鄭琦巧+王強(qiáng)

[摘要]美國(guó)作為世界上最有影響力的國(guó)家，在對(duì)華的反補(bǔ)貼案件調(diào)查的數(shù)量上逐年遞增，嚴(yán)重影響了我國(guó)對(duì)外貿(mào)易和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。江蘇省地處長(zhǎng)江三角洲地區(qū)，是我國(guó)對(duì)外貿(mào)易規(guī)模位居前列的貿(mào)易大省，因此反補(bǔ)貼調(diào)查對(duì)江蘇省也造成了巨大的影響。通過(guò)詳細(xì)論述當(dāng)前美國(guó)對(duì)我國(guó)江蘇省鋁型材產(chǎn)品進(jìn)行反補(bǔ)貼調(diào)查的現(xiàn)狀、帶來(lái)的影響以及解決對(duì)策，旨在希望我國(guó)在面對(duì)美國(guó)反補(bǔ)貼調(diào)查中能夠找到應(yīng)對(duì)措施，促進(jìn)我國(guó)由貿(mào)易大國(guó)轉(zhuǎn)向貿(mào)易強(qiáng)國(guó)。

[關(guān)鍵詞]反補(bǔ)貼；美國(guó)；江蘇??；鋁型材

[中圖分類號(hào)]F7402

[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A

[文章編號(hào)]2095-3283（2018）01-0028-03

Abstract： As the most influential country in the world， the United States has been increasing the number of countervailing investigations into China year by year， seriously affecting Chinas foreign trade and economic development. Located in the Yangtze River Delta， Jiangsu Province is the largest trade province with the largest foreign trade scale in our country. Therefore， the anti-subsidy investigation has also had a tremendous impact on Jiangsu Province. This paper discusses in detail the current situation of U.S. anti-subsidy investigations on aluminum products in Jiangsu Province and their effects as well as their countermeasures so as to hope that our country can find countermeasures in the face of the countervailing investigation in the United States， Our country can become a trading power by a big trading country.

Keywords： Countervailing； Trade Friction； Countermeasures

[作者簡(jiǎn)介]鄭琦巧（1995-），江蘇宿遷人，本科生，研究方向：國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易；王強(qiáng)（1961-），男，北京人，教授，研究方向：國(guó)際經(jīng)貿(mào)理論與政策。

一、江蘇省鋁型材遭受反補(bǔ)貼調(diào)查的現(xiàn)狀

（一）江蘇省鋁型材出口情況

近年來(lái)，江蘇省對(duì)外貿(mào)易發(fā)展循序漸進(jìn)，穩(wěn)中有升，總體是一種上升的趨勢(shì)。截至2017年8月，江蘇省貿(mào)易總量約25725億元人民幣，比上年同期上升20%，其中江蘇省的出口增速為172%，增加了02個(gè)百分點(diǎn)。從出口產(chǎn)品種類來(lái)看，機(jī)電產(chǎn)品仍然是主打，但是隨著江蘇省自主創(chuàng)新能力的不斷提升，貿(mào)易結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，鋼鐵、鋁型材等產(chǎn)品的出口數(shù)量相比以往有所增加。江蘇省出口鋁材總量284萬(wàn)噸，同比增長(zhǎng)109%，其中鋁箔的出口量為71萬(wàn)噸，增長(zhǎng)了1394%。

（二）美國(guó)是反補(bǔ)貼調(diào)查最大發(fā)起國(guó)

由于補(bǔ)貼是一種政府行為，所以在進(jìn)行反補(bǔ)貼調(diào)查的過(guò)程中會(huì)大量觸及別國(guó)的法律和進(jìn)行頻繁的政府之間的談判，而且政府給企業(yè)提供補(bǔ)貼的證據(jù)資料難以獲取，同時(shí)發(fā)起國(guó)還要斟酌自己國(guó)家的利益均衡，所以一般反補(bǔ)貼調(diào)查的發(fā)生次數(shù)少。但是由于反補(bǔ)貼會(huì)給出口企業(yè)所在地區(qū)尤其是出口國(guó)政府帶來(lái)巨大的損失，因此發(fā)達(dá)國(guó)家，尤其是歐美國(guó)家仍在實(shí)踐中通過(guò)反補(bǔ)貼對(duì)本國(guó)產(chǎn)業(yè)進(jìn)行貿(mào)易保護(hù)。從對(duì)江蘇企業(yè)進(jìn)行反補(bǔ)貼調(diào)查的國(guó)家來(lái)看，反補(bǔ)貼調(diào)查的發(fā)起國(guó)大部分是發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)，發(fā)起數(shù)量排在前三位的是美國(guó)、歐盟和加拿大。

