi)用。

(6)BOMWBS明細(xì)金額匯總：專業(yè)、分類、主項(xiàng)、圖紙編號(hào)(ISO號(hào)、管廊號(hào)、框架好、回路編號(hào)、設(shè)備分類、采購(gòu)包號(hào))設(shè)備材料明細(xì)對(duì)應(yīng)的合同物資明細(xì)的數(shù)量及價(jià)格、費(fèi)用。

(7)BOMWBS明細(xì)金額分?jǐn)偅簩I(yè)、分類、主項(xiàng)、圖紙編號(hào)(ISO號(hào)、管廊號(hào)、框架好、回路編號(hào)、設(shè)備分類、采購(gòu)包號(hào))設(shè)備材料明細(xì)對(duì)應(yīng)的合同物資明細(xì)的數(shù)量、價(jià)格、費(fèi)用、移動(dòng)平均單價(jià)、幣種、合同號(hào)、供應(yīng)商，設(shè)計(jì)數(shù)量、請(qǐng)購(gòu)數(shù)量、入庫(kù)數(shù)量、出庫(kù)數(shù)量等。

(8)BOMWBS合同金額分?jǐn)偅簩I(yè)、分類、主項(xiàng)、圖紙編號(hào)(ISO號(hào)、管廊號(hào)、框架好、回路編號(hào)、設(shè)備分類、采購(gòu)包號(hào))設(shè)備材料明細(xì)對(duì)應(yīng)合同的詳細(xì)狀態(tài)、信息等。

(9)專業(yè)綜合臺(tái)帳單價(jià)分?jǐn)偅夯趯I(yè)的設(shè)備材料匯總狀態(tài)表,包含：設(shè)計(jì)量、請(qǐng)購(gòu)量、合同量、入庫(kù)量、代用入庫(kù)量、出庫(kù)量、代用出庫(kù)量、庫(kù)存量、代用庫(kù)存量、各種移動(dòng)平均價(jià)。

(10)需求專業(yè)臺(tái)帳單價(jià)分?jǐn)偅汗δ芡希梢苑謱I(yè)展開。

(11)BOMWBS工作包分?jǐn)偅夯谶x定的工作包檢索、匯總各種數(shù)量及金額。

(12)BOMWBS主項(xiàng)分?jǐn)偅夯谶x定的主項(xiàng)檢索、匯總各種數(shù)量及金額。

(13)BOM有效出庫(kù)單費(fèi)用：出庫(kù)單對(duì)應(yīng)的設(shè)計(jì)WBS結(jié)構(gòu)所對(duì)應(yīng)的出庫(kù)數(shù)量、金額，與設(shè)計(jì)預(yù)算比對(duì)。

4.2.4 合同審核模塊主要功能

(1)合同號(hào)

采購(gòu)合同編號(hào)規(guī)則在原合同號(hào)[XXXXX(項(xiàng)目號(hào))-PXX(年份后2位)-XXXXX(前3位序列號(hào)，后2位采購(gòu)工程師代碼-X(稅種)]基礎(chǔ)上增加幣種標(biāo)識(shí)，其它字段含義不變，如：委國(guó)場(chǎng)平項(xiàng)目 12098-P15-001A1-RMB-V ，屬于Off Shore模式，在-V前面加-RMB幣種標(biāo)識(shí)代表人民幣國(guó)內(nèi)增殖稅合同；再如：12098-P15-001A1-USD-C，屬于On Shore模式，在-C前面加-USD幣種標(biāo)識(shí)，代表美元國(guó)外營(yíng)業(yè)稅合同。

(2)常用幣種

人民幣RMB ；美元 USD ；歐元 EUR ；沙特里亞爾 SAR ；玻利瓦爾 BSF ；英鎊 GBP ；阿聯(lián)酋迪拉姆 AED 。

(3)常用稅種

增值稅國(guó)外 A；營(yíng)業(yè)稅國(guó)外 C ；增值稅(國(guó)內(nèi)) V ；營(yíng)業(yè)稅(國(guó)內(nèi)) B 。

