時(shí)茂欽

[提要] 隨著我國經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，我國金融行業(yè)的規(guī)模也在迅速擴(kuò)大。立足于“三農(nóng)”問題、服務(wù)“三農(nóng)”的農(nóng)村信用合作社面臨著諸多挑戰(zhàn)，因此改革勢(shì)在必行。本文以貴州省農(nóng)村信用合作社為例，介紹貴州省農(nóng)村信用合作社發(fā)展現(xiàn)狀及改革內(nèi)容，著重分析改革中遇到的問題，并給出解決建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用合作社；改革；風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào)：F830.61 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2018年1月4日

一、貴州省農(nóng)村信用社概況

（一）農(nóng)村信用合作社概況。農(nóng)村信用合作社是一種立足于農(nóng)村問題、服務(wù)農(nóng)村的金融機(jī)構(gòu)，它是由央行批準(zhǔn)成立的。信用社的社員通過投入一定的資金從而獲得股權(quán)，是農(nóng)村信用合作社的主要股東構(gòu)成。農(nóng)村信用合作社往往將農(nóng)村的閑置資金收集起來，并將其投資于農(nóng)村、農(nóng)業(yè)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，為農(nóng)村的發(fā)展提供金融相關(guān)服務(wù)。

農(nóng)村信用合作社的特點(diǎn)有三個(gè)：第一，該機(jī)構(gòu)的成立資金主要來自于農(nóng)民和農(nóng)村的其他個(gè)人集資，通過這種方式，股權(quán)得到分配，另外信用社的負(fù)責(zé)人是通過選舉的方式產(chǎn)生的，負(fù)責(zé)信用社的經(jīng)營。其成立的目的在于互幫互助、相互扶持，其出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)都在于促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；第二，農(nóng)村信用合作社經(jīng)營的業(yè)務(wù)主要是存取款、借貸款。很大比例運(yùn)營的職責(zé)多圍繞在社員周圍、服務(wù)社員，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，農(nóng)村信用合作社逐漸向商業(yè)銀行過渡，并且經(jīng)營的范圍也是越來越大；第三，農(nóng)村信用合作社因其成立初衷、方式的特殊性，其業(yè)務(wù)操作也有一定的特殊性。農(nóng)村信用合作社面向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村發(fā)展，依照法律的規(guī)定合理運(yùn)用農(nóng)村基金帶動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

（二）我國農(nóng)村信用合作社發(fā)展歷程及地位。我國的第一個(gè)農(nóng)村信用合作社最早可以追溯到80多年前。20世紀(jì)初，德國的合作經(jīng)濟(jì)思想傳入我國。當(dāng)時(shí)的中國正遭遇重重災(zāi)難，一方面受到國內(nèi)外勢(shì)力的雙重壓迫，政局動(dòng)蕩不安；另一方面由于自然災(zāi)害嚴(yán)重，加上近代中國的封建落后，我國貧苦的農(nóng)民飽受摧殘。為了解決一些列的問題，探尋一條讓老百姓脫離饑餓、貧窮的道路，農(nóng)村信用社成立。到抗戰(zhàn)期間，由于資金的缺乏，生產(chǎn)遭遇瓶頸，為了籌集資金繼續(xù)生產(chǎn)，農(nóng)村信用合作社再一次發(fā)揮其作用。建國初期的中國，受到土地改革的積極影響，廣大農(nóng)民群眾踴躍參與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。受到我國薄弱的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的影響，有一部分農(nóng)民選擇高利貸來獲取用于生產(chǎn)的資金，久而久之，高利貸的不良風(fēng)氣盛行。為了與這一現(xiàn)象作斗爭、解決農(nóng)民的資金問題，農(nóng)村信用合作社再度興起。1978年我國實(shí)行改革開放，為了響應(yīng)家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制的號(hào)召，農(nóng)村信用合作社發(fā)揮著重要的作用。農(nóng)村信用合作社將收集到的資金用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，逐漸擴(kuò)大貸款范圍、放寬貸款條件，隨之我國的農(nóng)業(yè)得到了快速發(fā)展?，F(xiàn)階段的農(nóng)村信用合作社主要作用是解決“三農(nóng)”問題。伴隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，農(nóng)村信用合作社的電子業(yè)務(wù)得到了廣泛應(yīng)用。辦理業(yè)務(wù)的手續(xù)不再繁瑣、資金結(jié)算問題也不再棘手，“三農(nóng)”問題也到了一定的解決。

我國的農(nóng)村信用合作社旨在為農(nóng)村、農(nóng)業(yè)的發(fā)展提供資金支持，促進(jìn)農(nóng)村農(nóng)業(yè)的發(fā)展。我國是農(nóng)業(yè)大國，擁有著幾千年的農(nóng)業(yè)發(fā)展史，農(nóng)業(yè)的發(fā)展在我國的整體發(fā)展中占據(jù)著重要的地位。立足于農(nóng)業(yè)的農(nóng)村信用合作社的成立，無疑為我國農(nóng)業(yè)的發(fā)展添磚加瓦，起著強(qiáng)有力的推動(dòng)作用。

