李家銳，凡 亞

(中國電建集團成都勘測設計研究院有限公司， 四川 成都 610072)

1 工程概況

N市安置還房建設項目建筑面積約18.05萬m2，配套建設道路廣場及停車場1.98萬m2，投資估算4.089億元人民幣，建設工期為三年。政府采用公開招商方式擇優(yōu)選擇具有相應資質的投資建設方，自籌資金完成本項目建設。國內一家國有企業(yè)于2014年12月與N市建工集團(政府融資平臺公司)簽訂了投資建設合同，該項目于2015年7月開工建設，目前正處于建設階段。

2 項目的風險識別

投資建設方使用了德爾菲法進行專家調查以識別本項目過程中可能出現的風險因素，被訪對象是研究或者從事安置還房建設項目的專家學者，包括政府、建設項目公司、高校及項目主要參與人員。調查采用人員實地調查和電子郵件調查相結合的方式，共發(fā)放問卷50份，回收48份，有效問卷45份。根據調查結果，將主要風險歸納為：政治風險、自然風險、資金風險、建設管理風險、回購風險五類。

2.1 政治風險

(1)本項目是內資項目，國家政局穩(wěn)定，但需要關注政策的穩(wěn)定性和連續(xù)性，如相關的招投標政策、稅收及征地移民政策等。

(2)當地政府相關部門的缺位或越位帶來的風險。

2.2 資金風險

本項目為企業(yè)投資建設，資金需求較大，投資方需多方融資，任何環(huán)節(jié)出現問題，都會造成風險。同時，本項目的建設投資款和回購款大部分為銀行貸款，銀行基準利率的變化將很大程度地影響工程造價。

2.3 自然風險

(1)N市地區(qū)屬亞熱帶濕潤季風氣候，夏季最高氣溫可達41℃，暴雨時有發(fā)生，綿雨顯著。高溫和雨季都會嚴重影響項目的建設，造成工期滯后。

(2)不良的水文地質與工程地質條件給項目帶來風險，項目位于淺丘丘頂及斜坡地帶，地下水豐富，易造成基坑浸水、地基承載力下降及邊坡坍塌等。

2.4 建設管理風險

(1)建設管理風險因素往往伴隨著工程始末，任一環(huán)節(jié)出現偏差都會給項目帶來風險[1]，如：合同的管理、施工單位的現場管理能力、監(jiān)理單位的品質、建設資金的到位情況、設計文件的質量等。

(2)本項目工程量大、工期相對比較緊張，項目開工前“三通一平”工程尚未開始，設計圖紙未完成，項目開工手續(xù)不齊全，以上都給整個項目帶來極大風險，容易給參建各方帶來經濟損失。

(3)本項目投資合同約定，工程預算控制價以N市財政投資評審中心評審為準，工程結算價款將由監(jiān)理工程師、發(fā)包人審核后經N市審計局審計確定，這將可能出現工程實際投入成本大于最終結算價款的風險。主要因素有：①施工組織實際實施與最終審計確定的不一致；②施工過程中的實際市場價格、工程量計量與最終審計確定的不一致；③建設方的工程量計量、計價等支撐材料不齊全；④由于建設方自身原因造成的施工質量缺陷導致發(fā)生修復費用；⑤由于政府方未按合同約定提供外部條件(如：征地、拆遷、外部接口)等，導致建設方的直接損失(不可預見的場地二次清理與處理、窩工、阻工等)與間接損失(如管理費、財務費用等)增加。

2.5 回購風險

本項目的回購款須在工程竣工驗收合格之日起26個月內按4 ∶3 ∶3比例支付，而這類的風險主要表現在質量缺陷風險、工期延誤方面。

(1)本項目為移民安置還房工程，政府作為業(yè)主方不會對質量存在缺陷或者驗收不合格的工程進行回購，相應的責任與經濟損失將由投資建設方自己承擔。

(2)如果工期延誤將導致政府不能按計劃對項目進行回購，這會致使拆遷安置戶不能按時使用，投資建設方則會承擔該經濟損失。同時，工期延誤政府會對投資建設方進行罰款處罰，造成直接經濟損失。