(4)審核關(guān)鍵點(diǎn)

實(shí)現(xiàn)對(duì)合同及其明細(xì)條目版本以及各種費(fèi)用、稅、價(jià)格、幣種、匯率審核；審核確認(rèn)合同號(hào)后綴兩位(-A,-C,-V,-B)是否與合同條款、稅種、稅率是否吻合；審核確認(rèn)合同號(hào)右起第5～3位幣種符號(hào)是否與合同幣種相同，確認(rèn)合同原幣和本位幣；審核確認(rèn)Off Shore或On Shore 財(cái)務(wù)核算模式；審核合同變更(升版)后，單價(jià)變化差異值，以確定與之相關(guān)的入庫(kù)明細(xì)單價(jià)是否發(fā)生變化；審核確認(rèn)系統(tǒng)供應(yīng)商是否與紙面合同供應(yīng)商相同。

4.2.5 入庫(kù)審核模塊、出庫(kù)審核模塊主要功能

實(shí)現(xiàn)對(duì)入庫(kù)、出庫(kù)及各種費(fèi)用、稅、價(jià)格、幣種、匯率審核；審核確認(rèn)入庫(kù)與合同號(hào)對(duì)應(yīng)關(guān)系正確與否；比對(duì)財(cái)務(wù)入庫(kù)、出庫(kù)與物流入庫(kù)、出庫(kù)是否吻合；審核入庫(kù)、出庫(kù)單價(jià)，特別是合同變更、升版價(jià)格差異；審核打印財(cái)務(wù)入庫(kù)、出庫(kù)單據(jù)。

4.2.6 物資收發(fā)存管理模塊主要功能

完成物資收發(fā)存本位幣、原幣匯總；打印物資收發(fā)存報(bào)表；結(jié)轉(zhuǎn)物資收發(fā)存。

4.2.7 發(fā)票核銷模塊主要功能

采購(gòu)工程師依據(jù)合同明細(xì)、發(fā)票金額、入庫(kù)明細(xì)、原幣幣種建立報(bào)銷批次工作包；完成工作包的發(fā)票預(yù)收、預(yù)審，三者差異小于1元人民幣；財(cái)務(wù)審核確認(rèn)預(yù)收工作包或預(yù)審工作包；財(cái)務(wù)駁回已通過(guò)預(yù)審的工作包，采購(gòu)重新修改并再次提交；終審?fù)ㄟ^(guò)后，按照標(biāo)準(zhǔn)模板打印工作包審核結(jié)果，存檔；按照本位幣當(dāng)月匯率或支付匯率結(jié)算本位幣，打印存檔。

4.2.8 暫估模塊主要功能

自動(dòng)審核確認(rèn)合同、入庫(kù)、出庫(kù)的升版變更的原因、狀態(tài)；按月完成基于合同、入庫(kù)、工作包、發(fā)票暫估入庫(kù)；按照幣種結(jié)算暫估，自動(dòng)產(chǎn)生相關(guān)幣種的暫估入庫(kù)報(bào)表；打印存檔當(dāng)月暫估入庫(kù)報(bào)表；自動(dòng)比對(duì)、審核、顯示暫估差異，并形成差異報(bào)表。

4.2.9 遠(yuǎn)程打印模塊主要功能

為了解決異地打印模式，建立的遠(yuǎn)程打印模塊；徹底解決入庫(kù)、出庫(kù)、收發(fā)存、暫估等報(bào)表的批量遠(yuǎn)程打印問(wèn)題。

4.2.10 銷售收入確認(rèn)模塊主要功能

自動(dòng)計(jì)算匯總單個(gè)項(xiàng)目當(dāng)月銷售收入之出庫(kù)成本；一次性計(jì)算匯總多個(gè)項(xiàng)目當(dāng)月銷售收入之出庫(kù)成本；形成各項(xiàng)目銷售收入數(shù)字報(bào)表和圖形報(bào)表并存檔。

