王璐+吳東立

摘要：近年來(lái)，農(nóng)民合作社信用合作業(yè)務(wù)在政策文件的鼓勵(lì)和支持下發(fā)展迅速，取得了成效，但同時(shí)也存在很大風(fēng)險(xiǎn)。首先參考相關(guān)研究并按照全面、可操作性等原則構(gòu)建一個(gè)包含5個(gè)一級(jí)指標(biāo)、15個(gè)二級(jí)指標(biāo)的農(nóng)民合作社信用合作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，然后運(yùn)用層次分析法確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重，擬定各具體指標(biāo)的評(píng)分細(xì)則并根據(jù)綜合得分劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，最后根據(jù)得出的對(duì)農(nóng)民合作社信用合作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生重要影響的前5位因素提出風(fēng)險(xiǎn)防控的重點(diǎn)及建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)民合作社；信用合作；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；指標(biāo)體系；層次分析法；評(píng)分；風(fēng)險(xiǎn)防控；建議

中圖分類號(hào)： F832.35；F321.42 文獻(xiàn)標(biāo)志碼： A 文章編號(hào)：1002-1302（2017）20-0330-05

黨的十八屆三中全會(huì)明確強(qiáng)調(diào)“允許農(nóng)民合作社開(kāi)展信用合作”，2014年中央1號(hào)文件要求“在管理民主、運(yùn)行規(guī)范、帶動(dòng)力強(qiáng)的農(nóng)民合作社基礎(chǔ)上，培育發(fā)展農(nóng)村合作金融，發(fā)展新型農(nóng)村合作金融組織”[1]。農(nóng)民合作社內(nèi)部的信用合作是合作社的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)之一，且該業(yè)務(wù)建立在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作的基礎(chǔ)上。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，全國(guó)已有2萬(wàn)多家農(nóng)民合作社開(kāi)展了不同形式的信用合作業(yè)務(wù)并取得了一定成效[2]。農(nóng)民合作社開(kāi)展的信用合作業(yè)務(wù)以“關(guān)系型”信用（利他主義和相互信任）為基礎(chǔ)，具有“人緣”“地緣”以及“業(yè)緣”優(yōu)勢(shì)，既能夠促進(jìn)合作社的發(fā)展，又對(duì)整個(gè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展意義重大[3]。任大鵬認(rèn)為，農(nóng)民合作社內(nèi)部開(kāi)展信用合作業(yè)務(wù)已成為農(nóng)村金融制度創(chuàng)新的重要途徑[4]。

但是，由于我國(guó)農(nóng)民合作社的發(fā)展時(shí)間不長(zhǎng)，信用合作業(yè)務(wù)更是經(jīng)驗(yàn)不足，須要在摸索中發(fā)展，再加上無(wú)章可循、無(wú)人監(jiān)管等因素導(dǎo)致亂象叢生[5]，不少地區(qū)甚至發(fā)生“跑路事件”。據(jù)報(bào)道，2014年河北省廣平縣偉光蔬菜種植專業(yè)合作社法人卷走1.4億資金，河北省遵化市惠民農(nóng)資專業(yè)合作社2.6億股金被查封，2012年江蘇省灌南縣4家農(nóng)民合作社負(fù)責(zé)人不知所蹤，涉及2 500多名村民約1.1億資金[6]。所以說(shuō)農(nóng)民合作社作為一種合作金融組織，其信用合作業(yè)務(wù)急須加以引導(dǎo)和規(guī)范，從而有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)[7]。本研究將構(gòu)建農(nóng)民合作社信用合作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并運(yùn)用層次分析法確定指標(biāo)權(quán)重，最后得出結(jié)論和建議。

