孫華

【摘 要】信貸抵押是商業(yè)銀行普遍存在的一項工作，通過科學(xué)合理的方法管理抵押資產(chǎn)，能有效地預(yù)防、降低信貸業(yè)務(wù)辦理中存在或產(chǎn)生的風(fēng)險，對達到保護銀行自身利益的目的有著重要意義。隨著我國資本主義的迅速發(fā)展，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)不斷發(fā)生改變，抵押品類型逐漸增多，帶來的風(fēng)險也變得多種多樣。因此，本文首先闡述了商業(yè)銀行信貸抵押資產(chǎn)的特點和信貸抵押資產(chǎn)管理必要性，然后分析指出現(xiàn)階段商業(yè)銀行貸款抵押資產(chǎn)價值評估管理存在的問題，最后從防范抵押資產(chǎn)的價值評估風(fēng)險的視角提出加強抵押資產(chǎn)管理的應(yīng)對策略。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信貸；抵押資產(chǎn)；風(fēng)險

一、商業(yè)銀行信貸抵押資產(chǎn)的概述

商業(yè)銀行信貸抵押資產(chǎn)這一項工作的開展獨立于銀行內(nèi)部其他工作，它最為重要的作用是在于查看并且評估抵押資產(chǎn)在銀行進行放貸后的狀態(tài)。信貸抵押資產(chǎn)評估這一工作的開展可以給商業(yè)銀行創(chuàng)造經(jīng)濟效益，因此它也是商業(yè)銀行較之核心的工作。

合理地去管理商業(yè)銀行在進行信貸業(yè)務(wù)辦理中產(chǎn)生的抵押品價值風(fēng)險在很大程度上可以嚴(yán)格控制好進行借貸資產(chǎn)的質(zhì)量，第一時間估計貸款會產(chǎn)生的風(fēng)險，或者能及時發(fā)覺貸款中潛在的風(fēng)險，并且在辦理針對于個人、企業(yè)的銀行貸款前，根據(jù)評估的這些問題對企業(yè)和個人進行合理地考察，或在放貸過程中進行追蹤調(diào)查，盡可能地降低借貸資金風(fēng)險，保護銀行自身的利益。

二、商業(yè)銀行進行信貸抵押資產(chǎn)管理的必要性

銀行在辦理貸款業(yè)務(wù)時，貸款人用自己的財產(chǎn)就可以作為抵押品，同樣對于銀行來說，對于控制和降低風(fēng)險取得了良好的效果，但是目前我們也發(fā)現(xiàn)許多貸款到期時，通過處置抵押品收回貸款，卻難以收回貸款本金和利息，因此對商業(yè)銀行進行信貸抵押資產(chǎn)管理是非常必要的。同時抵押品是貸款人在向銀行貸款時可以減少違約損失風(fēng)險的一種信用工具，但是其發(fā)揮作用的前提就是對抵押品進行合理的評估，盡可能保證貸款人進行抵押的物品與貸款金額有對等價值。抵押資產(chǎn)在商業(yè)銀行風(fēng)險中有扮演很重要的角色，主要表現(xiàn)在貸款之前、貸款存續(xù)期間、清收處置三個階段：

1.管理抵押資產(chǎn)在信貸業(yè)務(wù)辦理之前尤為重要

在采用抵押之前，抵押品是銀行進行信貸決策和確定提供資金額度、定價的關(guān)鍵指標(biāo)之一。在銀行操作貸款工作過程中，由于長期和多種渠道的接觸，并且進行過多種類型的貸款處理，商業(yè)銀行對抵押物品要求不高，并且對貸款對象和借款信息充分的了解。因此貸款流程相對要簡便快捷的多，但由于資本市場在我國迅速發(fā)展，很多優(yōu)良企業(yè)更傾向于直接融資，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)也發(fā)生著變化，辦理貸款業(yè)務(wù)的目標(biāo)客戶對象也在逐漸發(fā)生變化，加上一些小型企業(yè)在市場剛起步不久，經(jīng)濟實力不夠強大，使得他們普遍存在信用不夠好、模糊的財務(wù)狀況等不良現(xiàn)象，因此抵押資產(chǎn)在這方面也能起到降低銀行的風(fēng)險的作用，這就要求我們更要對銀行進行信貸抵押資產(chǎn)管理。

2.銀行需在貸款存續(xù)期間對抵押資產(chǎn)進行動態(tài)監(jiān)控

在貸款存續(xù)期間階段，抵押資產(chǎn)的價值變化是資產(chǎn)保護的重要依據(jù)，但是，由于抵押品不一定就一直不發(fā)生改變，因此就要熟悉各樣抵押品不一樣的特性去進行動態(tài)的監(jiān)控，及時關(guān)注它的價值波動，一旦發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)馬上執(zhí)行能解決的措施。如果抵押品價值不停往下降，貸款人很可能會利用這種特性把抵押品“便宜”賣給抵押權(quán)人，以便獲得額外利益，因此在貸款人提供抵押品時，銀行就需要對信貸抵押資產(chǎn)進行管理。