3 項目的風險防范對策

在本項目的實施過程中，投資建設方針對識別出來的風險，采取了風險防范措施，具體內容如下：

3.1 防范經濟政策變化

通常情況下，國內的經濟政策出現了變化，那么銀行的貸款利率將隨之發(fā)生變化。如果貸款利率驟然上升，則項目的投資成本將大幅度增加，可以利用的資金就會緊張，那么就會發(fā)生經濟和回購風險。為了防范此風險因素，投資建設方采取了以下措施：

(1)投資建設方聯(lián)合本集團內部的一家基金公司和施工單位共同參與了項目的投資，分擔了風險。

(2)在投資建設合同中簽訂了有利于回款的條款，例如本項目回購款將納入N市一般公共預算支出，且每筆項目回購款支付前一年度須將其列入N市年度財政預算。同時，政府發(fā)包方以出具承諾函的方式就項目回購款支付提供擔保。

3.2 遵守基本建設程序

3.2.1 工程開工條件

從簽訂合同一開始，投資建設方就積極與政府相關部門溝通，發(fā)函請其盡快提供項目開工所必須的條件，如：征地拆遷、三通一平等前期工作，辦理工程施工許可證，辦理財政評審等。

3.2.2 工程招標

招標是合同實施過程中的第一步環(huán)節(jié)，如果由于各種原因導致不利風險因素發(fā)生，從而會致使項目招標的結果達不到預期目標。本項目為國有資產投資項目，項目投資人是國有企業(yè)，須按照《中華人民共和國招標投標法》的相關規(guī)定來進行項目招標。

為了選擇符合要求、具備一定實力的單位，經過N市發(fā)展改革局核準，本工程勘察、設計、建設監(jiān)理、施工等招標方式為公開招標，評標采用綜合評分法，經評定的最高分中標。

3.3 加強質量、安全監(jiān)督

工程建設過程中，針對工程質量、安全風險，建設方做了大量工作，如：成立工程質量領導小組，明確質量管理依據，制定質量管理制度，建立質量管理體系和保障機制，加強施工質量檔案管理等。同時從源頭抓起，對材料、設備進行嚴格檢驗、檢測。認真貫徹國家“安全第一，預防為主、綜合治理”的方針，推進項目安全文化建設，強化安全管理，將安全責任落實到個人。

3.4 防范工期延誤

為對工程進度進行有效控制，采取了如下防范措施：

(1)成立進度管理組織機構，統(tǒng)一協(xié)調政府、設計、監(jiān)理、施工、審計等參建各方。

(2)制定進度管理制度，建立保證體系。

(3)制定嚴格的資金計劃，合理安排資金投入，加強工程計量支付管理，及時足額支付工程款。

(4)制定合理的進度計劃，對工程進度實行動態(tài)管理，并采用 PDCA動態(tài)循環(huán)管理。

3.5 其他預防對策

(1)通過公開招標選擇資質信譽良好、實踐經驗豐富、責任心強的工程監(jiān)理公司，全面負責工程的施工管理，控制項目的投資超支、工期延誤、工程質量事故、工程安全事故等風險。

(2)采取激勵機制，如施工合同中約定：提前竣工每天獎勵4 000元，最高獎勵48萬元；工期延誤則每天支付4 000元違約金，逾期竣工違約金的上限為工程預算控制價的1%。

(3)建立風險監(jiān)控制度，風險監(jiān)控落實到人，跟蹤有記錄[2]，如：定期編制和更新《風險清單》，組織對識別的風險因素進行評價；對風險應對措施實施情況進行追蹤和定期檢查，提出改進措施。

(4)為工程購買建筑工程一切險、第三者責任險等，將風險進行轉移，增強抵御風險的能力。

4 結 語

通過采取以上一系列風險防范對策，本項目進展順利，質量、進度、安全、經濟等各項目標都處于受控狀態(tài)，取得了良好的社會效益和經濟效益。