1 文獻(xiàn)回顧

國(guó)外合作社的金融研究基本都是以合作社理論為基礎(chǔ)進(jìn)行的，合作金融與合作社是密不可分、互相融合的?，F(xiàn)有研究主要包括合作金融的運(yùn)行機(jī)制和組織性質(zhì)、合作金融的制度構(gòu)架、合作金融對(duì)農(nóng)村的作用。農(nóng)民合作社內(nèi)部資金互助是合作金融的范疇，是信用合作的基本形式。Valneuzela強(qiáng)調(diào)農(nóng)民合作社在開(kāi)展面向低收入人群的信用合作時(shí)有著天然的優(yōu)勢(shì)[8]。Peltier認(rèn)為，合作社的信用合作是合作社社員更多依靠自己而不是政府來(lái)解決經(jīng)濟(jì)、社會(huì)問(wèn)題的一種有效方式，并充分肯定了合作社開(kāi)展信用合作的必然性[9]。依托合作社而開(kāi)展的信用合作對(duì)于社員農(nóng)戶和合作社來(lái)說(shuō)是重要的融資途徑，可以有效解決農(nóng)村地區(qū)的資金需求。

國(guó)內(nèi)現(xiàn)有的研究成果主要包括關(guān)于農(nóng)民合作社信用合作的產(chǎn)生原因、農(nóng)民合作社信用合作可行性、農(nóng)民合作社信用合作模式及特征、農(nóng)民合作社信用合作存在問(wèn)題及政策建議的研究。王建英等提出，農(nóng)民合作組織開(kāi)始在內(nèi)部發(fā)展資金互助，能夠緩解社員季節(jié)性生產(chǎn)資金困難、滿足擴(kuò)大再生產(chǎn)的投資需求和遭遇自然災(zāi)害的恢復(fù)性生產(chǎn)資金需求[10]。付瓊提出，基于專業(yè)合作社的內(nèi)生型農(nóng)村資金互助組織是我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)形態(tài)誘致變遷的產(chǎn)物[2]。樓棟等通過(guò)對(duì)社員參與農(nóng)民合作社內(nèi)部資金互助影響因素的實(shí)證分析，表明55.30%的社員愿意參與合作社內(nèi)部的資金互助[11]。在農(nóng)民合作社內(nèi)部資金互助以各種形式發(fā)展的過(guò)程中，李海平提出，要防止某些企業(yè)領(lǐng)辦的農(nóng)民合作社的內(nèi)部信用合作演變?yōu)槠髽I(yè)的亂集資以及非法吸收公眾存款[12]。付瓊提出，內(nèi)生型農(nóng)村資金互助組織缺乏監(jiān)管主體和政府隱性擔(dān)保的問(wèn)題亟待解決[2]。

相關(guān)文獻(xiàn)從不同角度對(duì)農(nóng)民合作社信用合作問(wèn)題進(jìn)行了探討，為本研究提供了基礎(chǔ)。但是，由于其信用合作業(yè)務(wù)剛剛起步，數(shù)據(jù)資料較少，現(xiàn)有研究也主要集中在理論方面，實(shí)證分析研究很少。特別是對(duì)于信用合作的風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題較少有研究，現(xiàn)有文獻(xiàn)也多是風(fēng)險(xiǎn)描述的分析，其深入程度還不夠，且也不系統(tǒng)、不全面。因此，有必要以信用合作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)為切入點(diǎn)，構(gòu)建一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)農(nóng)民合作社信用合作的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，從而有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。2 農(nóng)民合作社信用合作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建

構(gòu)建信用合作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的參考依據(jù)：（1）美國(guó)銀監(jiān)部門(mén)采取的駱駝評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)）下發(fā)的《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系（試行）》辦法等相關(guān)內(nèi)容，主要借鑒其資產(chǎn)安全性、資產(chǎn)流動(dòng)性和盈利狀況等定性指標(biāo)，并結(jié)合農(nóng)民合作社自身情況將管理水平作為定量指標(biāo)衡量。（2）農(nóng)民合作社信用合作業(yè)務(wù)的特殊性和數(shù)據(jù)取得的可能性，只有堅(jiān)持限于合作社內(nèi)部成員、吸股不吸儲(chǔ)、服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展等原則才能健康有序發(fā)展，所以專門(mén)設(shè)置了信用合作合規(guī)性指標(biāo)作為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的重要組成部分。（3）國(guó)內(nèi)外相關(guān)研究中所用指標(biāo)和相關(guān)專家學(xué)者的意見(jiàn)，對(duì)指標(biāo)體系進(jìn)行了增刪和完善。

