朱曉文

摘 要：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)，因此，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理顯得十分重要。文章從界定商業(yè)銀行合規(guī)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理等概念出發(fā)，指出了當(dāng)前商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的主要問(wèn)題，明確了加強(qiáng)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理需遵循的幾項(xiàng)制度，進(jìn)而提出了相應(yīng)的具體實(shí)施路徑。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理 存在問(wèn)題 實(shí)施路徑

中圖分類號(hào)：F830

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2017）09-134-03

一、相關(guān)概念界定

（一）商業(yè)銀行合規(guī)

商業(yè)銀行合規(guī)是指商業(yè)銀行為了避免可能遭受到的法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)，在其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中高標(biāo)準(zhǔn)地遵循所適用的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、自律組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為準(zhǔn)則和職業(yè)操守，以使其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與上述法律、規(guī)則、準(zhǔn)則相一致。

（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

1.法律制裁和監(jiān)管處罰。主要是指監(jiān)管當(dāng)局對(duì)違規(guī)銀行實(shí)施的各類監(jiān)管懲罰，包括行政處罰（如對(duì)商業(yè)銀行或者個(gè)人的行政罰款、業(yè)務(wù)市場(chǎng)強(qiáng)制退出、從業(yè)資格取消等）和刑事處罰（主要是針對(duì)責(zé)任人的刑事處罰）等。

2.聲譽(yù)損失。主要是指市場(chǎng)對(duì)違規(guī)銀行的負(fù)面評(píng)價(jià)、市場(chǎng)聲譽(yù)貶損以及信用評(píng)級(jí)下降所導(dǎo)致的銀行股票市值下跌、客戶群的退出以及行業(yè)協(xié)會(huì)自律性懲戒措施等。

3.財(cái)務(wù)損失。這種損失主要是指商業(yè)銀行違規(guī)經(jīng)營(yíng)造成業(yè)務(wù)損失，比如違規(guī)放款造成的呆壞賬損失，違規(guī)投資造成的損失，違規(guī)進(jìn)行金融衍生產(chǎn)品交易造成的損失等。

（三）商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，是指商業(yè)銀行為控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)特定的組織機(jī)構(gòu)，制定和實(shí)施一系列制度、標(biāo)準(zhǔn)和程序，主動(dòng)使自身的經(jīng)營(yíng)管理行為合規(guī)的動(dòng)態(tài)過(guò)程。有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)，也是構(gòu)建有效內(nèi)部控制機(jī)制的核心。商業(yè)銀行是典型的風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)，正是由于商業(yè)銀行的管理特性，決定了其經(jīng)營(yíng)的內(nèi)容和對(duì)象絕不僅僅是貨幣或者信用，商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理應(yīng)成為商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。

二、當(dāng)前商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問(wèn)題

（一）尚未建立成熟有效的合規(guī)文化

國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)效果不理想，其中一個(gè)重要原因就是銀行內(nèi)部沒(méi)有形成一套不隨時(shí)間、空間、人員變化而改變的、為所有員工嚴(yán)格遵守的合規(guī)文化。誠(chéng)實(shí)守信、正直真誠(chéng)的道德準(zhǔn)則，沒(méi)有得到全體員工的認(rèn)同并嚴(yán)格遵守，缺乏有效的自律機(jī)制。

