吳春華

近年來(lái)，煙草行業(yè)的經(jīng)濟(jì)壓力持續(xù)增加，導(dǎo)致行業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度逐步放緩，市場(chǎng)需求降低，煙草產(chǎn)品積壓，經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)受到一定程度的打擊，全國(guó)卷煙銷量首次下降，2015年比上年減少120萬(wàn)箱，而卷煙單箱成本卻增加了289.3元。歸其原因，排除中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)因素、各種限制和控制之外，企業(yè)居高不下的原料保障成本，很大程度制約了卷煙工業(yè)企業(yè)的贏利能力。本文從多個(gè)層面對(duì)當(dāng)今中國(guó)卷煙工業(yè)煙葉原料內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行分析和研究，試圖為中式卷煙的持續(xù)發(fā)展提供依據(jù)。

一、研究的背景

據(jù)2016年有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，大部分卷煙工業(yè)僅煙葉原料采購(gòu)庫(kù)存就占用財(cái)務(wù)資金之大，有的占到全年企業(yè)稅利的百分之五十以上。由于煙葉采購(gòu)、管理、人工成本的不斷上漲，煙葉原料粗放的管理模式、分散零亂的倉(cāng)儲(chǔ)現(xiàn)狀、不合理的采購(gòu)庫(kù)存等突出問題，導(dǎo)致原料保障成本居高不下，嚴(yán)重地制約了中國(guó)卷煙工業(yè)的發(fā)展。

當(dāng)前，中國(guó)煙草進(jìn)入新的歷史發(fā)展階段，中式卷煙升級(jí)創(chuàng)新及新型煙草制品研發(fā)創(chuàng)新，對(duì)煙葉原料的“優(yōu)質(zhì)”、“特色”、“安全”提出了更高的要求。在行業(yè)發(fā)展受阻的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)上，在中國(guó)目前特殊的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下進(jìn)行原料發(fā)展環(huán)境分析與研究，具有很強(qiáng)的時(shí)效性。

二、發(fā)展戰(zhàn)略現(xiàn)狀分析

（一）行業(yè)特殊分析

（1）專賣體制機(jī)制。為了規(guī)范煙草的經(jīng)營(yíng)，國(guó)務(wù)院成立了國(guó)家煙草專賣局，主要負(fù)責(zé)煙草的專賣工作，并且在省、地（市）也設(shè)立了煙草專賣局。到目前為止，我國(guó)就擁有省級(jí)煙草專賣局33家，卷煙工業(yè)企業(yè)和工業(yè)公司也達(dá)到了57家和16家。除此之外，還有與煙草專賣相關(guān)的商業(yè)企業(yè)1000多家。（2）煙草消費(fèi)存在區(qū)域性。主要原因是由于增大煙草的稅收可以帶動(dòng)地方政府的財(cái)政收入，因此地方政府會(huì)對(duì)本區(qū)域的煙草企業(yè)實(shí)施地方保護(hù)，并相當(dāng)程度打擊外地卷煙的銷售。（3）集中度較高。一方面卷煙工業(yè)企業(yè)數(shù)量少集中度較高，數(shù)量跟其他制造企業(yè)相比是較少的。另一方面品牌集中度較高，在中國(guó)排前15大卷煙品牌中，中華、云煙和芙蓉等品牌的銷售額占全國(guó)的44.5%，銷量占到了全國(guó)的72%。集中度的高低直接影響本區(qū)域煙葉保障能力。（4）特殊農(nóng)產(chǎn)品特征。煙葉是煙草專賣體制下的特殊農(nóng)產(chǎn)品，是全國(guó)三農(nóng)（農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民）政策取消農(nóng)業(yè)特種稅之后，唯一一個(gè)必須交稅的農(nóng)產(chǎn)品。（5）煙葉原料專賣性特征。我國(guó)《煙草專賣法》中“煙草公司按計(jì)劃種植、收購(gòu)，卷煙工業(yè)公司按調(diào)撥計(jì)劃購(gòu)入、運(yùn)輸，轉(zhuǎn)入投料生產(chǎn)?！泵鞔_了煙葉與卷煙同屬于專賣專營(yíng)。

（二）地理環(huán)境分析

目前，我國(guó)的煙葉種植區(qū)一共有五個(gè)區(qū)域，分別是西南地區(qū)、東南地區(qū)、長(zhǎng)江中下地區(qū)、黃淮和北方地區(qū)，共有24個(gè)省區(qū)，123個(gè)地市，513個(gè)種煙縣。品種，生活的地域，種植的土壤條件，溫度和濕度等種植因素都會(huì)影響煙草的質(zhì)量。例如，貴州作為全國(guó)第二大煙區(qū)，其煙草種類已達(dá)十余個(gè)，煙草種植面積占全省面積約為27.7：100。貴州的獨(dú)特地勢(shì)為煙草“無(wú)公害、低危害、原生態(tài)”的高質(zhì)量奠定了基礎(chǔ)，溫和的氣候和適應(yīng)的土壤條件為煙草形成了各種香氣，讓卷煙變得更有味道和層次感，各種煙草更符合大眾的口味，這為貴州卷煙工業(yè)企業(yè)創(chuàng)造了原料優(yōu)勢(shì)。