根據(jù)以上參考內(nèi)容，按照全面性、規(guī)范性、針對(duì)性、可操作性等指標(biāo)體系構(gòu)建的基本原則，構(gòu)建了一個(gè)包含5個(gè)一級(jí)指標(biāo)、15個(gè)二級(jí)指標(biāo)的農(nóng)民合作社信用合作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系（圖1）。

2.1 信用合作合規(guī)性指標(biāo)

合規(guī)性指標(biāo)主要從業(yè)務(wù)資格、資金管理、社員管理、運(yùn)營(yíng)手段4個(gè)方面衡量。業(yè)務(wù)資格主要考察開(kāi)展信用合作的農(nóng)民合作社是否經(jīng)過(guò)工商行政管理部門(mén)依法登記，并取得農(nóng)民專業(yè)合作社法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、是否經(jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)審批備案；資金管理主要從互助金來(lái)源、互助金規(guī)模、互助金用途、是否單獨(dú)開(kāi)立銀行賬戶與合作社分設(shè)會(huì)計(jì)賬簿、獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)；社員管理主要考慮社員是否與合作社存在實(shí)質(zhì)性生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)關(guān)系、社員是否滿足合作社章程規(guī)定的其他條件、社員地域分布與合作社注冊(cè)地的一致程度、合作社是否建立社員賬簿并提交工商登記管理部門(mén)備案等方面；運(yùn)營(yíng)手段主要考慮信用合作的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、開(kāi)展業(yè)務(wù)以及宣傳和廣告的方式等。endprint

2.2 資產(chǎn)流動(dòng)性指標(biāo)

本研究選取的資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)包括備付金比率和資產(chǎn)流動(dòng)性比率。備付金比率=備付金/互助金總額×100%，該指標(biāo)值越高，說(shuō)明流動(dòng)性越好。資產(chǎn)流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債×100%，該指標(biāo)是衡量合作社信用合作流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)，該比率越高，說(shuō)明合作社信用合作流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)就越小。

2.3 資產(chǎn)安全性指標(biāo)

本研究選取的資產(chǎn)安全性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)包括最大1戶貸款比、最大10戶貸款比、生產(chǎn)性貸款占比、短期貸款占比。最大1戶貸款比=對(duì)最大1戶貸款余額/互助金總額×100%，最大10戶貸款比=對(duì)最大10戶貸款余額/互助金總額×100%，這2個(gè)比率越低，資產(chǎn)安全性越好。生產(chǎn)性貸款占比=生產(chǎn)性貸款額/貸款總額×100%，生產(chǎn)性貸款是指用于發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的貸款，與非生產(chǎn)性活動(dòng)如高利率放貸或炒股、房地產(chǎn)等風(fēng)險(xiǎn)投資相比，該比率越高，資產(chǎn)安全性越高。短期貸款占比=短期貸款額/貸款總額×100%，短期貸款是指貸款期限為12個(gè)月以內(nèi)的貸款，該比率越高，即貸款期限較短，資產(chǎn)安全性越高。

2.4 效益性指標(biāo)

本研究選取的效益性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)包括資產(chǎn)利潤(rùn)率和成本收入比。資產(chǎn)利潤(rùn)率=實(shí)際利潤(rùn)總額/資產(chǎn)平均余額×100%，該指標(biāo)反映農(nóng)民合作社信用合作總資產(chǎn)的盈利水平，該比率越高，資產(chǎn)利用效益就越好，信用合作業(yè)務(wù)的盈利能力越強(qiáng)。成本收入比=（營(yíng)業(yè)支出-營(yíng)業(yè)稅金及附加）/ 營(yíng)業(yè)凈收入×100%[13]，該指標(biāo)反映信用合作業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)成本的狀況，該比率越低，即成本支出越低，獲利能力越強(qiáng)。

