舒海奕

【摘 要】本文從一名商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)管理者的角度，對基層機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題進(jìn)行了探析，并從風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控架構(gòu)以及信用風(fēng)險(xiǎn)管理的一些基本做法進(jìn)行了探討。在商業(yè)銀行不良貸款率反彈，防控金融風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)繁重的當(dāng)下，對信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出了一些建設(shè)性的想法與建議。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)管理

信用風(fēng)險(xiǎn)離不開兩個基本含義：不確定性和損失（對于商業(yè)銀行的貸款而言，信用風(fēng)險(xiǎn)的含義僅僅指損失，因?yàn)橘J款的收益就是利差，這是可以預(yù)計(jì)的，而損失與否以及損失的大小則是需要進(jìn)行管控的）。正因?yàn)槿绱耍覀兛梢詮囊韵聨讉€方面來理解信用風(fēng)險(xiǎn)：第一，不確定性。正如俗語所言，“天有不測風(fēng)云，人有旦夕禍?！?，任何事情至少存在兩種可能的結(jié)果，結(jié)果與預(yù)測可能發(fā)生偏離。第二，損失。風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致某種損失，這種損失可能是經(jīng)濟(jì)上的，只有帶來損失的不確定性，才會認(rèn)知為風(fēng)險(xiǎn)。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的核心問題

第一，效率與控制?？刂平档托?，故控制不是越多越好，守住信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵點(diǎn)，以求得控制與效率之間的平衡。第二，成本與收益。控制有成本，風(fēng)險(xiǎn)承受的閾值提得過高，會影響銀行的收益，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是收益覆蓋成本，以求得成本與收益的平衡。第三，認(rèn)知與識別。銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知要求銀行的管理者必須把風(fēng)險(xiǎn)管理作為經(jīng)營的基本出發(fā)點(diǎn)。選擇客戶首先是識別風(fēng)險(xiǎn)，有認(rèn)知方可識別的標(biāo)準(zhǔn)。第四，生存與發(fā)展。銀行的指標(biāo)考核體系是嚴(yán)酷的，指標(biāo)任務(wù)完成率低影響的是發(fā)展，發(fā)展與否，影響的是全行的績效，而信用風(fēng)險(xiǎn)管控不住影響的是生存。這就要求信用風(fēng)險(xiǎn)管理要求得生存與發(fā)展的平衡。

二、近年來商業(yè)銀行不良貸款率的走勢與原因

防范金融風(fēng)險(xiǎn)是未來幾年經(jīng)濟(jì)工作的三大任務(wù)之首，從四大行公布的年報(bào)來看，近年來不良貸款率從2015年起大幅度上升也是不爭的事實(shí)。

究其原因，2015年來的不良率上升，主要是受宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，但是，仔細(xì)分析原因，與基層機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平也有一定的原因。風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效在經(jīng)濟(jì)上升期未必能得到證明，而且在上升期反而有可能放松風(fēng)險(xiǎn)管理，但是，當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)整期來臨時，前期的風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效，客戶結(jié)構(gòu)是否夯實(shí)，會得到有效的驗(yàn)證，即：只有退潮時才能發(fā)現(xiàn)誰在裸泳。

三、基層機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

作為基層機(jī)構(gòu)，處在風(fēng)險(xiǎn)管理的第一線。對于總分行來說，主要履行的是行業(yè)信貸政策，管理制度制定等管理職責(zé)，最了解客戶的應(yīng)當(dāng)是基層機(jī)構(gòu)，最早發(fā)現(xiàn)問題的應(yīng)當(dāng)是基層機(jī)構(gòu)，如果基層的風(fēng)險(xiǎn)管理弱化或者被邊緣化則會造成應(yīng)當(dāng)及時發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)被刻意隱瞞之類的問題。

發(fā)展客戶，拓展市場是業(yè)務(wù)部門的首要職責(zé)。從業(yè)務(wù)部門來講要把貸款貸出去，用足貸款額度以獲取最大利潤。業(yè)務(wù)部門必須有作為，不作為就意味著沒有效益。在貸前階段，如果業(yè)務(wù)部門沒有發(fā)現(xiàn)問題或者刻意隱瞞問題，將會造成審批的客觀真實(shí)性基礎(chǔ)發(fā)生偏差，如是，即使授信審批部的審批邏輯再正確，其結(jié)論也一定是錯誤的。在貸后階段，重貸輕管的問題一直存在，一方面是認(rèn)知問題；另一方面，業(yè)務(wù)部門被層層指標(biāo)壓得喘不過氣來，在眼前的指標(biāo)任務(wù)與可能有問題也有可能沒有問題之間做一個先后的選擇，那么選擇一定是先顧眼前。在貸后若沒有監(jiān)控，未能及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患將是大概率事件。因此，信用風(fēng)險(xiǎn)管理離不開一個運(yùn)行有效的內(nèi)部控制與制衡的架構(gòu)制度安排。