首先是管理層意愿不強(qiáng)。目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行高級(jí)管理人員還有不同程度的重經(jīng)營(yíng)輕管理、重結(jié)果輕過(guò)程的思想。同時(shí)管理層忽視執(zhí)行中的細(xì)節(jié)問(wèn)題，沒(méi)有運(yùn)用各種手段去督促和指導(dǎo)，使內(nèi)控制度的執(zhí)行力大打折扣。其次，片面的績(jī)效考核機(jī)制制約合規(guī)文化的形成。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中首先考慮的是爭(zhēng)奪市場(chǎng)份額、片面追求業(yè)績(jī)指標(biāo)、只重結(jié)果而忽視過(guò)程控制，最終必然造成短期行為。第三，管理權(quán)力與責(zé)任不對(duì)等。在行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制為代表的縱向授權(quán)機(jī)制下，管理者在一定程度上權(quán)力過(guò)大、過(guò)于集中，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為了業(yè)績(jī)和短期利益而放棄制度約束。此外，激勵(lì)約束機(jī)制的不健全，使得守規(guī)與違規(guī)不能得到相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰。第四，銀行上下級(jí)之間，管理層與員工之間出于各自利益存在相互博弈的情況，制約了銀行政策和程序的制定及執(zhí)行。部門之間本位主義使相互間的溝通配合不夠順暢，加大了協(xié)作成本。長(zhǎng)期以來(lái)，受情面代替法規(guī)，習(xí)慣代替制度的不良文化影響，使合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作任重而道遠(yuǎn)。

（二）合規(guī)體制不合理，合規(guī)部門缺乏獨(dú)立性，合規(guī)管理團(tuán)隊(duì)缺乏專業(yè)性

雖然目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行合規(guī)部門已初步建立、合規(guī)人員已初步到位，但與國(guó)際知名銀行相比在合規(guī)部門的獨(dú)立性和合規(guī)管理團(tuán)隊(duì)的專業(yè)性上還存在較大的差距。合規(guī)部門的獨(dú)立性不足，部分銀行將合規(guī)部門與稽核部門放在一起，部分銀行將合規(guī)部門與信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門設(shè)置在一起，由此導(dǎo)致合規(guī)部門的職責(zé)定位不合理，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開(kāi)展受到一定制約。目前各家銀行合規(guī)團(tuán)隊(duì)的專業(yè)性和專職性也存在問(wèn)題，合規(guī)專職人員應(yīng)當(dāng)是綜合性人才，應(yīng)當(dāng)熟悉內(nèi)外部的政策、制度和程序，具有相應(yīng)的業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)及法律專業(yè)知識(shí)。但是，在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的實(shí)踐中，合規(guī)崗位并未按照這樣的“高配”予以安排，而且專職合規(guī)人員的配備少之又少，使得合規(guī)職責(zé)無(wú)法全面履行。

（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與日常業(yè)務(wù)脫節(jié)，偏重于事后管理，缺少事前控制

目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理還存在與日常業(yè)務(wù)脫節(jié)的現(xiàn)象。一是銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)制度上還存在盲點(diǎn)和不足；二是無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)操作規(guī)程合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)評(píng)估和完善；三是對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程的執(zhí)行上還有不足之處，尤其是習(xí)慣代替流程，領(lǐng)導(dǎo)指示代替制度的現(xiàn)象還十分普遍。另外，對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理，偏重于事后管理，缺少事前控制的機(jī)制。往往對(duì)已發(fā)生或已存在的風(fēng)險(xiǎn)采取事后的管理處罰措施，而對(duì)事前的防范和事中的控制措施卻關(guān)注較少。一方面，部分國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)于合規(guī)部門的職責(zé)定位還只限于按照監(jiān)管當(dāng)局的要求進(jìn)行的例行檢查，與內(nèi)部審計(jì)部門之間的分工還不明確；另一方面，部分銀行的業(yè)務(wù)部門將合規(guī)部門作為業(yè)務(wù)推動(dòng)過(guò)程中的一個(gè)審查部門和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的一種阻礙，在開(kāi)展新業(yè)務(wù)時(shí)不是首先想到要請(qǐng)合規(guī)部門進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的審查，而是如何進(jìn)行規(guī)避和敷衍，導(dǎo)致了合規(guī)事前控制措施流于形式。

