沈琦

信用風(fēng)險(xiǎn)一直以來都是商業(yè)銀行所面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)形式之一。本文從信用風(fēng)險(xiǎn)的概念、特點(diǎn)出發(fā)，詳細(xì)分析了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理在我國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況，即不良貸款率持續(xù)高位，資產(chǎn)充足率卻停留低位的問題，通過對(duì)比分析中美兩國(guó)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，借鑒美國(guó)監(jiān)管體系新構(gòu)架，同時(shí)根據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際情況加以創(chuàng)新性發(fā)展，對(duì)其所存在的問題提出建設(shè)性意見。

信用風(fēng)險(xiǎn)管理

不良貸款率 資本充足率

隨著世界經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展與融合，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于“新常態(tài)”的形式之下，而金融業(yè)的地位也日益加重，作為金融核心的商業(yè)銀行，其平穩(wěn)的運(yùn)轉(zhuǎn)關(guān)系到國(guó)家、社會(huì)的穩(wěn)定發(fā)展和國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。因此，在當(dāng)下金融產(chǎn)業(yè)全球化以及世界范圍內(nèi)的嚴(yán)格監(jiān)管趨勢(shì)下，有必要探討我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的一系列問題，并積極提出建設(shè)性的建議。

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)的基本概念。信用風(fēng)險(xiǎn)，也稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指買賣一方或者債務(wù)人無法正常履行買賣合約或信用的品質(zhì)發(fā)生變化導(dǎo)致買賣另一方或債權(quán)人蒙受損失的可能性，其主要形式分為違約風(fēng)險(xiǎn)和結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

（2）信用風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)有很多，但是對(duì)于商業(yè)銀行而言，非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)可以算是其中較為突出的，它與相關(guān)聯(lián)性有著相關(guān)之處。具體而言，它的出現(xiàn)往往是由某一獨(dú)特的原因所致，與整個(gè)金融體系亦或商業(yè)銀行發(fā)展模式?jīng)]有系統(tǒng)、整體性的聯(lián)系，是系統(tǒng)外部因素造成的影響。

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理在我國(guó)的現(xiàn)狀

（1）市場(chǎng)份額集中。近年來，上市商業(yè)銀行負(fù)債規(guī)模增速放緩，同業(yè)負(fù)債明顯壓縮，負(fù)債結(jié)構(gòu)優(yōu)化。截至2017年底，26家上市商業(yè)銀行同業(yè)負(fù)債整體收縮9340億元，同業(yè)負(fù)債占比從20.1%下降到18.5%，同時(shí)資產(chǎn)高度集中是我國(guó)商業(yè)銀行存在“壟斷”的征兆，較高的負(fù)債也是其中的重要體現(xiàn)。

（2）不良貸款率存在異常。我們常用不良貸款率來測(cè)量銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，近幾年隨著“新常態(tài)”時(shí)期的到來，我國(guó)GDP增長(zhǎng)出現(xiàn)新的變化，對(duì)于GDP的增速，國(guó)家進(jìn)行宏觀的把控，但我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率高仍是一個(gè)急需解決的問題。

（3）信貸結(jié)構(gòu)單一。據(jù)券商預(yù)計(jì)，2018年商業(yè)銀行新增一般性貸款的規(guī)模將高于17年的13.8萬億水平，但是銀行的信貸資源并不寬裕。就目前實(shí)際情況而言，雖然近年來國(guó)家政策對(duì)中小企業(yè)有所傾斜，但大多數(shù)商業(yè)銀行還是較為保守的與大型國(guó)有企業(yè)穩(wěn)步合作，從而造成分布不平衡等問題的出現(xiàn)。

中美兩國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)比分析

（1）外部環(huán)境對(duì)比。一是：社會(huì)信用與法律體系方面。我國(guó)近幾年來，隨著金融業(yè)新的業(yè)務(wù)模式以及新型產(chǎn)品的不斷涌現(xiàn)，導(dǎo)致有關(guān)金融方面的犯罪案件層出不窮，但現(xiàn)行的法律卻沒有對(duì)其規(guī)定和量刑；但是美國(guó)政府制訂的經(jīng)濟(jì)類法律體系對(duì)信用管理方面案件的指導(dǎo)十分完善，還一并成立了聯(lián)邦儲(chǔ)備體系等三個(gè)聞名世界的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理其商業(yè)銀行信用的規(guī)范性。二是：政府監(jiān)管方面。我國(guó)政府的監(jiān)管效力不足，監(jiān)管成本高，市場(chǎng)效率低，信息溝通機(jī)制不健全；但是美國(guó)政府對(duì)其商業(yè)銀行的信息披露要求嚴(yán)格，在有關(guān)政策制訂上都對(duì)其信息披露設(shè)計(jì)做出十分嚴(yán)謹(jǐn)?shù)囊?guī)定。