4.2.11 財(cái)務(wù)報(bào)表與金蝶K3接口模塊

建立于財(cái)務(wù)相關(guān)的各種報(bào)表；建立金蝶K3集成系統(tǒng)接口，將相關(guān)數(shù)據(jù)自動(dòng)推送至金蝶數(shù)據(jù)庫(kù)；建立WEPM項(xiàng)目管理平臺(tái)集成系統(tǒng)接口，將相關(guān)數(shù)據(jù)自動(dòng)推送至WEPM。

4.3 主要特點(diǎn)

最大特點(diǎn)是簡(jiǎn)潔、易用、實(shí)用。具有嚴(yán)密的安全性，按職責(zé)授予權(quán)限，執(zhí)行相應(yīng)的操作。

以工程項(xiàng)目采購(gòu)供應(yīng)鏈大數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，結(jié)合財(cái)務(wù)定制數(shù)據(jù)，產(chǎn)生全生命周期項(xiàng)目物資采購(gòu)資金流；并以此為契機(jī)，間接控制采購(gòu)到貨狀態(tài)、支付狀態(tài)、核銷狀態(tài)，有效地支持和保障了項(xiàng)目的進(jìn)度。

考慮到K3一個(gè)帳套只支持一種本位幣，將多幣種所有管理、操作引入到MFMS系統(tǒng)完成，通過(guò)集成接口將結(jié)果傳送到K3相應(yīng)的帳套，解決了K3不支持多幣種財(cái)務(wù)核算管理的窘狀。

高度集成化與協(xié)同。實(shí)現(xiàn)了設(shè)計(jì)料表、材控請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)合同、倉(cāng)儲(chǔ)物流、現(xiàn)場(chǎng)領(lǐng)料、財(cái)務(wù)核算管理等業(yè)務(wù)過(guò)程的集成，實(shí)現(xiàn)了工程項(xiàng)目眾多崗位的協(xié)同工作。

實(shí)現(xiàn)了與眾多系統(tǒng)的資源整合和數(shù)據(jù)集成，比如：SPMat，E-MCMS，WEPM，OA等系統(tǒng)。

4.4 定制服務(wù)

4.4.1 系統(tǒng)培訓(xùn)與技術(shù)支持服務(wù)

進(jìn)行最終財(cái)務(wù)培訓(xùn)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理員培訓(xùn)、系統(tǒng)基本定制的培訓(xùn)，提供相關(guān)管理與應(yīng)用的技術(shù)支持服務(wù)，使財(cái)務(wù)部能夠獨(dú)立進(jìn)行系統(tǒng)管理和應(yīng)用。

4.4.2 系統(tǒng)定制

可分為部署與基本配置、基本定制、按需定制三部分：軟件系統(tǒng)安裝和基本配置，需要按財(cái)務(wù)部的實(shí)際情況，對(duì)組織、角色、用戶、權(quán)限、菜單進(jìn)行定制；按財(cái)務(wù)部需求，對(duì)合同、入庫(kù)、出庫(kù)、收發(fā)存、暫估、發(fā)票核銷以及各種管理報(bào)表進(jìn)行定制；按財(cái)務(wù)部實(shí)際業(yè)務(wù)，對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行定制；針對(duì)財(cái)務(wù)部特殊業(yè)務(wù)與管理需求，進(jìn)行新增或調(diào)整功能的定制與開發(fā)。

4.4.3 項(xiàng)目保障支持服務(wù)

對(duì)軟件應(yīng)用的第一個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行全程跟蹤和保障支持服務(wù)，確保實(shí)效。

5 技術(shù)方案

5.1 系統(tǒng)架構(gòu)

5.1.1 總體架構(gòu)

采購(gòu)供應(yīng)鏈多幣種財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)總體架構(gòu)見圖2。

5.1.2 功能體系架構(gòu)

功能體系架構(gòu)見圖3。

5.1.3 系統(tǒng)技術(shù)架構(gòu)