（三）美國(guó)對(duì)江蘇省鋁型材反補(bǔ)貼調(diào)查案例

2010年4月，美國(guó)鋁業(yè)協(xié)會(huì)向美國(guó)當(dāng)局提出申請(qǐng)，希望對(duì)從中國(guó)進(jìn)口的鋁型材進(jìn)行立案調(diào)查。同年8月，美國(guó)當(dāng)局同意立案調(diào)查，并對(duì)我國(guó)鋁型材進(jìn)行反補(bǔ)貼初裁。2015年7月，美國(guó)啟動(dòng)本次反補(bǔ)貼行政復(fù)審。同年3月金橋鋁型材廠有限公司就美國(guó)在調(diào)查時(shí)使用不利可得事實(shí)向美國(guó)當(dāng)局提出異議，認(rèn)為美國(guó)當(dāng)局過(guò)多使用自由裁量權(quán)，不考慮本公司提交的問(wèn)卷，僅根據(jù)可獲得事實(shí)計(jì)算稅率。美國(guó)當(dāng)局于2016年12月對(duì)我國(guó)鋁型材出口企業(yè)做出反補(bǔ)貼終裁：裁決48家中國(guó)企業(yè)的補(bǔ)貼幅度為1608%—19569%；同時(shí)決定撤銷134家涉案企業(yè)此次的反補(bǔ)貼裁決。江蘇省有8家企業(yè)涉案，且補(bǔ)貼幅度均為1608%，如表1所示。

二、江蘇省鋁型材遭遇反補(bǔ)貼調(diào)查的影響

（一）消極影響

1鋁型材出口下降對(duì)江蘇省的經(jīng)濟(jì)影響巨大。從美國(guó)對(duì)江蘇省實(shí)行的反補(bǔ)貼調(diào)查來(lái)看，反補(bǔ)貼調(diào)查的產(chǎn)品涉及的領(lǐng)域范圍廣泛，其中包含飲料、塑膠產(chǎn)品、紡織品、鋼鐵產(chǎn)品、鋁型材等，而江蘇省同我國(guó)其他地區(qū)相比具有一定出口優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)品都在其中。由于補(bǔ)貼是屬于政府和國(guó)家層面的行為，所以反補(bǔ)貼的打擊力度更廣，不存在案件之間互不影響的情況。通常會(huì)波及到國(guó)家補(bǔ)貼的下游企業(yè)或者是與產(chǎn)品相關(guān)的整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈。也就是說(shuō)上文所提到的美國(guó)對(duì)我國(guó)江蘇省鋁型材進(jìn)行反補(bǔ)貼裁決的成立，極有可能會(huì)對(duì)江蘇省其他企業(yè)鋁型材產(chǎn)品的出口提供證據(jù)，從而導(dǎo)致江蘇省鋁型材出口環(huán)節(jié)大面積受阻，對(duì)江蘇省的經(jīng)濟(jì)造成嚴(yán)重的損失。美國(guó)對(duì)江蘇省鋁型材反補(bǔ)貼調(diào)查最終的裁決結(jié)果將會(huì)對(duì)江蘇省境內(nèi)所有非美國(guó)生產(chǎn)的鋁型材帶來(lái)不利影響，尤其在江蘇的鋁型材生產(chǎn)企業(yè)和出口數(shù)量的減少方面尤為嚴(yán)重。經(jīng)過(guò)幾輪對(duì)江蘇省鋁型材產(chǎn)品的初裁復(fù)裁后，江蘇省對(duì)美國(guó)、歐盟等國(guó)家和地區(qū)的鋁型材出口大幅下降，僅在2017年上半年，江蘇省鋁型材出口數(shù)量比上年同期下降了04個(gè)百分點(diǎn)。由于江蘇省鋁型材出口受阻加上國(guó)內(nèi)企業(yè)整改，大型企業(yè)由于財(cái)力雄厚仍正常生產(chǎn)，但是下游方面，外資撤離，不少小型壓鑄企業(yè)基本停產(chǎn)，面臨倒閉。出口受阻導(dǎo)致江蘇省的經(jīng)濟(jì)受到了嚴(yán)重的影響。

