王然

摘 要：金融實務是指金融市場上所發(fā)生的各種交易和行為。而與發(fā)達國家相比，我國金融業(yè)務起步較晚，仍然面臨著一些風險問題。例如經(jīng)營風險、信用風險等等。本文首先分析了國內(nèi)金融實務狀況。然后闡述了金融實務的具體操作環(huán)節(jié)，最后總結(jié)了金融實務所面臨的風險和風險管理措施。

關(guān)鍵詞：金融實務操作；風險管理；措施

當前，在金融實務操作過程中，為了從根本上降低風險發(fā)生幾率，必須做好金融實務操作風險方面的管理工作，以科學的管理方式，高質(zhì)量完成金融業(yè)務，避免業(yè)務水平下降問題的凸顯。以下就是對金融實務操作難點問題的詳細闡述，望其能為金融實務操作工作的有序開展提供有利參考。

1 國內(nèi)金融實務狀況

我國在金融實務領(lǐng)域已經(jīng)取得了一定的發(fā)展成果。以物流金融實務為例，在2005年，我國建設銀行開始嘗試與中國對外貿(mào)易運輸總公司簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議，在戰(zhàn)略合作協(xié)議導向下，建立了相應的金融服務操作平臺，并注重利用這一平臺完成貨物運輸、質(zhì)物監(jiān)管、倉儲等服務。2006年，為了推動國內(nèi)物流金融實務領(lǐng)域的進一步發(fā)展，建設銀行與中國遠洋物流有限公司簽署了國際貿(mào)易戰(zhàn)略協(xié)議，在戰(zhàn)略合作協(xié)議的導向下，共同完成了“保稅倉”、“海陸倉”等貿(mào)易融資產(chǎn)品的開發(fā)。這一貿(mào)易融資產(chǎn)品的推廣，便是物流金融實務發(fā)展的一種表現(xiàn)。

在國內(nèi)金融實務可持續(xù)發(fā)展背景下，中國商業(yè)銀行也開始與中國外運集團簽署《物流金融戰(zhàn)略框架協(xié)議》，在這一協(xié)議指導下，雙方合作開發(fā)了商品融資、物流擔保、物流結(jié)算等新型產(chǎn)品，并進一步拓展了物流金融服務范圍，向客戶提供了更為高質(zhì)量的服務項目。

但與一些發(fā)達國家相比，我國物流金融實務領(lǐng)域的發(fā)展較為緩慢。例如，美國在1916年便認識到了發(fā)展物流金融的重要性，并頒布了《US Warehousing Act of 1916》，就此豐富了家庭式農(nóng)場融資手段，且進一步提高了物流金融實務操作效率。所以，在我國物流金融領(lǐng)域發(fā)展期間，應努力縮小我國與發(fā)達國家之間的差距，認真落實金融實務操作工作。

2 金融實務操作

在我國金融領(lǐng)域快速發(fā)展背景下，金融實務操作表現(xiàn)出了多樣化的特點。以物流金融實務操作為例，它的金融實務操作模式主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

第一物流結(jié)算模式，是指通過代收貨款、承兌匯票等結(jié)算方式，完成金融實務操作工作。其中，在代收貨款金融實務操作過程中，要求物流企業(yè)幫助金融機構(gòu)、商貿(mào)企業(yè)等供方，向買方收取費用。而承兌匯票，是指在《保稅倉協(xié)議書》指導下，物流企業(yè)承擔承兌擔保職責，銀行提供承兌匯票。同時，在承兌匯票發(fā)放過程中，要求物流企業(yè)應負責對采購材料入庫情況進行評估，待評估工作完成后，把承兌匯票發(fā)送到生產(chǎn)商賬戶，完成承兌匯票的物流結(jié)算金融實務操作[1]。

第二物流授信模式，是指由金融機構(gòu)負責評估物流企業(yè)的金融實務操作能力，而評估內(nèi)容主要是信用程度、資產(chǎn)負債比、運營現(xiàn)況等等，待評估工作完成 后，確定物流企業(yè)的信貸額度，允許物流企業(yè)在信貸額度標準范圍內(nèi)，增設質(zhì)押貸款業(yè)務，以質(zhì)押貸款業(yè)務形式，完成融資工作。但在這一種金融實務操作模式下，要求物流企業(yè)必須監(jiān)管質(zhì)押貸款運行全過程。只有如此，才能進一步減少貸款風險，達到規(guī)范化的金融實務操作目的。

3 金融實務所面臨的風險因素

從現(xiàn)階段來看，金融實務操作過程中所面臨的風險問題主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