四、基層機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控管理架構(gòu)探討

在基層行建立業(yè)務(wù)部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門相互制約的機(jī)制，且這兩個部門納入不相容崗位管理，分屬不同的分管行長管理。在審批權(quán)已經(jīng)上收到一級分行的基礎(chǔ)上，建立審批權(quán)，業(yè)務(wù)申報(bào)權(quán)與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督權(quán)三權(quán)分立的內(nèi)部控制機(jī)制。

這樣一個架構(gòu)類似于司法的控辯制度。無論是控方還是辯方都無權(quán)決定當(dāng)事人是否有罪，只有法官在聽取雙方的辯論后，根據(jù)法律做出判決。同樣無論是業(yè)務(wù)部門還是風(fēng)險(xiǎn)部門都無權(quán)決定是否貸款，只有授信審批部在聽取雙方的辯論后，根據(jù)銀行的市場定位，信貸政策，權(quán)衡利潤與風(fēng)險(xiǎn)后最終做出決策。

這種三權(quán)分立的機(jī)制體現(xiàn)在兩個方面，即崗位上的分離和部門之間的分離。要求各部門的職責(zé)分工要清楚和合理，內(nèi)部崗位的分工也要明確，且形成書面文件。

流程一：？由業(yè)務(wù)部門向風(fēng)險(xiǎn)部門提交貸款調(diào)查報(bào)告，分析企業(yè)情況，貸款用途以及保證措施；流程二：風(fēng)險(xiǎn)管理部提出風(fēng)險(xiǎn)評價意見，回復(fù)公司業(yè)務(wù)部；流程三：公司業(yè)務(wù)部若認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理部的意見過于保守，可以在授信審批部召開的貸款審批會中予以說明。若認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理部的意見有參考價值，應(yīng)予以補(bǔ)充調(diào)查；流程四：對公司業(yè)務(wù)部貸款報(bào)告予以最終審批回復(fù)；流程五：對支行風(fēng)險(xiǎn)管理部的風(fēng)險(xiǎn)評價意見進(jìn)行考核，主要評價是否客觀充分揭示了風(fēng)險(xiǎn)，是否對授信方案提出了建設(shè)性的意見。流程六：將發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題在向業(yè)務(wù)部門反饋的同時上報(bào)分行。流程七：作為研究機(jī)構(gòu)，研究部門提供行業(yè)研究報(bào)告，行業(yè)龍頭企業(yè)研究報(bào)告等，為決策與審批提供參考。

五、基層機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基本做法探討

在內(nèi)部控制與制衡的制度安排妥當(dāng)后，如何有效的運(yùn)營成為是否能有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。作為基層機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理者，可能更多地精力要投入到對客戶具體風(fēng)險(xiǎn)的識別與判斷上。

1.做一道安靜的防火墻

對于信用風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門就是默默地在后臺做防火墻，不斷升級自身能力，不停掃描存量貸款，發(fā)現(xiàn)隱患及時報(bào)警。平時業(yè)務(wù)部門可能感受不到風(fēng)險(xiǎn)管理部門安靜的工作，但是一旦發(fā)現(xiàn)問題，立刻報(bào)警。這種安全掃描包括以下幾點(diǎn)：

（1）利用聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)查詢抵押物的狀態(tài)，看看是否有查封，是否有二次抵押等風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。

（2）利用啟信寶等第三方工具搜尋存量授信客戶的風(fēng)險(xiǎn)信息，看看是否有行政部門的處罰信息，股權(quán)是否有質(zhì)押，是否有涉訴的情況等等。

（3）利用系統(tǒng)了解存量客戶的日常結(jié)算情況，看看借款人的日常結(jié)算情況是否正常，是否與其營業(yè)收入相匹配，看看交易對手是否與所了解的相一致。

（4）利用網(wǎng)上房地產(chǎn)等網(wǎng)站查詢房地產(chǎn)客戶的銷售進(jìn)度，看看是否與監(jiān)管賬戶的資金回籠相匹配，對于商用物業(yè)貸款根據(jù)流水比對租客租金的回籠情況。