2加劇成本壓力，使產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力降低。美國(guó)對(duì)江蘇省鋁型材出口裁定實(shí)施反補(bǔ)貼稅率，使全省以出口鋁型材為主要業(yè)務(wù)的企業(yè)稅率增多，導(dǎo)致企業(yè)成本增加，產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力下降，出口產(chǎn)品數(shù)量減少。這將不利于企業(yè)和產(chǎn)品出口的發(fā)展。由表1可知，江蘇涉案的8家企業(yè)被征收的反補(bǔ)貼稅均為1608%，之所以會(huì)這樣，是因?yàn)槊绹?guó)以“不利事實(shí)不利推定”為理由否定企業(yè)的應(yīng)訴。例如美國(guó)商務(wù)部對(duì)金橋鋁型材廠有限公司的初裁和終裁中均以不利可得事實(shí)規(guī)則計(jì)算征收1608%的反補(bǔ)貼稅率。長(zhǎng)期以來(lái)，江蘇省鋁型材產(chǎn)品的出口以價(jià)格低廉為優(yōu)勢(shì)占領(lǐng)國(guó)際市場(chǎng)份額，由于美國(guó)對(duì)江蘇的鋁型材出口企業(yè)征收高額的反補(bǔ)貼稅率，國(guó)內(nèi)鋁棒原材料價(jià)格上漲等因素，使企業(yè)出口成本增加，利潤(rùn)空間被不斷擠壓，出口的鋁型材產(chǎn)品價(jià)格優(yōu)勢(shì)被大大削減，導(dǎo)致產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力下降。

（二）積極影響

1使江蘇省涉案企業(yè)能更加熟悉貿(mào)易規(guī)則。應(yīng)對(duì)反補(bǔ)貼調(diào)查是個(gè)非常復(fù)雜且耗費(fèi)精力的事情，尤其是我國(guó)對(duì)外開(kāi)放時(shí)間不長(zhǎng)，應(yīng)對(duì)貿(mào)易調(diào)查的經(jīng)驗(yàn)還不是特別豐富，因此，在面對(duì)來(lái)勢(shì)洶洶的反補(bǔ)貼貿(mào)易調(diào)查時(shí)，我方企業(yè)難免會(huì)覺(jué)得吃力。但是隨著美國(guó)反補(bǔ)貼立案調(diào)查的增多，相關(guān)企業(yè)通過(guò)多次應(yīng)對(duì)反補(bǔ)貼、反傾銷等貿(mào)易調(diào)查，對(duì)相關(guān)的應(yīng)訴流程有了經(jīng)驗(yàn)，將更能熟悉貿(mào)易規(guī)則。

2有助于企業(yè)與政府積累經(jīng)驗(yàn)。企業(yè)應(yīng)對(duì)反補(bǔ)貼調(diào)查不僅能夠積累經(jīng)驗(yàn)，還可以給其他企業(yè)前車之鑒，指引相關(guān)企業(yè)做出合理的選擇。企業(yè)與政府之間通過(guò)不斷摸索，能夠建立起更加有效、更加快捷方便的應(yīng)對(duì)方式，還能夠節(jié)省資源，使應(yīng)訴的成功率更高。此外企業(yè)與政府之間的交流合作也會(huì)大大增加，這將會(huì)改變以往企業(yè)應(yīng)訴時(shí)孤立無(wú)援、各自為戰(zhàn)的局面。

三、江蘇省應(yīng)對(duì)美國(guó)反補(bǔ)貼措施的解決對(duì)策

（一）企業(yè)層面

1企業(yè)制定長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略。當(dāng)前江蘇省的鋁型材生產(chǎn)企業(yè)多以加工業(yè)為主，利潤(rùn)微薄，沒(méi)有自己的技術(shù)研發(fā)，沒(méi)有品牌，沒(méi)有自己的渠道，受國(guó)際市場(chǎng)的影響較大，對(duì)固定市場(chǎng)的依賴程度高，因此鋁型材出口企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極進(jìn)行科技研發(fā)，技術(shù)革新，創(chuàng)建自己的品牌。拋棄以往的低端產(chǎn)品生產(chǎn)，轉(zhuǎn)而研究開(kāi)發(fā)技術(shù)性強(qiáng)的鋁型材產(chǎn)品，走高端出口路線。此外企業(yè)還應(yīng)當(dāng)實(shí)行多角度化戰(zhàn)略，即產(chǎn)品多樣化和市場(chǎng)多元化。有些企業(yè)規(guī)模較小，只生產(chǎn)一種或幾種鋁型材，一旦遇到反補(bǔ)貼調(diào)查，本企業(yè)能夠生產(chǎn)的鋁型材都被征收高額的反補(bǔ)貼稅率，使單一產(chǎn)品出口的企業(yè)難以生存。還有一些對(duì)美國(guó)出口依存度高的企業(yè)，一旦被美國(guó)征收反補(bǔ)貼稅，則企業(yè)生產(chǎn)成本增加，出口困難，沒(méi)有其他國(guó)家的客源，很容易被淘汰。因此企業(yè)要從自身生產(chǎn)和出口格局變化方面制定好企業(yè)未來(lái)的發(fā)展策略，才能使企業(yè)更長(zhǎng)遠(yuǎn)地生存。