第一信用風險。即在金融實務操作過程中需要與客戶建立信任關(guān)系，而后，展開融資行為，共同開發(fā)新型融資產(chǎn)品。但在客戶管理時，存在著信用風險問題。其一，從銀行角度來看由于部分銀行尚未建立信用評價體系，無法對中小企業(yè)資信情況進行全方位調(diào)查，加之信息不對稱現(xiàn)象的凸顯，很容易引起信用風險問題。其二，因為在金融實務操作中獲利能力、市場地位、經(jīng)營情況等資質(zhì)考察較為繁瑣，所以很難反饋客戶資信等級的真實評價結(jié)果，最終加大了金融業(yè)務實施難度。

第二運營風險。在金融實務操作過程中，為了獲取一定的融資資金，需要向銀行提供一些運營數(shù)據(jù)，但因這些數(shù)據(jù)的可靠性和準確性可能會存在一些漏洞問題，給銀行造成誤導，引發(fā)一些金融實務操作的風險問題。此外，一些企業(yè)在實際運營過程中，存在著內(nèi)部結(jié)構(gòu)松散問題，且尚未建立可行性的風險管理制度。這樣一來，很容易在運營范圍擴展過程中產(chǎn)生一些運營風險問題。

金融實務操作，仍然存在著一些風險問題。此時，為了降低風險發(fā)生幾率，必須針對信用風險和運營風險進行解決，并注重科學部署金融實務風險管理方案，創(chuàng)造良好的風險管理氛圍。

4 金融實務風險管理措施

（一）完善風險管理機制

在金融實務操作過程中，為了避免風險問題的發(fā)生擾亂金融市場，應注重完善風險管理機制。

首先，在對金融實務操作風險進行管理時，應構(gòu)建信用等級評估機制。然后，在信用等級評估機制的導向下，對各個中小企業(yè)獲利能力、市場地位、經(jīng)營情況等實施評估，且公開評估信息，就此便于投資者在金融實務操作活動開展過程中，可參考評估信息，完成投資。此外，基于風險評估工作開展的基礎(chǔ)上，應投入部分資金，用于信用風險衍生工具、信用風險釋緩工具等金融產(chǎn)品的開發(fā)，最終通過對這類金融產(chǎn)品的推廣，提高企業(yè)金融實務操作中的信用等級，吸引更多投資者對企業(yè)的金融業(yè)務進行投資，達到金融創(chuàng)新目的[2]。

其次，在金融實務操作活動開展過程中，為了實現(xiàn)對金融風險問題的高效控制，也應加強金融監(jiān)管審核機制的構(gòu)建。即在金融市場運行過程中，結(jié)合激勵相容理念和金融機構(gòu)經(jīng)營目標，確定金融實務操作中的監(jiān)管范圍，實時發(fā)現(xiàn)問題，解決問題。

再次，為了消除當代企業(yè)金融實務操作中表現(xiàn)出的一些風險問題，應努力完善我國公司的信息披露機制，以信息披露機制指導企業(yè)日常信息的披露工作，保證披露信息的真實性，避免虛假披露行為引發(fā)一些風險問題。此外，基于信息披露機制逐步落實的基礎(chǔ)上，也應以“強制”和“自愿”相結(jié)合的披露方法，管理企業(yè)信息披露工作，保證企業(yè)運營信息透明度，為日后金融實務操作工作的開展做好鋪墊。

（二）健全風險管理組織框架

在對金融實務操作中的風險問題實施管理時，要健全風險管理組織框架，明確操作風險管理框架中的管理流程。即：風險識別→風險評估→控制/管理→檢測/量化→風險報告→驗證和再評估。同時，制定風險管理戰(zhàn)略，包括目標、風險偏好、政策等，且配置相應的基礎(chǔ)設施，達到高效性的操作風險管控目的。其中，在金融實務中的業(yè)務目標確定時，應先考慮企業(yè)在未來發(fā)展過程中將要發(fā)展哪些業(yè)務和各個業(yè)務的市場占有率以及要推出什么樣的金融產(chǎn)品等等，隨后，確定具體的目標。而在風險偏好確定期間，需先分析企業(yè)的自身特點和市場狀況、客戶、競爭等因素。而后，設定企業(yè)發(fā)展中可接受的風險水平，支撐日后風險管理工作的有序開展。風險政策，是指在風險管理工作進行過程中，為了提高全體工作人員風險管控意識，應注重編制風險管理戰(zhàn)略，并在風險管理戰(zhàn)略中明確界定各部門的風險管理職責，讓每一位員工都承擔起風險管理任務，自覺規(guī)范自身金融實務操作行為，避免人為誤操作問題引發(fā)一些風險。同時，基于風險政策實施的基礎(chǔ)上，需使相關(guān)部門的操作風險管理職責更為具體化，并引入科學的風險管理方法和技術(shù)，達到高效性的風險管理目的。

