銀行違規(guī)辦理售匯業(yè)務案

［說法］

外匯局百色市中心支局（下稱百色中心支局）在檢查銀行辦理個人項下外匯業(yè)務合規(guī)性時，抓住案件突破口，充分調(diào)查取證，明確指出銀行辦理業(yè)務在資料審核過程中存在的問題，最終查實了銀行的違規(guī)行為，有效規(guī)范了個人項下外匯售匯業(yè)務的辦理。

案件線索

本案件的線索來源于百色中心支局開展的個人項下購付匯業(yè)務專項核查。2015年9月21日，百色中心支局在通過國家外匯管理局外匯檢查分析應用系統(tǒng)開展定期個人項下購付匯業(yè)務核查時發(fā)現(xiàn)，2015年9月14日，轄內(nèi)A銀行為境內(nèi)居民個人韋某辦理了一筆購付匯業(yè)務，金額為35萬澳大利亞元（折25.01萬美元），付匯用途為個人捐贈境外購房款。百色中心支局檢查人員敏銳地意識到，此筆超限額購付匯交易存在異常點，并立刻向經(jīng)辦銀行了解業(yè)務辦理情況，同時將線索上報外匯局廣西分局。通過與經(jīng)辦銀行及相關人員的數(shù)次面談和政策講解，以及向上級局的多次匯報請示，最終查實A銀行違反規(guī)定辦理售匯業(yè)務的行為。

案情簡介

2015年9月14日，轄內(nèi)A銀行為境內(nèi)居民個人韋某辦理購付匯業(yè)務，金額為35萬澳大利亞元，購匯種類為境外直系親屬救助，匯往地點為澳大利亞聯(lián)邦，匯款附言為付個人捐贈境外購房款。檢查人員在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，A銀行了解超限額購付匯應留存相關材料的政策要求，也認為已經(jīng)按照規(guī)定要求客戶提供了購付匯真實性用途證明材料。

檢查之初，由于檢查人員不是十分了解境外直系親屬救助、境外捐贈應滿足的法規(guī)要求，曾一度被A銀行誤導，認為A銀行審核材料有效，未將該筆業(yè)務確定為違規(guī)。后來，在翻閱相關法律法規(guī)以及與上級局反復溝通后，檢查人員重新梳理了案情，將購付匯中的購匯、付匯全面梳理，分別列出能有效證明購匯真實性和付匯真實性的材料，再逐一與銀行留存材料比對。經(jīng)過全面分析資料并多次與A銀行溝通交流，檢查人員查明以下事實。

一是如果按照申報用途——境外直系親屬救助來界定，銀行在辦理上述購匯業(yè)務時，確實未按規(guī)定要求客戶提交并審核留存有權部門出具的因直系親屬在境外發(fā)生疾病、死亡和意外災難等情況需要救助的相關證明，以及個人捐贈協(xié)議等材料；二是如果按照實際用途——境外購房來界定，這是個人直接投資項下的外匯業(yè)務，需要外匯局核準，銀行不能直接辦理。經(jīng)過檢查人員的不懈努力，最終查實上述違規(guī)辦理購付匯行為屬于金融機構違反規(guī)定辦理售匯業(yè)務。

定性與處罰

A銀行違反規(guī)定辦理售匯業(yè)務，違反了《個人外匯管理辦法》（《中國人民銀行令》〔2006〕第3號）第九條關于“對個人結匯和境內(nèi)個人購匯實行年度總額管理。年度總額內(nèi)的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過年度總額的，經(jīng)常項目項下憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明等材料在銀行辦理，資本項目項下按照第三章有關規(guī)定辦理”的規(guī)定，以及《個人外匯管理辦法實施細則》（匯發(fā)〔2007〕1號）第十二條關于“境內(nèi)個人經(jīng)常項目項下非經(jīng)營性購匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明材料在銀行辦理”的規(guī)定，屬于違規(guī)辦理售匯業(yè)務。

按照《中華人民共和國外匯管理條例》（中華人民共和國國務院令第532號）第四十七條關于“金融機構有下列情形之一的，由外匯管理機關責令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款……（三）違反規(guī)定辦理結匯、售匯業(yè)務的……”的規(guī)定，對A銀行責令改正，處以人民幣10萬元的罰款。

啟示和思考

一是非現(xiàn)場檢查系統(tǒng)成為外匯局發(fā)現(xiàn)銀行違規(guī)行為的有力武器。通過充分利用外匯檢查分析應用系統(tǒng)，按照資本項目、貨物貿(mào)易、服務貿(mào)易、個人項下等業(yè)務條線分別通過業(yè)務系統(tǒng)進行監(jiān)測，可以快速、精準地查找異常線索，強化信息共享，形成更有效的監(jiān)管合力，進一步加強對購付匯外匯業(yè)務的監(jiān)管。

二是銀行辦理個人售匯業(yè)務須切實履行展業(yè)原則。本案中A銀行沒有故意違規(guī)，在為韋某辦理購付匯業(yè)務時知曉購付匯超限額需要客戶提供真實完整的實需材料，也對韋某提供的材料進行了相應審核。鑒于此，銀行單方面認為其已經(jīng)盡到審核義務。但銀行的上述違規(guī)行為主要是因為經(jīng)辦人員對政策把握和認識不到位，對能證明交易真實性的資料沒有清晰的認識，同時混淆了境內(nèi)主體與境外主體提供資料的證明力。檢查人員捋清脈絡，逐一指出銀行在辦理業(yè)務過程中存在的問題，最終查清違規(guī)事實。

三是對銀行的業(yè)務指導需進一步加強。一方面隨著涉外經(jīng)濟交流加深，市場主體購付匯用途更加廣泛、金額更大，外匯政策法規(guī)對其中一些交易的性質(zhì)、操作方法可能并沒有明確規(guī)定，容易導致潛在的違規(guī)風險；另一方面，外匯管理簡政放權力度不斷加大，越來越多的外匯業(yè)務審核已從外匯局下放至銀行，從而對銀行履行真實性審核義務和貫徹“展業(yè)三原則”提出了更高的要求。這就需要外匯局對銀行的指導、信息交流只能加強不能削弱。對基層的具體業(yè)務辦理，應要求銀行在辦理大額交易以及不常見外匯種類等容易發(fā)生風險的業(yè)務時，一定要通過電話、微信、信息交互系統(tǒng)等渠道，及時向外匯局反饋，共同落實好外匯真實性審核要求。

國家外匯管理局管理檢查司 供稿

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