2加快企業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型。由于近些年國(guó)內(nèi)生產(chǎn)能力過(guò)剩，競(jìng)爭(zhēng)激烈，利潤(rùn)微薄，反傾銷反補(bǔ)貼等貿(mào)易保護(hù)主義盛行，并且境外優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)大幅縮水，國(guó)際技術(shù)資產(chǎn)價(jià)格下降，部分知名品牌出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難等現(xiàn)象給我國(guó)企業(yè)整合海外資源提供了有利的機(jī)會(huì)。所以江蘇省的鋁型材出口企業(yè)可以根據(jù)世界經(jīng)濟(jì)格局的規(guī)律，走到接近海外主要市場(chǎng)和具有更低成本要素的國(guó)家和地區(qū)發(fā)展跨國(guó)經(jīng)營(yíng)，采用對(duì)外直接投資方式規(guī)避反補(bǔ)貼稅率。企業(yè)可以在當(dāng)?shù)厣a(chǎn)，當(dāng)?shù)劁N售，產(chǎn)生利潤(rùn)。利用企業(yè)的內(nèi)部組織交易取代市場(chǎng)機(jī)制達(dá)到合理規(guī)避稅收，降低成本的目的。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，中國(guó)鋁型材的對(duì)外轉(zhuǎn)移將必然發(fā)生。與其被動(dòng)轉(zhuǎn)移，不如在面對(duì)貿(mào)易懲罰時(shí)主動(dòng)探索轉(zhuǎn)移的可能性。

3企業(yè)要積極配合調(diào)查。反觀從前對(duì)我國(guó)進(jìn)行反補(bǔ)貼調(diào)查的案例，發(fā)現(xiàn)很多時(shí)候我們的敗訴是因?yàn)樵S多涉案企業(yè)不愿意去應(yīng)訴，導(dǎo)致我方企業(yè)在應(yīng)訴時(shí)不戰(zhàn)而敗。而不戰(zhàn)而敗的原因主要是由于被適用了“不利事實(shí)與不利推定”。如果一個(gè)公司被認(rèn)定為不合作的公司，那么所有合作公司被認(rèn)定的補(bǔ)貼項(xiàng)目都會(huì)被適用于這家公司，即默認(rèn)就是承認(rèn)。不僅如此，如果不積極應(yīng)訴，那么美國(guó)商務(wù)部則會(huì)用以往案例或者是本案中被認(rèn)定的最高稅率來(lái)使用，不應(yīng)訴則表示默認(rèn)接受美國(guó)商務(wù)部給出的稅率，喪失了主動(dòng)權(quán)。本案中的金橋鋁型材廠有限公司就是由于美國(guó)在計(jì)算中對(duì)其使用了不利可得事實(shí)計(jì)算稅率，致使金橋鋁型材廠有限公司遭受12122%的反補(bǔ)貼稅率，基本上不能再進(jìn)入美國(guó)市場(chǎng)了。但隨著中國(guó)對(duì)外貿(mào)易的不斷增加和我國(guó)綜合國(guó)力的不斷提升，許多企業(yè)改變了以往的態(tài)度積極地進(jìn)行了反補(bǔ)貼應(yīng)訴。