（三）加強政府監(jiān)管職能

在金融風險管理工作實施的基礎(chǔ)上，也應注重加強政府監(jiān)管職能。為此，應從以下幾個層面入手：

第一在金融創(chuàng)新背景下，為了打造更為良好的金融創(chuàng)新發(fā)展環(huán)境，應努力搭建一個“創(chuàng)新——監(jiān)管——創(chuàng)新”的良性互動平臺，并由政府機構(gòu)負責確定金融市場運行中的風險監(jiān)管尺度，以合理化的監(jiān)管方式，管理金融實務操作中的違規(guī)行為，引導金融實務操作趨于正確的、規(guī)范化的方向發(fā)展。

第二我國政府機構(gòu)在發(fā)揮金融監(jiān)管職能作用過程中，應從監(jiān)管法規(guī)角度入手，創(chuàng)造良好的金融監(jiān)管空間。同時，在監(jiān)管法規(guī)實際確定過程中，充分考慮各方面的監(jiān)管要求，且兼顧監(jiān)管對象利益，為監(jiān)管對象的金融實務操作行為提供良好的創(chuàng)新空間，開發(fā)出更多的新型金融產(chǎn)品，達到企業(yè)融資目的[3]。

第三我國政府機構(gòu)在實施金融監(jiān)管工作過程中，應注重引導各個企業(yè)在進行金融實務操作時，完成經(jīng)營體制、組織體系、產(chǎn)權(quán)制度、市場結(jié)構(gòu)等的創(chuàng)新，支撐業(yè)務創(chuàng)新活動的展開，并以規(guī)范化的創(chuàng)新業(yè)務開發(fā)形式，獲得一定的金融市場競爭優(yōu)勢，且從根本上避免違規(guī)行為的發(fā)展，有效控制金融實務操作風險。

（四）創(chuàng)新風險管理方法

在金融實務操作活動進行過程中，傳統(tǒng)的風險管理方法已經(jīng)無法滿足金融實務操作要求。此時應借鑒國外成功經(jīng)驗，對風險管理方法進行創(chuàng)新。即引入分散化、套現(xiàn)能力、資產(chǎn)負債管理、資產(chǎn)估值、交易控制、透明度、經(jīng)濟環(huán)境警覺性、資本充足度、資產(chǎn)質(zhì)量、金融信息化、金融技術(shù)知識產(chǎn)權(quán)、金融預警系統(tǒng)等十二項風險管理措施。

分散化是指在金融實務操作工作開展過程中，為了降低操作風險發(fā)生幾率，必須在新型產(chǎn)品和新型技術(shù)開發(fā)的金融業(yè)務進行中，關(guān)注融資資金的來源。例如貸款、投資等等。同時，注重豐富資金的來源渠道，避免單一的資金來源問題影響企業(yè)金融業(yè)務的順利開展[4]。

資產(chǎn)負債管理是指在金融實務操作工作進行期間，需全方位了解短期借貸、長期貸款等風險問題，并針對這些風險問題構(gòu)建可行性的緊急補救計劃，確保在風險發(fā)生的那一刻，便可實現(xiàn)對風險問題的控制。

交易控制是指在金融實務處理時，為了保障金融安全性，需嚴格控制金融交易的各個環(huán)節(jié)，有效防止風險問題的凸顯。

資金充足性是指在金融業(yè)務處理過程中，應保證企業(yè)內(nèi)部運營資金的充足性。這樣一來，可以有效緩解資金短缺問題所引起的風險問題，做好風險管理工作。

除此之外，資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)濟環(huán)境警覺性、金融信息化等等，也是金融實務操作風險管理的有效手段，需對這些管理措施進行科學運用，確保操作風險管理效果，降低風險發(fā)生幾率，并為金融業(yè)務創(chuàng)新工作的開展做好鋪墊。

5 結(jié)論

綜上可知，現(xiàn)階段的金融實務管理工作在進行過程中仍然面臨著信用風險和經(jīng)營風險問題。此時，為了實現(xiàn)對風險問題的高效性控制，保證整個資金鏈的有效運轉(zhuǎn)，支撐金融產(chǎn)品開發(fā)工作的有序展開，應從完善風險管理機制、健全風險管理組織框架、加強政府監(jiān)管職能、創(chuàng)新風險管理方法四個方面入手，降低金融實務操作中風險發(fā)生幾率，創(chuàng)造一個良好的金融業(yè)務發(fā)展環(huán)境，并正確認識金融風險，避免企業(yè)遇到融資瓶頸問題，開發(fā)更多的新型金融服務。

參考文獻

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[3]劉桂榮.國內(nèi)供應鏈金融風險管理研究綜述[J].華北金融，2014，13（03）：35-38.

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