系統(tǒng)技術(shù)架構(gòu)見圖4。

(1)客戶端。

(2)業(yè)務(wù)架構(gòu)。為業(yè)務(wù)操作層、管理層提供了不同的功能，滿足財(cái)務(wù)和采購(gòu)管理約化的要求。

(3)數(shù)據(jù)層，使用數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)管理企業(yè)主數(shù)據(jù)，可以靈活進(jìn)行集中配置和分布式配置，滿足企業(yè)主數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)、集成和分布。

圖2 采購(gòu)供應(yīng)鏈多幣種財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)總體架構(gòu)

圖3 功能體系架構(gòu)

圖4 系統(tǒng)技術(shù)架構(gòu)圖

(4)接口，與工程材料編碼管理與應(yīng)用系統(tǒng)(MRDMS)、K3、WEPM的接口等，方便的進(jìn)行數(shù)據(jù)交換與共享。

5.1.4 管理流程架構(gòu)

管理流程架構(gòu)見圖5。

圖5 管理流程架構(gòu)

5.1.5 E-MCMS-MFMS物理架構(gòu)

系統(tǒng)采用標(biāo)準(zhǔn)的客戶端/服務(wù)器(C/S)結(jié)構(gòu)，物理構(gòu)架(網(wǎng)絡(luò)構(gòu)架)詳見圖6。也可以基于Citrix平臺(tái)組建為標(biāo)準(zhǔn)的三層物理架構(gòu)(B/S) 瀏覽器/服務(wù)器結(jié)構(gòu)。

圖6 物理構(gòu)架(網(wǎng)絡(luò)構(gòu)架)

B/S結(jié)構(gòu)(Browser/Server，瀏覽器/服務(wù)器模式)，是WEB興起后的一種網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)模式，WEB瀏覽器是客戶端最主要的應(yīng)用軟件。這種模式統(tǒng)一了客戶端，將系統(tǒng)功能實(shí)現(xiàn)的核心部分集中到服務(wù)器上(E-MCMS-MFMS系統(tǒng)部署到Citrix服務(wù)器)，簡(jiǎn)化了系統(tǒng)的開發(fā)、維護(hù)和使用?？蛻魴C(jī)上只要安裝一個(gè)瀏覽器(Browser)，如Netscape Navigator或Internet Explorer，數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器安裝Oracle數(shù)據(jù)庫(kù)。瀏覽器通過(guò)Web Server 同數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行數(shù)據(jù)交互。

5.2 系統(tǒng)功能

E-MCMS-MFMS系統(tǒng)共有12個(gè)功能模塊，分別為：定制模塊、WBS費(fèi)用分?jǐn)偰K、合同審核模塊、入庫(kù)審核模塊、出庫(kù)審核模塊、物資收發(fā)存管理模塊、發(fā)票核銷模塊、暫估模塊、遠(yuǎn)程打印模塊、銷售收入確認(rèn)模塊、財(cái)務(wù)報(bào)表與金蝶K3接口模塊。見4.2.1～4.2.11章節(jié)及圖3(系統(tǒng)功能體系架構(gòu)圖)。

5.3 數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)

按財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理的要求設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)，按照流行的技術(shù)設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)，滿足本項(xiàng)目的需求。基于SPMat采購(gòu)供應(yīng)鏈多幣種財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)(E-MCMS-MFMS)采用ORACLE11.2G數(shù)據(jù)庫(kù)平臺(tái)。SPMat系統(tǒng)采用ORACLE11.2G數(shù)據(jù)庫(kù)平臺(tái)。接口數(shù)據(jù)庫(kù)采用DB 2數(shù)據(jù)庫(kù)平臺(tái)。金蝶K3系統(tǒng)采用Sql Server 2008 R2數(shù)據(jù)庫(kù)平臺(tái)。