2.5 管理水平指標(biāo)

管理水平評(píng)價(jià)指標(biāo)主要從合作社發(fā)展水平、內(nèi)控制度健全性和業(yè)務(wù)流程規(guī)范性3個(gè)方面衡量。合作社發(fā)展水平主要考慮合作社注冊(cè)登記時(shí)間、社員數(shù)量、注冊(cè)資本、年經(jīng)營(yíng)收入、“三品一標(biāo)”或注冊(cè)商標(biāo)的擁有情況以及合作社的示范社級(jí)別等；內(nèi)控制度健全性主要考慮合作社的治理結(jié)構(gòu)是否健全以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度的制定和執(zhí)行情況；業(yè)務(wù)流程規(guī)范性主要考慮合作社針對(duì)信用合作業(yè)務(wù)是否制定有完善的業(yè)務(wù)操作流程并且嚴(yán)格執(zhí)行。

3 農(nóng)民合作社信用合作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重的確定

上述每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)都從某一層面反映了農(nóng)民合作社信用合作的風(fēng)險(xiǎn)，還須要考慮這些指標(biāo)所反映的風(fēng)險(xiǎn)程度，即根據(jù)各個(gè)指標(biāo)的重要程度賦予其合理的權(quán)重，從而才能進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的綜合分析與評(píng)價(jià)。

通常情況下，可以使用2種方法即專家直接賦權(quán)和層次分析來(lái)計(jì)算評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重。專家直接賦權(quán)法是一種主觀性較強(qiáng)的定性賦權(quán)方法，而層次分析法（Analytic Hierarchy Process，簡(jiǎn)稱AHP）是20世紀(jì)70年代由著名運(yùn)籌學(xué)家Saaty提出的一種定性與定量相結(jié)合的決策分析方法[14]。一方面，層次分析法反映專家對(duì)每個(gè)指標(biāo)重要性的主觀判斷并結(jié)合客觀的計(jì)算過(guò)程；另一方面，該方法的計(jì)算原理容易理解，模型的構(gòu)建相對(duì)固定，比較適合對(duì)信用合作進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，因此本研究指標(biāo)權(quán)重的確定采用層次分析法。

基本思路是：首先構(gòu)建一個(gè)由總目標(biāo)層、分目標(biāo)層、準(zhǔn)則層組成的遞階層次結(jié)構(gòu)模型；然后采用專家打分法對(duì)低一層指標(biāo)相對(duì)于上一層指標(biāo)的重要程度賦予定量化的度量，得到比較判斷矩陣；最后根據(jù)比較判斷矩陣，運(yùn)用Expert Choice計(jì)量軟件進(jìn)行層次單排序和總排序的一致性檢驗(yàn)，并獲得各個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)相對(duì)于上層指標(biāo)和總目標(biāo)層重要性的權(quán)重。

3.1 構(gòu)建遞階層次結(jié)構(gòu)模型

按照農(nóng)民合作社信用合作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)之間的相互影響和隸屬關(guān)系，構(gòu)建一個(gè)由總目標(biāo)層、分目標(biāo)層、準(zhǔn)則層組成的遞階層次結(jié)構(gòu)模型（圖1）。用A表示總目標(biāo)即農(nóng)民合作社信用合作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，B1～B5表示分目標(biāo)層各指標(biāo)，C1～C15表示準(zhǔn)則層各指標(biāo)。

