羅鋒 萬(wàn)幫新能源投資集團(tuán)有限公司

企業(yè)的資金可以保障企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，企業(yè)的資金管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中占據(jù)主導(dǎo)地位，但是，由于社會(huì)環(huán)境、企業(yè)效益、和管理制度對(duì)其進(jìn)行的影響，資金管理在不同的企業(yè)中所產(chǎn)生的效果也不一樣。盡管如此，在集團(tuán)企業(yè)資金管理的過(guò)程中，依然存在著一些問(wèn)題，在一定程度上不利于企業(yè)的發(fā)展與進(jìn)步，甚至?xí)靹?shì)財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，因此，當(dāng)務(wù)之急是要完善集團(tuán)企業(yè)資金管理的問(wèn)題，通過(guò)對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行分析，及時(shí)提出有利于企業(yè)發(fā)展的解決對(duì)策。

一、集團(tuán)企業(yè)資金集中管理中存在的問(wèn)題

事物沒(méi)有足夠的完整性，集團(tuán)企業(yè)資金集中管理在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，雖然起到一定的積極影響，對(duì)于企業(yè)資金的使用效率也有一定提升，但是，如果在方式和方法上，管理不到位或者管理不當(dāng)，都有可能會(huì)給企業(yè)帶來(lái)負(fù)面的影響，造成企業(yè)資金的浪費(fèi)，阻礙企業(yè)的健康發(fā)展。對(duì)于目前我國(guó)集團(tuán)企業(yè)資金集中管理來(lái)說(shuō)，還存在一定的弊端，有具體以下方面：

（一）資金管理的效率低下

很大一部分分支機(jī)構(gòu)的閑置資金，在很大程度上沒(méi)有得到有效、合理的利用，從而出現(xiàn)資金使用效率和收益率比較低下。這一問(wèn)題的出現(xiàn)，主要原因在于大部分的集團(tuán)企業(yè)中，沒(méi)沒(méi)有建立健全的資金監(jiān)控系統(tǒng)，完善的資金管理體系從而導(dǎo)致資金問(wèn)題的發(fā)生[1]。由于資金調(diào)配和使用標(biāo)準(zhǔn)在很大程度上，沒(méi)有形成統(tǒng)一化的管理，使部分集團(tuán)企業(yè)在資金管理平臺(tái)方面，沒(méi)有一定的共享性，各個(gè)機(jī)構(gòu)的資金運(yùn)營(yíng)情況，使集團(tuán)企業(yè)的決策人員不僅不能對(duì)此進(jìn)行及時(shí)的了解，而且對(duì)于財(cái)務(wù)的數(shù)據(jù)也不能清楚的把握。對(duì)于資金的情況也不能做到有效的監(jiān)督和跟蹤，從而做出的決策也沒(méi)有一定的準(zhǔn)確性和完整性，出現(xiàn)資金方面的使用混亂、分散、企業(yè)資金的使用效率沒(méi)有得到很大的提升。

（二）資金集中管理的程度不夠

集團(tuán)企業(yè)資金集中管理是一個(gè)新型的管理模式，對(duì)于大多的資金管理者來(lái)說(shuō)，對(duì)集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的認(rèn)識(shí)度和意識(shí)度不夠，導(dǎo)致有些的管理者人員出現(xiàn)一些錯(cuò)誤的判讀和想法，認(rèn)為資金進(jìn)行集中管理在一定程度上是以削弱管理者自身對(duì)資金支配權(quán)為主要目的，在實(shí)際工作中，拒絕對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行配合和支持[2]。