（三）政策環(huán)境分析

1.國(guó)家政策的重大影響

一是國(guó)家稅收政策調(diào)整的影響。2015年國(guó)家對(duì)煙草行業(yè)的卷煙消費(fèi)稅率進(jìn)行了調(diào)整，到2016年稅已占煙草收入的9262%。我國(guó)卷煙調(diào)整后價(jià)格呈現(xiàn)小幅上漲，銷售量隨之降低。僅2015年2016年，我國(guó)卷煙銷量下降了3.3%，三類品牌的卷煙銷量降低了5.5%。

二是國(guó)家控?zé)煼ㄒ?guī)對(duì)企業(yè)發(fā)展的影響?！稛煵菘刂瓶蚣芄s》對(duì)我國(guó)卷煙工業(yè)帶來(lái)越來(lái)越大的壓力。a.2008年，禁煙標(biāo)志占煙盒面積1/3的提出，對(duì)卷煙銷售影響很大；2012年，我國(guó)在售卷煙不再有無(wú)警示語(yǔ)包裝。卷煙產(chǎn)品產(chǎn)銷量、制造成本受到影響。b.2014年，新《廣告法》中，嚴(yán)禁各大公共媒體播放有關(guān)煙草的廣告、服務(wù)型的廣告、公益廣告等，卷煙已經(jīng)退出廣告舞臺(tái)。c.新《慈善法》明確了任何組織機(jī)構(gòu)，不得利用公益慈善的名頭，為卷煙制作商、銷售商做廣告。d.2014年，國(guó)務(wù)院正式提出《公共場(chǎng)所控制吸煙條例》，內(nèi)公共場(chǎng)所、室內(nèi)工作場(chǎng)所、公共交通工具內(nèi)禁止吸煙。

2.行業(yè)政策的影響

一是定價(jià)政策的影響。煙草的價(jià)格是由煙草專賣機(jī)構(gòu)專門管理，參考糧食的價(jià)格，所以又叫做煙草和糧食的價(jià)格相比（除去煙葉種植成本，一般為7：1）。這個(gè)比值對(duì)農(nóng)民收入有著非常大的影響，比值過(guò)高會(huì)導(dǎo)致地方政府積極份過(guò)高，造成煙葉過(guò)熱，過(guò)低了，煙農(nóng)的積極性不高，造成煙葉產(chǎn)量不足。二是扶持政策的影響。對(duì)于貧困地區(qū)來(lái)說(shuō)，種植烤煙仍然是貧困農(nóng)戶十分重要的增收門路。為了保證貧困縣到2020年全面奔小康，往往卷煙工業(yè)采取擴(kuò)大該地區(qū)煙葉種植量的方式，投入煙葉扶貧，甚至付出了市場(chǎng)的代價(jià)。三是“雙控”政策的影響?！盁熑~種植面積嚴(yán)格控制、煙葉收購(gòu)規(guī)模嚴(yán)格控制”，卷煙工業(yè)既要“照單全收”，又要防止超種超收，堅(jiān)守住煙葉生產(chǎn)的紅線給卷煙工業(yè)原葉采購(gòu)成本帶來(lái)巨大壓力。四是“三年調(diào)控”政策影響。自2014年—2016年連續(xù)三年煙葉調(diào)控，減少計(jì)劃收購(gòu)煙葉約10%，工業(yè)選擇性煙葉調(diào)撥的方式逐步弱化，工業(yè)需要逐步適應(yīng)煙葉“原收原調(diào)、全收全調(diào)”的大趨勢(shì)。五是優(yōu)化配置改革政策的影響。受行業(yè)稅利及地方業(yè)績(jī)指標(biāo)及發(fā)展的影響，在一定時(shí)期內(nèi)煙葉收購(gòu)結(jié)構(gòu)下調(diào)困難，同時(shí)在國(guó)家經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下行壓力較大的趨勢(shì)下，工業(yè)采購(gòu)煙葉結(jié)構(gòu)下調(diào)已成為趨勢(shì)，收購(gòu)結(jié)構(gòu)與調(diào)撥結(jié)構(gòu)的矛盾，導(dǎo)致工業(yè)采購(gòu)結(jié)構(gòu)下調(diào)阻力較大。