（2）內(nèi)部環(huán)境對(duì)比。一是：信用評(píng)價(jià)體系。眾所周知，我國(guó)中小型商業(yè)銀行的風(fēng)控部門會(huì)采取審理監(jiān)管措施對(duì)其授信人進(jìn)行信用的評(píng)價(jià)和審核，但是即使如此在我國(guó)確實(shí)缺少專用的與信用相關(guān)的評(píng)審分級(jí)機(jī)構(gòu)。但是對(duì)于美國(guó)來說，穆迪、惠譽(yù)以及標(biāo)普的世界聞名，這些機(jī)構(gòu)會(huì)依據(jù)發(fā)行方歷史的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)債券發(fā)行方進(jìn)行系統(tǒng)的評(píng)估。二是：內(nèi)控機(jī)制。我國(guó)商業(yè)銀行目前負(fù)責(zé)貸款管理的部門主要為信貸審批部、風(fēng)險(xiǎn)管理部和貸審會(huì)，缺少專用的管理貸款后期工作的部門。但是美國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)部的客戶經(jīng)理不僅要做好貸款前期調(diào)研工作，并且要分析每個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況，使得部門有條不紊的進(jìn)行經(jīng)濟(jì)發(fā)展活動(dòng)。

對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的政策建議

（1）宏觀政策方面。有關(guān)部門應(yīng)積極規(guī)范和落實(shí)我國(guó)銀行業(yè)的監(jiān)管制度，健全相關(guān)法律法規(guī)，重視信息披露。政府應(yīng)在我國(guó)現(xiàn)有的信用環(huán)境和社會(huì)信用體系的建設(shè)中發(fā)揮其最大的效用來保證金融監(jiān)管的落實(shí)。我國(guó)銀行業(yè)有關(guān)法律法規(guī)的實(shí)施和完善，可以保障商業(yè)銀行所在的外部環(huán)境穩(wěn)固不亂。

（2）金融市場(chǎng)方面。我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展正處于不平衡不協(xié)調(diào)狀態(tài)，所以需要積極健全金融市場(chǎng)體制，改善資本市場(chǎng)緩慢發(fā)展?fàn)顟B(tài)，結(jié)合當(dāng)下經(jīng)濟(jì)全球化和中國(guó)“新常態(tài)”宏觀大背景，合理配比商業(yè)銀行資產(chǎn)，創(chuàng)新使用靈活有價(jià)證券，降低信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

（3）銀行自身方面。一方面，建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)。我國(guó)商業(yè)銀行目前僅通過企業(yè)所提供的財(cái)務(wù)報(bào)表來判斷企業(yè)的信用水平，缺乏對(duì)企業(yè)所在行業(yè)的發(fā)展前景以及自身經(jīng)營(yíng)能力和經(jīng)營(yíng)水平的動(dòng)態(tài)分析。同時(shí)合理的信用評(píng)價(jià)體系，即從定性向定量轉(zhuǎn)換的過程，是需要長(zhǎng)時(shí)間積累的。另一方面，加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的建設(shè)。加深內(nèi)控體系的建設(shè)是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度趨于完善的重要保障，控制好風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)應(yīng)作為我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)的首要任務(wù)，建立有效可行的內(nèi)控機(jī)制達(dá)到自我完善與約束，同時(shí)明確細(xì)分各個(gè)級(jí)別、部門之間的責(zé)任，為建立高效內(nèi)控體系打下基礎(chǔ)。

對(duì)于商業(yè)銀行來說，一級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)遠(yuǎn)多于二級(jí)市場(chǎng)的業(yè)務(wù)操作，所以風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的做法并不適合商業(yè)銀行管控信用風(fēng)險(xiǎn)。那么面對(duì)形形色色的融資需求，商業(yè)銀行如何判斷并合理管控企業(yè)的融資，是當(dāng)下銀行業(yè)關(guān)注的重中之重，授信的合理性和信用的穩(wěn)定性也是國(guó)家、資本市場(chǎng)和企業(yè)共同努力構(gòu)建的，信用風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和政策的完善還需繼續(xù)發(fā)展。

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