5.4 系統(tǒng)接口

E-MCMS-MFMS系統(tǒng)與SPMat共用同一個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)SPMAT7。同時(shí)，自身還有一個(gè)專用數(shù)據(jù)庫(kù)CLGL。與金蝶K3、WEPM系統(tǒng)通過(guò)DB2作為交換數(shù)據(jù)庫(kù)，集成方式采用數(shù)據(jù)庫(kù)層面集成。某些專用功能采用數(shù)據(jù)總線方式進(jìn)行數(shù)據(jù)傳輸。

5.5 關(guān)鍵技術(shù)和技術(shù)路線

統(tǒng)計(jì)分析、報(bào)表系統(tǒng)采用PowerBuilder 12.5 InfoMaker和OFFICE EXCEL工具，數(shù)據(jù)采集工具PB導(dǎo)入、導(dǎo)出方式，平臺(tái)二次開發(fā)工具PowerBuilder 12.5。

基于SPMat采購(gòu)供應(yīng)鏈多幣種財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)(E-MCMS-MFMS)技術(shù)構(gòu)架是典型的平臺(tái)化、多層和組件化的混合結(jié)構(gòu)。E-MCMS-MFMS以PowerBuilder 12.5做為系統(tǒng)的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)平臺(tái)，基于這個(gè)平臺(tái)，用戶可以再進(jìn)行快速擴(kuò)展與定制開發(fā)。

5.6 安全設(shè)計(jì)

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是企業(yè)的核心數(shù)據(jù)描述，對(duì)安全性要求較高，在系統(tǒng)設(shè)計(jì)過(guò)程中需要考慮以下各個(gè)層次的安全問(wèn)題。

系統(tǒng)應(yīng)用層：從功能權(quán)限控制用戶使用。系統(tǒng)間接口：采用注冊(cè)機(jī)制方可分發(fā)數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)庫(kù)層：完善的數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)機(jī)制。操作系統(tǒng)層：健全系統(tǒng)管理員監(jiān)管機(jī)制。網(wǎng)絡(luò)層：充分利用現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)安全監(jiān)控設(shè)備，采用隔離服務(wù)器與用戶的防火墻和入侵監(jiān)測(cè)，采用加密數(shù)據(jù)傳輸。采用行業(yè)通行的技術(shù)、管理標(biāo)準(zhǔn)開發(fā)實(shí)施該系統(tǒng)，同時(shí)從系統(tǒng)建立、平臺(tái)建立、運(yùn)維服務(wù)全方面建立本項(xiàng)目的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。備份方案：建議數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器采用雙機(jī)熱備，應(yīng)用服務(wù)器單機(jī)備份，按備份策略進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。

5.7 實(shí)施策略

全程參與、深度分析、解決問(wèn)題、分享經(jīng)驗(yàn)。依托SPMat與E-MCMS資源，借鑒惠生工程近10年財(cái)務(wù)集成核算技術(shù)，信息部與財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)人員一起對(duì)需求深度分析，建立合理可行的模型及解決方案，完成項(xiàng)目目標(biāo)。

實(shí)施過(guò)程中，重視知識(shí)積累，重視標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，抓關(guān)鍵控制點(diǎn)、抓重點(diǎn)、抓難點(diǎn)，確保實(shí)施質(zhì)量。

強(qiáng)化項(xiàng)目管理，調(diào)度各種資源到位，確保項(xiàng)目按計(jì)劃推進(jìn)并按目標(biāo)完成。信息部將結(jié)合項(xiàng)目?jī)?nèi)容投入合適的項(xiàng)目指導(dǎo)和軟件開發(fā)人員，要具備方案策劃，總體設(shè)計(jì)，軟件開發(fā)，攻克技術(shù)難關(guān)等任務(wù)的能力；具備承擔(dān)系統(tǒng)定制，系統(tǒng)實(shí)施，系統(tǒng)測(cè)試，應(yīng)用指導(dǎo)等任務(wù)的能力。