（三）貴州省農(nóng)村信用社現(xiàn)狀。貴州省農(nóng)村信用合作社自2003年深化改革以來，堅(jiān)守著“根在農(nóng)村、命在農(nóng)業(yè)、情系農(nóng)民”的服務(wù)使命，現(xiàn)已發(fā)展成為了貴州省最大的金融機(jī)構(gòu)，其貸款規(guī)模、資產(chǎn)總額、覆蓋范圍均處于貴州省的領(lǐng)頭地位。貴州省農(nóng)村信用合作社的經(jīng)營業(yè)務(wù)廣泛，有個(gè)人的存款業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)以及卡業(yè)務(wù)，還有針對(duì)企業(yè)的微小型企業(yè)貸款業(yè)務(wù)等，另外為了更好的服務(wù)“三農(nóng)”，貴州省農(nóng)村信用合作社專門為“三農(nóng)”設(shè)立的特色服務(wù)，主要有信合惠農(nóng)一折通、信合村村通、黔微貸以及農(nóng)民工特色服務(wù)。在政府的帶領(lǐng)下，貴州省農(nóng)村信用合作社的發(fā)展迸發(fā)活力。截至目前，貴州省農(nóng)村信用合作社已在全省建立747萬農(nóng)戶信用檔案，在全省建立起95家支持小微企業(yè)的小微企業(yè)金融服務(wù)中心，越來越多的農(nóng)民和小型企業(yè)都得到了信用社的援助。

然而，由于當(dāng)今的金融行業(yè)發(fā)展迅速，競爭也越來越大。貴州省農(nóng)村信用合作社在發(fā)展中也面臨著越來越多的問題。各大商業(yè)銀行在服務(wù)、產(chǎn)品以及體制上都有了很大的創(chuàng)新，吸引著越來越多的客戶，由于農(nóng)村信用合作社本身的局限性，其發(fā)展前景不容樂觀。因此，改革刻不容緩。

（四）貴州省農(nóng)村信用社改革內(nèi)容。為了進(jìn)一步完善貴州省的金融體系，加強(qiáng)縣級(jí)金融機(jī)構(gòu)的建設(shè)工作，促進(jìn)全省農(nóng)村信用合作社的發(fā)展，貴州省決定在2017年底將全省農(nóng)村信用社改為商業(yè)銀行，并按照商業(yè)銀行的經(jīng)營體制經(jīng)營。與此同時(shí)，要建立現(xiàn)代化的經(jīng)營模式，引入現(xiàn)代化的產(chǎn)品和服務(wù)，讓信用社能夠適應(yīng)潮流，不被淘汰。貴州省農(nóng)村信用社的改革主要圍繞三個(gè)點(diǎn)：服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險(xiǎn)、深化金融改革。全省農(nóng)信社改制工作要圍繞服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險(xiǎn)、深化金融改革。深化對(duì)農(nóng)信社改制工作重要性緊迫性的認(rèn)識(shí)，建立完善的地方金融體系，堅(jiān)持正確、健康的發(fā)展方向。首先，貴州省的地方金融體系還不夠健全，盡管在“十二五”計(jì)劃以來，貴州省的金融工作取得了優(yōu)異的績效，但在發(fā)展中依舊存在很多問題；其次，面對(duì)全球金融風(fēng)險(xiǎn)的加劇，合作社的金融風(fēng)險(xiǎn)也在加劇，為了營造安全的金融環(huán)境，一定要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的防范；最后，金融化的創(chuàng)新步伐逐漸加快，加之互聯(lián)網(wǎng)金融的蓬勃發(fā)展，金融市場不停地以煥然一新的面貌出現(xiàn)在我們的生活中。為了適應(yīng)潮流，共同發(fā)展，改革勢(shì)在必行。

二、貴州省農(nóng)村信用社改革中存在的風(fēng)險(xiǎn)

（一）農(nóng)村信用社管理上的風(fēng)險(xiǎn)性。一是管理和監(jiān)督的適應(yīng)與磨合易造成多頭監(jiān)管。在改革的進(jìn)行中，農(nóng)村信用合作社在管理、運(yùn)營中都是十分脆弱的，面臨的挑戰(zhàn)也頗多，特別是在管理上，因此管理和監(jiān)督上的干預(yù)比較多。改革之前的信用社主要受政府的管理。但是改革后，銀監(jiān)會(huì)作出明確規(guī)定，要求政府不得過多地干預(yù)信用社的管理和監(jiān)管，農(nóng)村信用合作社應(yīng)實(shí)施自律管理。現(xiàn)在的信用社正處于改革的過渡期，因此新的管理體制還不能夠完全落實(shí)，容易造成多頭監(jiān)管；二是缺乏科學(xué)經(jīng)營管理理念，管理水平不高。我國的農(nóng)村信用合作社的首次改革是在1996年，該機(jī)構(gòu)的管理都是按照合作制的原則規(guī)范管理，然而由于起步較晚因此在自我約束力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力還有很大的提升空間。另外，由于近年來的不良貸款數(shù)量增多，對(duì)于農(nóng)村信用社的經(jīng)營和管理有很大的負(fù)面影響，因此農(nóng)村信用社必須加強(qiáng)經(jīng)營管理。貴州省的經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較落后，企業(yè)的發(fā)展比較滯后，舊的管理體制和思想短時(shí)間內(nèi)很難做出改變。另外，由于貴州省的相對(duì)落后，對(duì)于人才的需求也比較大。但從貴州省的年教育水平和人口流動(dòng)量來看，貴州省的教育水平也比較落后，人才的流失也比較嚴(yán)重，這也直接導(dǎo)致了貴州省農(nóng)村信用合作社的管理人的整體素質(zhì)以及管理水平的落后。endprint