首先，企業(yè)中經(jīng)常出現(xiàn)“賬外賬”和私設(shè)“小金庫(kù)”的狀況，是由于工作人員在上交資金進(jìn)行集團(tuán)管理的時(shí)候，只會(huì)上交其中一部分，同時(shí)會(huì)把大部分的資金放在分支機(jī)構(gòu)中，進(jìn)行分支機(jī)構(gòu)的運(yùn)轉(zhuǎn)。索然問(wèn)題很明顯，但是沒(méi)有足夠的管理措施，也是無(wú)法對(duì)此現(xiàn)象進(jìn)行深度的管理和監(jiān)督，對(duì)于集團(tuán)企業(yè)的資金能進(jìn)行很好的調(diào)控的，在各個(gè)分支機(jī)構(gòu)中，對(duì)于資金管理也不能進(jìn)行集中的管理[3]。

其次，一旦企業(yè)出現(xiàn)問(wèn)題，需要大額資金的情況時(shí)，無(wú)法把各個(gè)分支機(jī)構(gòu)內(nèi)的閑置資金，進(jìn)行強(qiáng)有力的集中起來(lái)，所以唯一的辦法就是向銀行貸款，從而也就加重了企業(yè)對(duì)于利息的壓力。除此之外，不能對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行集中管理，使企業(yè)閑散資金的使用率不到，資金調(diào)控也沒(méi)有達(dá)到一定能程度的有效性，導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，從而也不能得到及時(shí)的解決。

（三）資金集中管理方面的人才不足，管理意識(shí)不夠

資金集中管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中極為重要，資金集中管理的程度直接影響著企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成果。但是，由于集團(tuán)企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)于企業(yè)資金集中管理的重要性，沒(méi)有起到一定的重視作用，專(zhuān)業(yè)人才的管理也沒(méi)有進(jìn)行及時(shí)的培訓(xùn)和指導(dǎo)，一定程度上導(dǎo)致，企業(yè)在運(yùn)用過(guò)程中沒(méi)有達(dá)到健全完善的標(biāo)準(zhǔn)，因此，資金集中管理依然還存在一些問(wèn)題。資金集中管理中的人才缺乏，沒(méi)有足夠的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，這些問(wèn)題早已給企業(yè)資金集中管理帶來(lái)的阻礙的作用，使企業(yè)不能健康的發(fā)展[4]。

二、改善企業(yè)集團(tuán)資金集中管理對(duì)策

企業(yè)集團(tuán)資金集中管理在企業(yè)資金的運(yùn)用上已經(jīng)占據(jù)主導(dǎo)地位，不斷加強(qiáng)對(duì)企業(yè)集團(tuán)資金的集中管理，制定合理的方案，建立健全的完善管理系統(tǒng)，引進(jìn)高新技術(shù)人才，從而在根本上促進(jìn)集團(tuán)企業(yè)的穩(wěn)固發(fā)展，有具體一下幾點(diǎn)對(duì)策。

（一）建立全面完善的資金集中管理體制

建立健全的管理體制，有利于提高集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的效率。在企業(yè)有關(guān)的負(fù)責(zé)人方面，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行管理體制的編制，但是要在要集團(tuán)企業(yè)健康發(fā)展的基礎(chǔ)上實(shí)施，在各個(gè)分支機(jī)構(gòu)方面，對(duì)資金的需求和運(yùn)營(yíng)的狀況，進(jìn)行一個(gè)完整的資金集中管理的體系。除此之外，對(duì)于資金集中管理的審批權(quán)限，比如：處理收支業(yè)務(wù)、集團(tuán)內(nèi)部賬戶(hù)的維護(hù)；還貸時(shí)間和貸款種類(lèi)融資管理人員都有對(duì)其一定責(zé)任的把握；記帳員對(duì)賬務(wù)進(jìn)行核對(duì)、資金的撥款方面等等問(wèn)題，都要有一定明確性的把握。其次，要及時(shí)制定有關(guān)資金管理科學(xué)合理的流程；為了可以把企業(yè)資金的流向進(jìn)行清晰的記錄，并且可以及時(shí)調(diào)整資金流向，要建立健全的資金結(jié)算管理系統(tǒng)；為了資金的使用效率可以不斷提高，風(fēng)險(xiǎn)管理的加強(qiáng)，要建立有效的資金管理決策支持系統(tǒng)。