（二）政府層面

1 適當(dāng)應(yīng)用“補(bǔ)救措施”。補(bǔ)救措施是指企業(yè)在反補(bǔ)貼調(diào)查期間，出口方政府承諾取消被訴補(bǔ)貼或者出口企業(yè)承諾修正出口價(jià)格，并且調(diào)查當(dāng)局接受此承諾，那么補(bǔ)救措施則達(dá)成。我們未必一定要與美國(guó)硬碰硬，可以適當(dāng)選擇溫和圓滑的方式去處理美國(guó)對(duì)江蘇省的反補(bǔ)貼調(diào)查。當(dāng)美國(guó)決定對(duì)我方的產(chǎn)品進(jìn)行反補(bǔ)貼調(diào)查時(shí)，出口企業(yè)可以適當(dāng)把價(jià)格調(diào)整為美國(guó)當(dāng)局可以接受的價(jià)格，或者我方政府承諾將取消被訴補(bǔ)貼，給足他們的誠(chéng)意，從而避免高額的反補(bǔ)貼處罰。但是如果面對(duì)的是美國(guó)無(wú)理惡意的反補(bǔ)貼調(diào)查，我們也要積極抵抗到底，保護(hù)自己的合法利益。

2政府利用互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)建綜合預(yù)警平臺(tái)。近年來(lái)，由于國(guó)際貿(mào)易保護(hù)日漸抬頭，江蘇省企業(yè)出口產(chǎn)品遭遇越來(lái)越多的貿(mào)易調(diào)查，江蘇省已成為應(yīng)對(duì)貿(mào)易摩擦的重點(diǎn)區(qū)域。面對(duì)如此嚴(yán)峻的貿(mào)易形勢(shì)，政府應(yīng)當(dāng)利用互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)，創(chuàng)建案件應(yīng)對(duì)綜合平臺(tái)，讓被強(qiáng)制調(diào)查的企業(yè)之間可以相互聯(lián)系，共享資源，團(tuán)結(jié)一致共同應(yīng)對(duì)貿(mào)易調(diào)查。在平臺(tái)運(yùn)作上可以參考別的省市的成功經(jīng)驗(yàn)，例如浙江的義烏國(guó)際貿(mào)易綜合服務(wù)及經(jīng)濟(jì)案事件預(yù)警平臺(tái)。該平臺(tái)是義烏市公安局和中國(guó)小商品城集團(tuán)共同成立，組織建立經(jīng)偵大隊(duì)負(fù)責(zé)平臺(tái)的運(yùn)行管理，并對(duì)平臺(tái)上的信息進(jìn)行核查認(rèn)證。江蘇也應(yīng)當(dāng)建立公平貿(mào)易平臺(tái)，深度挖掘信息，在平臺(tái)上開(kāi)展預(yù)警信息的發(fā)布，并整理出對(duì)江蘇市場(chǎng)影響較大的貿(mào)易信息，主動(dòng)告知相關(guān)企業(yè)，制定應(yīng)對(duì)措施，減免貿(mào)易損失。當(dāng)有國(guó)家對(duì)本地產(chǎn)業(yè)集群進(jìn)行貿(mào)易調(diào)查時(shí)，要進(jìn)行案件通告，組織產(chǎn)業(yè)相關(guān)企業(yè)積極應(yīng)對(duì)，并組織涉案企業(yè)做好貿(mào)易救濟(jì)案件境外游說(shuō)、交涉工作，為案件應(yīng)對(duì)工作創(chuàng)造有利形勢(shì)。目前浙江地區(qū)已經(jīng)創(chuàng)新性地建設(shè)了各種綜合預(yù)警平臺(tái)，江蘇省相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)積極學(xué)習(xí)他們的先進(jìn)理念，主動(dòng)運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)思維解決現(xiàn)代化貿(mào)易斗爭(zhēng)。

四、總結(jié)

綜上所述，現(xiàn)階段我國(guó)與美國(guó)的貿(mào)易爭(zhēng)端日益加深，而美國(guó)對(duì)中國(guó)所進(jìn)行的反補(bǔ)貼調(diào)查嚴(yán)重影響了中國(guó)向外輸出產(chǎn)品的發(fā)展速度和競(jìng)爭(zhēng)能力，令我國(guó)的產(chǎn)品出口貿(mào)易發(fā)展滯緩、競(jìng)爭(zhēng)能力降低，長(zhǎng)此以往必將影響我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和中美貿(mào)易良性發(fā)展。因此政府、企業(yè)要一同努力，加強(qiáng)對(duì)WTO規(guī)則的運(yùn)用，極力扭轉(zhuǎn)當(dāng)下我國(guó)在反補(bǔ)貼方面受制于美國(guó)的局面。

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（責(zé)任編輯：顧曉濱馬琳）