（二）不良貸款占比高，存在信用風(fēng)險(xiǎn)。由于貴州省的經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后，特別是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。由于農(nóng)民個(gè)人缺乏健康良好的資產(chǎn)管理基礎(chǔ)，很多農(nóng)民的資產(chǎn)都沒有所有權(quán)的憑證，這使得擔(dān)保貸款成為了主要的貸款方式。加之農(nóng)民的投資意識(shí)薄弱，缺乏正確的投資指導(dǎo)，因此不良貸款的比例較高，農(nóng)村信用社的財(cái)務(wù)管理上也存在著系列問題，這都使得其經(jīng)營存在較高的信用風(fēng)險(xiǎn)。另外，由于銀行業(yè)本就是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，加之當(dāng)下的金融環(huán)境波動(dòng)，因此農(nóng)村信用合作社的經(jīng)營存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)。最后，我國的商業(yè)銀行規(guī)模龐大，在資金和技術(shù)方面的支持多，當(dāng)存在資金或者管理問題時(shí)，能夠向上級(jí)銀行求助以解決問題。而農(nóng)村信用合作社由于自身規(guī)模的限制很難獲得這些支持，因此更容易出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)。

三、防范風(fēng)險(xiǎn)的建議

（一）加強(qiáng)外部監(jiān)管與行業(yè)管理。目前，我國對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管主要是為了避免銀行發(fā)生系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)。此外，我國將更多的監(jiān)管注意力都集中在了大型的商業(yè)銀行上，而對(duì)于小型的商業(yè)銀行并沒有給予太多的關(guān)注。另外，由于農(nóng)村信用社本身的局限性，一些監(jiān)管制度對(duì)其使用并不合適。因此，對(duì)于農(nóng)村信用合作社的監(jiān)管應(yīng)該結(jié)合其獨(dú)具一格的特點(diǎn)選擇一些可用的有效果的監(jiān)管措施。在農(nóng)村信用合作社的內(nèi)部管理上，工作人員的選擇也起著重要的決定的工作用，因此應(yīng)該選擇水平夠高、資質(zhì)夠好的管理人員管理合作社，并對(duì)管理層進(jìn)行一定的分級(jí)，不同級(jí)別的管理人員有不同的權(quán)限設(shè)置，通過相互監(jiān)督相互制約來加強(qiáng)監(jiān)管。最后，信用社應(yīng)該建立合適的決策機(jī)制，改進(jìn)先前的決策方式，提高決策效率。

（二）強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，調(diào)整貸款模式。貴州省農(nóng)村信用社在財(cái)務(wù)管理上由于技術(shù)、人才方面的限制存在一些問題。只有不斷地對(duì)工作人員進(jìn)行培訓(xùn)，不斷提高員工的素質(zhì)，才能讓員工的工作積極性有大的提高。一方面在對(duì)客戶經(jīng)理以及財(cái)務(wù)人員的管理上應(yīng)該實(shí)施新的政策以加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理；另一方面信用合作社應(yīng)該積極開發(fā)新的貸款模式，尋找新的貸款方式。通過增加新的貸款方式，可以將貸款的風(fēng)險(xiǎn)分散開來，有效降低貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)。信用社可以根據(jù)客戶的不同資質(zhì)提供不同額度的貸款。最后，貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生與借貸款雙方都有關(guān)聯(lián)，因此在強(qiáng)化信用社工作人員職業(yè)素質(zhì)的同時(shí)，還應(yīng)該加強(qiáng)投資知識(shí)的宣傳、普及，讓廣大的用戶能夠意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的存在，從自身方面斷絕風(fēng)險(xiǎn)。

主要參考文獻(xiàn)：

[1]黃惠春，曹青，李谷成.不良貸款約束下農(nóng)村信用社改革效率分析——基于SBM方向性距離函數(shù)[J].農(nóng)業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)，2014.10.

[2]王滿.四川省農(nóng)村信用社改革績效的實(shí)證研究[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2012.

[3]羅然然.我國農(nóng)村信用社改革研究[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2011.

[4]明洋.農(nóng)村信用社股份制改革及公司治理研究[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2011.

[5]高偉.當(dāng)前農(nóng)村信用社改革需要注意的幾個(gè)問題[J].攀登，2006.1.endprint