三、加強(qiáng)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理需遵循的幾項(xiàng)制度

（一）合規(guī)績(jī)效考核制度

商業(yè)銀行建立清晰的責(zé)任制和激勵(lì)約束機(jī)制，有助于形成員工職責(zé)和崗位責(zé)任感。商業(yè)銀行可參照企業(yè)的平衡記分卡績(jī)效考評(píng)制，建立績(jī)效考評(píng)制，可選取財(cái)務(wù)、企業(yè)內(nèi)部流程等財(cái)務(wù)指標(biāo)與顧客、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)等非財(cái)務(wù)指標(biāo)綜合均值，以此將測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)寬泛化和結(jié)果數(shù)據(jù)化相結(jié)合，為銀行獎(jiǎng)懲制度提供可靠依據(jù)。endprint

（二）合規(guī)問(wèn)責(zé)制度

商業(yè)銀行的合規(guī)問(wèn)責(zé)制度包括合規(guī)責(zé)任制和合規(guī)責(zé)任追究制。程序?yàn)椋簡(jiǎn)?dòng)問(wèn)責(zé)——調(diào)查——審計(jì)決定——復(fù)議，并全程監(jiān)督實(shí)施。銀行合規(guī)問(wèn)責(zé)的重點(diǎn)內(nèi)容主要是：第一、因未能遵守法律法規(guī)、規(guī)則和準(zhǔn)則導(dǎo)致的違規(guī)事件以及造成重大損失的事件。第二、發(fā)現(xiàn)合規(guī)問(wèn)題或違規(guī)事件隱瞞不報(bào)或未主動(dòng)避免事件的發(fā)生或事件發(fā)生后未積極采取措施糾正的行為。第三、不報(bào)、延報(bào)、瞞報(bào)、謊報(bào)、漏報(bào)突發(fā)的或重大應(yīng)報(bào)合規(guī)事件的行為。第四、內(nèi)部各級(jí)管理人員和監(jiān)查人員故意或過(guò)失導(dǎo)致未充分盡責(zé)，以致問(wèn)題未被發(fā)現(xiàn)，處罰未被進(jìn)行，整改意見(jiàn)未被提出的行為。第五、各業(yè)務(wù)部門（包括合規(guī)部門）相關(guān)人員不履行或未能正確履行銀行應(yīng)負(fù)的法定職責(zé)（如反洗錢）的行為

商業(yè)銀行應(yīng)按照問(wèn)責(zé)程序，依據(jù)崗位職責(zé)和管理程序認(rèn)定和追究問(wèn)責(zé)對(duì)象的合規(guī)責(zé)任，并視情節(jié)大小，對(duì)相關(guān)責(zé)任人依據(jù)本行的紀(jì)律處分和人事懲處制度進(jìn)行處罰。

（三）誠(chéng)信舉報(bào)制度

商業(yè)銀行應(yīng)該建立鼓勵(lì)員工舉報(bào)違規(guī)行為的誠(chéng)信舉報(bào)制度，確保銀行能在早期階段發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為或盡早暴露違規(guī)問(wèn)題，及時(shí)、主動(dòng)識(shí)別日常重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)管理部門作為內(nèi)控部門中的一個(gè)部門為誠(chéng)信舉報(bào)提供了良好的平臺(tái)，同時(shí)道德熱線的設(shè)置也為員工舉報(bào)違規(guī)行為和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中商業(yè)賄賂、貪污腐敗、自我交易等其他違法違規(guī)行為和可疑交易事項(xiàng)提供了一條順暢、安全的信息報(bào)告和溝通渠道。

四、商業(yè)銀行加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體實(shí)施路徑

（一）加強(qiáng)合規(guī)文化的建設(shè)

第一，加強(qiáng)宣傳、培訓(xùn)和教育，提高全體員工的認(rèn)識(shí)和思想道德水平。銀行要明確闡明本行的價(jià)值觀，向員工明確提出合規(guī)界線，應(yīng)遵循的思想道德準(zhǔn)則，以確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理切實(shí)有效。