3.行業(yè)戰(zhàn)略的巨大影響

第一，“大市場(chǎng)、大品牌、大企業(yè)”戰(zhàn)略。自2002年煙草行業(yè)實(shí)施該戰(zhàn)略，卷煙工業(yè)企業(yè)進(jìn)行全面聯(lián)合重組。2004年 “深化改革、推動(dòng)重組、走向聯(lián)合、共同發(fā)展”政策方針，使卷煙工廠從2000年的283個(gè)，到2004年減少了110個(gè)，煙草的商場(chǎng)地點(diǎn)由原先的180多個(gè)減少到97家，煙草復(fù)烤企業(yè)由原先的283家減少到211家。第二，“兩個(gè)10多個(gè)”戰(zhàn)略。2007年國(guó)家煙草局正式提出該戰(zhàn)略，目標(biāo)是在之后的五年中，培養(yǎng)10個(gè)煙草行業(yè)的卷煙品牌，10個(gè)大型的煙草集團(tuán)。由此引發(fā)了行業(yè)內(nèi)劇烈競(jìng)爭(zhēng)。20012012年，全國(guó)卷煙品牌數(shù)量從1183個(gè)減少到117個(gè)。第三，“532”、“461”戰(zhàn)略。 “532”品牌目標(biāo)即為，要生產(chǎn)出2個(gè)大于等于500萬(wàn)箱，3個(gè)大于等于300萬(wàn)箱，5個(gè)大于等于200萬(wàn)箱的卷煙品牌。“461”則要求的是，在五年期間培養(yǎng)出十二個(gè)銷售收入超過(guò)400億，六個(gè)超過(guò)600億，一個(gè)超過(guò)1000億的卷煙工業(yè)企業(yè)。這三個(gè)戰(zhàn)略，將中國(guó)卷煙工業(yè)企業(yè)逼向了強(qiáng)者更強(qiáng)，弱者更弱的發(fā)展軌道。

（四）經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析

我國(guó)煙草專賣制度的實(shí)行，促使煙草行業(yè)每年交給國(guó)家的稅利逐年增加，但我們清晰地看到消費(fèi)者的消費(fèi)需求和支付能力仍然決定著煙草行業(yè)的興衰程度，因此，煙草行業(yè)的景氣程度受經(jīng)濟(jì)大環(huán)境影響很大。近兩年，在國(guó)家稅收增長(zhǎng)壓力一增再增的情況下，煙葉調(diào)撥價(jià)格的逐步上調(diào)，工業(yè)采購(gòu)煙葉的成本加大，所面臨的經(jīng)濟(jì)環(huán)境更為復(fù)雜。甚至為了最大程度的保護(hù)卷煙市場(chǎng)穩(wěn)定不受影響的發(fā)展，在訂單量和生產(chǎn)庫(kù)存中做出最平衡的調(diào)整，導(dǎo)致卷煙銷量下降明顯，卷煙消費(fèi)結(jié)構(gòu)下降，工商庫(kù)存高位運(yùn)行。

（五）技術(shù)環(huán)境分析

隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，行業(yè)技術(shù)創(chuàng)新意識(shí)逐步增強(qiáng)，促使卷煙工業(yè)企業(yè)不斷開展技術(shù)改造，廠房、設(shè)備越來(lái)越先進(jìn)，集約化程度和生產(chǎn)效率越來(lái)越高，工藝質(zhì)量控制也越來(lái)穩(wěn)定。2002年卷煙工業(yè)企業(yè)僅科技費(fèi)用這一項(xiàng)，投入占比首次突破0.5%，而帶來(lái)現(xiàn)新產(chǎn)品銷售收入占到17.69%，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)57.54億元。

（六）市場(chǎng)趨勢(shì)分析

隨著中式烤煙型卷煙的大力推進(jìn)，我國(guó)的煙葉需求也在不斷的增加，促進(jìn)了各種資源和配套措施向滿足工業(yè)企業(yè)需求聚焦，工業(yè)需求成為煙葉生產(chǎn)導(dǎo)向。商業(yè)企業(yè)也引導(dǎo)產(chǎn)區(qū)主動(dòng)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，在提升煙葉生產(chǎn)水平，提升煙葉質(zhì)量，規(guī)范購(gòu)銷行為，培育煙葉品牌上下功夫。并因此引來(lái)更多強(qiáng)勢(shì)的科研團(tuán)隊(duì)對(duì)開發(fā)新產(chǎn)品提供幫助，這讓煙草原料的工業(yè)化生產(chǎn)成為了可能。

三、分析研究的結(jié)論和戰(zhàn)略運(yùn)用

基于以上內(nèi)外部環(huán)境的優(yōu)劣勢(shì)分析和研究，本文初步理順了存在的問題和突破口，認(rèn)為在堅(jiān)持國(guó)家煙草專賣制度的前提下，中國(guó)卷煙工業(yè)企業(yè)原料發(fā)展在“十三五”發(fā)展規(guī)劃框架下，圍繞企業(yè)品牌發(fā)展，通過(guò)規(guī)?；?jīng)營(yíng)、集約化管理、差異化競(jìng)爭(zhēng)，全面提升原料管理“兩效、一能、三創(chuàng)”，即提升工作效率、制度規(guī)范約束效力，努力實(shí)現(xiàn)原料成本控制能力最優(yōu)化，創(chuàng)建優(yōu)質(zhì)原料中心、創(chuàng)造科學(xué)管理流程、創(chuàng)新信息管理平臺(tái)，堅(jiān)持以精益管理、高效物流、精準(zhǔn)核算、科技創(chuàng)新為抓手，推動(dòng)原料公司與上下游的深度融合，將達(dá)到卷煙工業(yè)公司原料保障核心競(jìng)爭(zhēng)力的巨大提升。