6 質(zhì)量控制與資源保證

6.1 質(zhì)量控制

總體質(zhì)量控制滿足質(zhì)量?jī)?nèi)控體系要求，關(guān)鍵點(diǎn)為需求準(zhǔn)確和完整，以及測(cè)試驗(yàn)證。項(xiàng)目預(yù)計(jì)安排三版需求報(bào)告，要求用戶共同參與并書面確認(rèn)。項(xiàng)目測(cè)試要求全覆蓋測(cè)試，針對(duì)每一表單、輸入界面、流程進(jìn)行全面測(cè)試。

6.2 資源保證

技術(shù)人員的素質(zhì)。對(duì)于應(yīng)用系統(tǒng)的建設(shè)而言，人力資源是最重要的資源。為了保證本項(xiàng)目的質(zhì)量，信息部、財(cái)務(wù)部將配置各方面的優(yōu)秀人才，包括有豐富系統(tǒng)工程建設(shè)經(jīng)驗(yàn)的項(xiàng)目經(jīng)理，合格的系統(tǒng)分析員和程序員，業(yè)務(wù)顧問(wèn)等?？梢愿鶕?jù)項(xiàng)目建設(shè)的不同階段和實(shí)際需求，隨時(shí)調(diào)整系統(tǒng)工程技術(shù)人員。

對(duì)工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的了解。對(duì)于多幣種項(xiàng)目的建設(shè)來(lái)說(shuō)，對(duì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的了解程度，在根本上決定了系統(tǒng)的開發(fā)質(zhì)量和開發(fā)進(jìn)度。對(duì)于信息部來(lái)說(shuō)，只有對(duì)工程采購(gòu)供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)有了充分的了解，才能把握應(yīng)用系統(tǒng)的脈搏，才能了解財(cái)務(wù)用戶的實(shí)際需求，開發(fā)出的應(yīng)用系統(tǒng)才具有針對(duì)性和可用性。信息部正是這樣的信息系統(tǒng)建設(shè)部門，具有多年的工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、開發(fā)、實(shí)施和推廣經(jīng)驗(yàn)。先后負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、開發(fā)和實(shí)施過(guò)多個(gè)系統(tǒng)工程，比如：數(shù)字化建設(shè)、工程材料管理等。有一大批熟悉管理業(yè)務(wù)，精通信息技術(shù)，具有多年開發(fā)經(jīng)驗(yàn)的技術(shù)人員。

6.3 測(cè)試手段

嚴(yán)格的測(cè)試驗(yàn)收是保證系統(tǒng)工程質(zhì)量的重要手段，而編制嚴(yán)格的測(cè)試文件，可以有效地提高檢測(cè)出錯(cuò)幾率。采用國(guó)標(biāo)GB 9386-88測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)。采用模塊測(cè)試、子系統(tǒng)測(cè)試和系統(tǒng)測(cè)試三個(gè)階段進(jìn)行。測(cè)試結(jié)果、測(cè)試文檔及測(cè)試案例提交文檔管理員歸檔。

6.4 控制程序

在應(yīng)用系統(tǒng)的設(shè)計(jì)、開發(fā)、測(cè)試和實(shí)施過(guò)程中始終貫徹工程控制程序，任何對(duì)設(shè)計(jì)、開發(fā)計(jì)劃、測(cè)試計(jì)劃和實(shí)施計(jì)劃等對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)度與質(zhì)量有影響的修改都不得擅自進(jìn)行，要經(jīng)過(guò)向上級(jí)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，經(jīng)過(guò)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審閱、研究和批準(zhǔn)后，下發(fā)到信息部、財(cái)務(wù)部執(zhí)行。

1 GB/T 8567-2006，計(jì)算機(jī)軟件文檔編制規(guī)范[S].

2 GB 8567-88，計(jì)算機(jī)軟件產(chǎn)品開發(fā)文件編制指南[S].

*梁維民：技術(shù)總監(jiān)，高級(jí)工程師。1983年畢業(yè)于甘肅工業(yè)大學(xué)工業(yè)電氣自動(dòng)化專業(yè)。從事EPC工程項(xiàng)目管理兼信息技術(shù)開發(fā)工作。 聯(lián)系電話：(021)20306327，E-mail:liangweimin@wison.com。

2017-01-03)