3.管理好抵押品可在清收處置階段減少銀行損失

對于無法還款的企業(yè)，只能通過處置該企業(yè)的抵押品來盡量減少銀行的損失，如果在評估抵押品時，低估了其價值或者進行轉(zhuǎn)讓，則會讓銀行自身承擔(dān)很大的損失，因為抵押品價值是判斷銀行可能收回資金額度的重要參考標(biāo)準(zhǔn)，因此要對信貸抵押資產(chǎn)進行管理。

三、商業(yè)銀行貸款抵押資產(chǎn)價值評估管理存在的問題

隨著世界經(jīng)濟的不斷發(fā)展，加上資本市場的快速融合，抵押貸款業(yè)務(wù)在這個快速發(fā)展的社會經(jīng)濟里有著十分重要的作用，受到每個國家的重視，逐漸成為經(jīng)濟發(fā)展必不可少的經(jīng)濟活動。但是，與此同時，商業(yè)銀行在辦理抵押貸款業(yè)務(wù)時也存在很多問題，嚴(yán)重時會影響銀行和貸款人共同的利益。

1.商業(yè)銀行信貸抵押資產(chǎn)評估方法存在不足

（1）評估方法運用不科學(xué)

目前，我國沒有一套較完善、健全的用于評估資產(chǎn)的理論體系，再加上評估機構(gòu)在之前資產(chǎn)評估不斷發(fā)展過程中很多都演變成了會計師事務(wù)所的分支機構(gòu)，因此許多評估人員都深化學(xué)習(xí)了會計計量的運用，他們其中很多更能勝任會計崗位，這同時也使得他們在資產(chǎn)評估方面技能、理論掌握程度、勝任能力不夠優(yōu)秀，觀察市場變化的眼光不夠敏銳和犀利，并且往往追求少成本，這就造成在資產(chǎn)評估中不夠仔細、操作不夠科學(xué)，簡化了很多必要的程序。

（2）價值類型選擇不合理

由于國外擁有著發(fā)展較之成熟和完善的抵押資產(chǎn)評估系統(tǒng)，我國商業(yè)銀行的評估體系經(jīng)常借鑒于他們，因此國外運行良好的這一套系統(tǒng)對我國商業(yè)銀行自身的評估系統(tǒng)影響很深，這使得我國商業(yè)銀行在價值類型選擇方面沒有從自身特點出發(fā)，而很多時候借鑒了國外的操作，這顯然不符合規(guī)定，同時也違背了抵押資產(chǎn)是用來保證貸款安全目的的原則。

2.法律法規(guī)等因素對抵押品價值評估的影響較為復(fù)雜

質(zhì)押尤其是權(quán)利質(zhì)押在商業(yè)銀行所有接受的抵押資產(chǎn)類型中地位越來越高，權(quán)力質(zhì)押是指以貸款人提供擁有的某項物品、資產(chǎn)等權(quán)利作為保證，才能從銀行貸款成功，即成為向商業(yè)銀行申請貸款的必要條件。同時，國家越發(fā)重視宏觀政策的執(zhí)行，國家對造福百姓的公路、水、燃氣等基礎(chǔ)設(shè)施的財政建設(shè)投入就越多，商業(yè)銀行則認為這是優(yōu)質(zhì)市場，越來越重視信貸領(lǐng)域。但是在頒布《物權(quán)法》之前，商業(yè)銀行重視的這些基礎(chǔ)設(shè)施的收費權(quán)沒有得到《中國人民共和國擔(dān)保法》和最高人民法院詳細的法律解釋和保障，這使得商業(yè)銀行在面對發(fā)放出去的貸款收不回，不得不進行清收處置時操作困難。盡管在2007年下半年《物權(quán)法》和《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》將之前某些沒有提供法律支持的收費權(quán)納入了應(yīng)收賬款范圍，并加以明確和支持，但是至今仍然沒有給出明確法律支持的那部分財產(chǎn)收費權(quán)還在保持原狀，因此這讓商業(yè)銀行在評估貸款人提供的抵押資產(chǎn)時無法準(zhǔn)確清晰的估計出每一個抵押品最合理的價值，在這種情況下，無法避免的產(chǎn)生風(fēng)險。

3.借款人和中介評估機構(gòu)的不當(dāng)行為加大抵押資產(chǎn)管理風(fēng)險

在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)以營利為主，因此需要抵押品在貸款合同中扮演保護銀行利益的角色，同時也可以為貸款人的道德提供保證。此時，應(yīng)讓客觀、公正、公平成為中介機構(gòu)在評估資產(chǎn)時應(yīng)有的態(tài)度和原則，保護借貸兩方共同的利益。但當(dāng)前來看，我國沒有一個很好的監(jiān)控系統(tǒng)針對于目前的抵押資產(chǎn)評估市場，所以這市場也沒有得到很好的監(jiān)管和規(guī)范，這時一些中介機構(gòu)為了獲取高額的利益，與借款人暗中串通好，使得商業(yè)銀行遭受了嚴(yán)重的利益侵害。例如：（1）默認借款人提供的一些不真實材料，特意把抵押品價值抬高，這樣的行為不僅維護貸款人自身的資產(chǎn)，還從放款方套取了現(xiàn)金。（2）在收不回貸款，銀行需要處置抵押品的情況下，由于政府、法院、拍賣行、借款人等各個方面都可能存在利益糾紛的關(guān)系，或者是為了促進成交更順利、市場認可度更高，評估機構(gòu)可能更主觀地判斷抵押品價值，極大地影響銀行全額收回放貸款。