3.2 構(gòu)建比較判斷矩陣

比較判斷矩陣是下一層中各指標(biāo)以上一層某指標(biāo)為準(zhǔn)則，判斷其兩兩相對(duì)重要程度，構(gòu)造兩兩比較的判斷矩陣[aij ]n×n，其中i，j=1，2，…，n，并對(duì)相對(duì)重要性進(jìn)行賦值。層次分析法中通常使用1～9級(jí)標(biāo)度，對(duì)指標(biāo)相對(duì)重要性比較結(jié)果進(jìn)行量化，評(píng)價(jià)取值標(biāo)度具體如下：1代表以上層指標(biāo)為準(zhǔn)則，本層2個(gè)指標(biāo)同樣重要；3代表以上層指標(biāo)為準(zhǔn)則，本層一個(gè)指標(biāo)比另一個(gè)指標(biāo)稍微重要；5代表以上層指標(biāo)為準(zhǔn)則，本層一個(gè)指標(biāo)比另一個(gè)指標(biāo)明顯重要；7代表以上層指標(biāo)為準(zhǔn)則，本層一個(gè)指標(biāo)比另一個(gè)指標(biāo)強(qiáng)烈重要；9代表以上層指標(biāo)為準(zhǔn)則，本層一個(gè)指標(biāo)比另一個(gè)指標(biāo)極端重要；2、4、6、8則代表二者的重要程度處于相應(yīng)前后得分的中間等，若指標(biāo)i與指標(biāo)j的重要性之比為aij，那么指標(biāo)j與指標(biāo)i的重要性之比為1/aij[15]。

本研究采用專家打分法對(duì)低一層指標(biāo)相對(duì)于上一層指標(biāo)的重要程度賦予定量化的度量，比較的方式是豎向指標(biāo)對(duì)比橫向指標(biāo)，從而得到判斷矩陣。主要通過(guò)向?qū)＜亦]寄農(nóng)民合作社信用合作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)比較調(diào)查表和當(dāng)面打分2種方式共獲取了31份問(wèn)卷。下列6個(gè)矩陣即為同一個(gè)專家打分得到的比較判斷矩陣。

3.3 一致性檢驗(yàn)和權(quán)重計(jì)算

在得到比較判斷矩陣之后，求出矩陣A的最大特征根λmax，計(jì)算判斷矩陣一致性程度的公式為

RI即Saaty教授給出的平均隨機(jī)一致性指標(biāo)，若 CR<0.1，則認(rèn)為比較判斷矩陣可以通過(guò)檢驗(yàn)，否則就須要對(duì)矩陣進(jìn)行一些適當(dāng)?shù)男拚?/p>

將回收的31份問(wèn)卷相關(guān)數(shù)據(jù)分別輸入Expert Choice計(jì)量軟件中，可以得到各層因素比較判斷權(quán)重值和該層的一致性分析結(jié)果，即CR值；然后進(jìn)行整體一致性檢驗(yàn)，如果層次單排序和總排序均通過(guò)一致性檢驗(yàn)，那么該份問(wèn)卷符合要求。經(jīng)過(guò)檢驗(yàn)，獲取的問(wèn)卷有19份是有效的。表1至表6是同一份有效問(wèn)卷的6組比較判斷的輸出結(jié)果，各個(gè)CR值均小于0.1。遞階層次架構(gòu)整體一致性檢驗(yàn)結(jié)果，W=（0.250，0.176，0.111，0.064，0.073，0.024，0.089，0.054，0.020，0.020，0.025，0.013，0.046，0.023，0.012），CR=0.03也小于0.1，所以該問(wèn)卷有效。其他調(diào)查問(wèn)卷的權(quán)重值和CR值取得方法與此相同。endprint

3.4 數(shù)據(jù)的整合和最終權(quán)重結(jié)果

通過(guò)Expert Choice分析取得的19份調(diào)查問(wèn)卷，在最終檢驗(yàn)整體一致性時(shí)可以得到準(zhǔn)則層每一個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重值。然后將19位專家的數(shù)據(jù)進(jìn)行相關(guān)性分析得出其Pearson Correlation值分布于{0.949-1}的區(qū)間內(nèi)，說(shuō)明19位專家的權(quán)重值具有高度的一致性。因此，本研究通過(guò)算數(shù)平均的方式得到最終的風(fēng)險(xiǎn)要素權(quán)重：W=（0.259，0.172，0.098，0.066，0.073，0.026，0.087，0.053，0.022，0.023，0.025，0.015，0.046，0.024，0.012）。分目標(biāo)層和準(zhǔn)則層各元素最終標(biāo)準(zhǔn)化權(quán)重值和排序見(jiàn)表7。