（二）強(qiáng)化資金集中管理的力度

首先，企業(yè)員工在資金集中管理的模式中占據(jù)主要位置，所以對(duì)企業(yè)的員工和管理者，要進(jìn)行資金集中管理方面的培訓(xùn)和指導(dǎo)，提高管理者和工作人員對(duì)資金集中管理的認(rèn)識(shí)和重視，在可以在各個(gè)單位進(jìn)行大力的宣傳，可以耳濡目染、潛移默化的吸收資金集中管理的知識(shí)，從而在一定程度上引導(dǎo)員工對(duì)資金集中管理進(jìn)行有效性的學(xué)習(xí)，明確它的重要性。在進(jìn)行培訓(xùn)好而引導(dǎo)的同時(shí)，可以建立合理的獎(jiǎng)懲制度，從而提高員工參與的積極性和學(xué)習(xí)的效率。對(duì)于“小金庫(kù)”“賬外賬”的狀況和不積極落資金的人員進(jìn)行嚴(yán)格的懲罰，對(duì)于積極落實(shí)資金集中管理的人員進(jìn)行合理的獎(jiǎng)勵(lì)制度，可以形成鮮明的對(duì)比了，提高資金集中管理的執(zhí)行力度[5]。

（三）重視管理人才的引進(jìn)和培養(yǎng)

集團(tuán)企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人是整個(gè)企業(yè)中引導(dǎo)者，對(duì)于資金集中管理的重要性也要及時(shí)的認(rèn)識(shí)，提高領(lǐng)導(dǎo)人自身對(duì)資金管理的意識(shí)，從而樹(shù)立先鋒榜樣，對(duì)于引進(jìn)高新技術(shù)人才和資金管理人才有一定的積極影響，與此同時(shí)，也不要放松對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)和指導(dǎo)，也要開(kāi)設(shè)相關(guān)課堂，使員工可以從中獲益，提升自己的綜合素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)知識(shí)的能力，使企業(yè)資金集中管理。具有儲(chǔ)專(zhuān)業(yè)化人才的優(yōu)勢(shì)。除此之外，可以根據(jù)企業(yè)的狀況，引進(jìn)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才，使企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中注入新的活力，有不一樣新的成果，也可以與有關(guān)單位相互合作，共同進(jìn)步。

三、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)不斷發(fā)展與進(jìn)步，使國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈不斷加深，一定程度上強(qiáng)化集團(tuán)企業(yè)資金管理，可以提高企業(yè)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力，提高資金的使用率，為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益提供良好的保障。但是，目前，集團(tuán)企業(yè)資金管理在開(kāi)展過(guò)程中，依然還存在不少的問(wèn)題，所以要對(duì)其做出合理、有效的調(diào)整和完善，從而制定合理的資金集中管理方案，不斷提高管理人員的綜合素養(yǎng)和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，唯有這樣才可以使資金管理工作，在新形勢(shì)發(fā)揮有效的作用，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。

[1]公維軍.信息化下的集團(tuán)企業(yè)資金管理初探[J].中國(guó)商論,2017,(23):82-84.

[2]吳玉良.國(guó)有集團(tuán)企業(yè)資金管理問(wèn)題及對(duì)策[J].河北企業(yè),2016,(5):19-20.

[3]朱勝龍.集團(tuán)企業(yè)加強(qiáng)資金管理與控制研究[J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財(cái)務(wù),2015,(7):35-35,30.

[4]呂彩麗.企業(yè)集團(tuán)資金管理存在的問(wèn)題及對(duì)策[J].中國(guó)集體經(jīng)濟(jì),2016,(36):133-134.

[5]孫娟.我國(guó)企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題及對(duì)策分析[J].中國(guó)商論,2015,(28):34-36.