四、商業(yè)銀行防范價值評估風(fēng)險、加強抵押資產(chǎn)管理的應(yīng)對策略

抵押品的風(fēng)險具有多樣性，在抵押之前、存續(xù)期間、清收處置階段都可能存在，價值評估風(fēng)險對銀行傷害性很大，因此必須要改善外部環(huán)境去防范此類風(fēng)險，而相關(guān)監(jiān)管部門、行業(yè)自律機構(gòu)、金融機構(gòu)等共同的努力是改善外部環(huán)境的前提條件，就僅僅以銀行內(nèi)部的價值評估風(fēng)險管理來看，必須要做到以下幾個方面：

1.評估方法要與評估目的、價值類型相匹配

資產(chǎn)風(fēng)險的評估一般目的或者資產(chǎn)評估的基本目標(biāo)是由資產(chǎn)評估的性質(zhì)及其基本功能決定的，是為了更好地發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，以及評估出的風(fēng)險最可能造成的銀行損失，進而達到保護銀行自身利益的效果。而資產(chǎn)評估中的價值類型是指資產(chǎn)評估結(jié)果的價值屬性及其表現(xiàn)形式，它是對資產(chǎn)評估的一個質(zhì)的規(guī)定，不同的價值類型從不同的角度反映資產(chǎn)評估價值的屬性和特征，同時不同屬性的價值類型所代表的資產(chǎn)評估價值不僅在性質(zhì)上不同，而且在數(shù)量上往往也存在較大差異。所以在分析評估案例時，保證評估方法以評估目的出發(fā)，根據(jù)不同的價值類型選擇不同的評估方法都是非常有必要的。

2.合理確定抵押資產(chǎn)價值類型

商業(yè)銀行是否能合理確定抵押資產(chǎn)價值的類型，這直接影響評估方法的選擇，由于在實務(wù)操作過程中準(zhǔn)確確定抵押資產(chǎn)尤其困難，因此我們可以建立在市場價值基礎(chǔ)點上，再帶入抵押貸款價值，并采取不同策略應(yīng)對不同狀態(tài)下的抵押資產(chǎn)，這就會在一定程度上更合理準(zhǔn)確地確定抵押資產(chǎn)價值類型。

3.提高信貸人員的專業(yè)素質(zhì)和強化責(zé)任追究力度

商業(yè)銀行可以通過專題培訓(xùn)、請專家演講等方式，同時在此基礎(chǔ)上可以加以激勵制度，調(diào)動起員工積極性，提高信貸從業(yè)人員的知識和操作能力。并且加強一些專業(yè)背景，如：法律、會計等執(zhí)業(yè)資格，在信貸過程中有能夠識別風(fēng)險、管理風(fēng)險的能力，深化業(yè)務(wù)員的實操能力，從感性、經(jīng)驗型、關(guān)系型到理性、知識型、專家型過度改變，為客戶的信貸風(fēng)險提供保障。建立健全責(zé)任追究制度，嚴(yán)格把控信貸管理過程中出現(xiàn)的風(fēng)險，根據(jù)不同程度懲罰去處置在管理過程中不負責(zé)任、弄虛作假的一些相關(guān)負責(zé)人的行為。若涉嫌違法犯罪的應(yīng)立即移送司法機關(guān)處理， 決不手軟， 維護執(zhí)行制度的嚴(yán)肅性。

4.創(chuàng)建有效的抵押資產(chǎn)價值評估管理制度

為創(chuàng)建更有效率的抵押資產(chǎn)價值評估管理制度，商業(yè)銀行應(yīng)該結(jié)合自身銀行業(yè)務(wù)的特點和性質(zhì)，以及相關(guān)員工的管理、專業(yè)能力制定出一個與自身更匹配的管理制度。以后銀行內(nèi)部在挑選專業(yè)人員時，要更積極吸引具備資產(chǎn)評估知識的專業(yè)人才，并且在日后的業(yè)務(wù)操作過程中更加重視如何提高內(nèi)部相關(guān)工作人員的評估資產(chǎn)的能力、防范評估風(fēng)險的能力。與此同時，要不停完善評估審查的體系制度。

參考文獻：

[1]姜浩.我國商業(yè)銀行抵押資產(chǎn)價值評估風(fēng)險研究.金融論壇，2008（6）.

[2]方園.淺談我國商業(yè)銀行抵押資產(chǎn)價值評估風(fēng)險管理.金融論壇，2010（10）.

[3]敖文雅.商業(yè)銀行信貸抵押資產(chǎn)評估方法存在的問題與對策探討.金融論壇，2017（10）.