4 評(píng)價(jià)指標(biāo)體系中具體指標(biāo)得分及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的確定

4.1 確定評(píng)價(jià)體系中具體指標(biāo)得分

確定各指標(biāo)權(quán)重之后，還須要針對(duì)每個(gè)具體指標(biāo)制定評(píng)分細(xì)則，然后才能以數(shù)值的方式反映合作社信用合作的風(fēng)險(xiǎn)情況。

具體指標(biāo)評(píng)分的參考依據(jù)：（1）各?。ㄊ小^(qū)）出臺(tái)的關(guān)于農(nóng)民合作社開(kāi)展信用合作社的試點(diǎn)方案、指導(dǎo)意見(jiàn)以及管理辦法中涉及的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；（2）《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系（試行）》《我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》等文件中已有指標(biāo)的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)；（3）我國(guó)農(nóng)民合作社示范社的評(píng)選標(biāo)準(zhǔn)，主要用來(lái)確定合作社發(fā)展水平、內(nèi)控制度等指標(biāo)的得分；（4）已有的相關(guān)研究和相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜覍W(xué)者的意見(jiàn)。根據(jù)以上參考依據(jù)，擬定各指標(biāo)的評(píng)分細(xì)則（表8、表9）。其中，準(zhǔn)則層各指標(biāo)最高得分為10分，最低得分為0分。

4.2 計(jì)算綜合得分并劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

在劃分合作社開(kāi)展信用合作業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)時(shí)，用各指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)化權(quán)重乘以該合作社在相應(yīng)具體指標(biāo)中的實(shí)際得分即可得到風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的綜合得分。計(jì)算公式為：

農(nóng)民合作社信用合作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)綜合得分= 標(biāo)準(zhǔn)化權(quán)重值×實(shí)際得分。

從構(gòu)建的模型中可以看出， 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)綜合得分的最高分是10分。本研究在參考了有關(guān)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分及相關(guān)研究的基礎(chǔ)上對(duì)農(nóng)民合作社信用合作的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行了如下劃分（表10）。

5 結(jié)論及建議

通過(guò)上述農(nóng)民合作社信用合作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建，并運(yùn)用層次分析法確定每個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系中的權(quán)重，從而為有針對(duì)性地解決問(wèn)題提供了方向和思路。具體來(lái)說(shuō)，對(duì)農(nóng)民合作社信用合作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生重要影響的前5位因素分別是業(yè)務(wù)資格、資金管理、社員管理、最大1戶貸款比、備付金比率。這5個(gè)因素分別隸屬于分目標(biāo)層的信用合作合規(guī)性、資產(chǎn)安全性和資產(chǎn)流動(dòng)性。因此，在信用合作風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制中要特別給予重視。首先，在合規(guī)性方面要把好業(yè)務(wù)資格關(guān)，確保開(kāi)展信用合作業(yè)務(wù)的農(nóng)民合作社是經(jīng)過(guò)依法登記具有合法身份的，并且是經(jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)備案審批的；要加強(qiáng)資金管理和社員管理，嚴(yán)防向合作社社員以外的其他組織和個(gè)人公開(kāi)吸收存款等。其次，在資產(chǎn)安全性方面，加強(qiáng)資金投放限額管理，對(duì)單一社員和最大10戶的貸款余額占互助金總額的比重進(jìn)行控制。最后，在資產(chǎn)流動(dòng)性方面，合作社應(yīng)當(dāng)建立備付金制度，按規(guī)定提取一定比例的備付金以備社員退股支取使用，從而防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

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