合規(guī)培訓(xùn)的方式，可以圍繞合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)案例進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn)。并將合規(guī)知識(shí)的專項(xiàng)培訓(xùn)和結(jié)合業(yè)務(wù)的培訓(xùn)結(jié)合起來(lái)開(kāi)展，在業(yè)務(wù)培訓(xùn)中貫穿合規(guī)的理念，并設(shè)計(jì)答卷對(duì)員工（下轉(zhuǎn)第153頁(yè)）（上接第135頁(yè)）的學(xué)習(xí)情況進(jìn)行測(cè)試和反饋。

第二，形成全行上下違規(guī)“零容忍”理念，嚴(yán)格按章查處違規(guī)違紀(jì)行為，落實(shí)獎(jiǎng)懲制度，扭轉(zhuǎn)“職責(zé)不清、落實(shí)困難”的狀況。

第三，合規(guī)部門盡職盡責(zé)。合規(guī)部門不僅要在履行合規(guī)職責(zé)的時(shí)候盡到職責(zé)，還要起到模范示范作用，正確引導(dǎo)和教育員工合法合規(guī)，使合規(guī)成為各個(gè)崗位上的實(shí)際需要，而不是制度上的規(guī)定。形成“銀行發(fā)展離不開(kāi)合規(guī)”的文化局面。使商業(yè)銀行真正步入公司治理的時(shí)代。

（二）配備有效履行職責(zé)的資源

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的實(shí)施有賴于個(gè)合規(guī)部門準(zhǔn)確及時(shí)有效地履行其部門職責(zé)，發(fā)揮部門的作用。銀行合規(guī)部門應(yīng)該配備能有效履行職責(zé)的資源，商業(yè)銀行為合規(guī)部門提供的資源應(yīng)該是充分和適當(dāng)?shù)模源_保銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效實(shí)施。

合規(guī)部門所需的資源，應(yīng)當(dāng)包括人力資源和信息資源。首先，合規(guī)人員應(yīng)該具備必要的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)水準(zhǔn)和個(gè)人素質(zhì)，以使他們能夠履行特定職責(zé)。合規(guī)人員應(yīng)該能正確理解合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則及其對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的實(shí)際影響。其專業(yè)技能，尤其是在把握合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展方面的技能，應(yīng)通過(guò)定期和系統(tǒng)的教育和培訓(xùn)得到維持。人才將最終決定合規(guī)管理的效力和效率。合規(guī)涉及銀行不同層次、不同業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理，需要熟悉法律法規(guī)和立法意圖、了解經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)及客戶的復(fù)合型人才。目前，我國(guó)這方面的人才相當(dāng)匱乏。如何利用各種渠道發(fā)掘人才和培養(yǎng)人才，將是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵所在。其次，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)信息資源的要求，應(yīng)將全行所有必要的信息盡可能多地流向合規(guī)部門，以滿足其不斷追蹤和補(bǔ)充信息的需要。

（三）前移合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

針對(duì)目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理偏重事后檢查和補(bǔ)救，缺少事前控制環(huán)節(jié)的情況，建議國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行合規(guī)部門有意識(shí)地落實(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的前移。根據(jù)這項(xiàng)要求，合規(guī)部門需要做好的工作包括：合規(guī)咨詢和建議，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估，合規(guī)指導(dǎo)和培訓(xùn)，合規(guī)監(jiān)控、測(cè)試和報(bào)告等。這些工作內(nèi)容繁多、涉及面廣，對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作帶來(lái)了較大的難度，所以需要運(yùn)用“流程銀行”理論，通過(guò)流程銀行的建立從根本上將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理通過(guò)流程這條主線聯(lián)結(jié)起來(lái)。將原來(lái)分散化、弱關(guān)聯(lián)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、識(shí)別、量化、緩釋和監(jiān)控通過(guò)流程集中起來(lái)，使流程銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理成為一個(gè)反應(yīng)及時(shí)、動(dòng)態(tài)敏捷的立體網(wǎng)絡(luò)。

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（作者單位：浙江稠州商業(yè)銀行寧波分行 浙江寧波 315000）

（責(zé)編：李雪）endprint