（5）利用法院網(wǎng)等公開網(wǎng)站查詢開庭公告，看看是否有我們熟悉的名字等等。

同時，結(jié)合信貸資產(chǎn)分類工作，每季度對存量貸款客戶分部門逐戶排查，逐一過堂，除了常規(guī)的財(cái)務(wù)報(bào)表，對于繳納增值稅的客戶，要求業(yè)務(wù)部門提供增值稅納稅申報(bào)表，核查其在申報(bào)表上的收入并結(jié)合其所在行業(yè)，大致分析客戶的實(shí)際經(jīng)營與其授信額度是否相匹配。結(jié)合業(yè)務(wù)部門反饋的信息以及風(fēng)險(xiǎn)管理部門日常掃描中發(fā)現(xiàn)的一些蛛絲馬跡，雙方進(jìn)行溝通協(xié)商，以便于及時發(fā)現(xiàn)問題。

在過去的一年中，風(fēng)險(xiǎn)部在日常的掃描中在網(wǎng)上發(fā)現(xiàn)某一資產(chǎn)管理公司的產(chǎn)品推介信息，而融資人正是我們的授信客戶，而且還是重點(diǎn)客戶。風(fēng)險(xiǎn)部門本來就認(rèn)為這家公司其銀行融資規(guī)模與其銷售規(guī)模不太適應(yīng)，有點(diǎn)大。針對這個情況，風(fēng)險(xiǎn)部門對其融資規(guī)模重新做分析研究，最終整理發(fā)現(xiàn)，其當(dāng)年新發(fā)生大量的信托融資，資產(chǎn)管理公司，融資租賃公司等不在貸款證上反映的融資，加上貸款證上反映的金融機(jī)構(gòu)融資，該公司融資規(guī)模已經(jīng)達(dá)到其銷售收入的2倍左右，而且下滑的經(jīng)營狀況導(dǎo)致其毛利已經(jīng)不足以支付財(cái)務(wù)費(fèi)用。鑒于風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)較為嚴(yán)重，風(fēng)險(xiǎn)部門立即向支行主要負(fù)責(zé)人報(bào)告，并且發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示書，由一把手召集前后臺部門開會討論風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。經(jīng)過充分溝通，支行決定趁該公司還有融資能力的時候，下決心立即實(shí)行全量退出，并于當(dāng)年順利回收該公司全部1.5億元貸款。第二年集團(tuán)整個資金鏈斷裂，公司與實(shí)際控制人被證監(jiān)會立案稽查，股東所持所有股份以及公司賬戶被多個法院輪候凍結(jié)。在眾多借款糾紛訴訟公告中，我們看到了當(dāng)時我們發(fā)現(xiàn)的那家資產(chǎn)管理公司。從這個案例可以看出，逃過一劫也許有幸運(yùn)的成分，但是日常細(xì)致的風(fēng)險(xiǎn)管理功不可沒。

2.做一個專業(yè)的聽診器

對于新增貸款，風(fēng)險(xiǎn)管理就是要根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際結(jié)合自身的專業(yè)水平以及現(xiàn)場調(diào)查，提出自己的建議，而非人云亦云。基層機(jī)構(gòu)的貸前會商會是一個很好的溝通項(xiàng)目情況的平臺，風(fēng)險(xiǎn)評價意見是風(fēng)險(xiǎn)管理部門充分發(fā)表意見的工具。貸前會商會并不是流程中加鎖，而是交流觀點(diǎn)的平臺。這個平臺并僅僅是討論風(fēng)險(xiǎn)問題。討論合規(guī)問題，對于優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目還是政策的顧問，申報(bào)方案的參謀。雖然多了一道程序，但是在有些項(xiàng)目上還是緩解了欲速則不達(dá)的問題。

3.做一道醒目的警戒線

對于信用風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)管理，風(fēng)險(xiǎn)管理就是要嚴(yán)格執(zhí)行基礎(chǔ)性規(guī)定，及時提醒，到點(diǎn)處罰?；A(chǔ)管理的第一步，必須制定信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理考核辦法。但是，這個考核辦法沒有必要面面俱到，而是要管住關(guān)鍵的少數(shù)。對于評級有效，首貸檢查報(bào)告，用途證明，及時資產(chǎn)分類，檔案移交等關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)設(shè)置考核點(diǎn)。對于這些考核點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門要盡到管理職責(zé)，時間點(diǎn)到期之前要及時提醒業(yè)務(wù)部門，經(jīng)過提醒，仍然沒有做到的，到點(diǎn)處罰。由分管風(fēng)險(xiǎn)的行長每個月抽查信貸檔案，若發(fā)現(xiàn)問題，風(fēng)險(xiǎn)管理部沒有提醒到位的，或者又沒有處罰到位的，應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險(xiǎn)管理部連帶處罰。

4.做一個高效的滅火器

對于不良貸款，風(fēng)險(xiǎn)管理就是沖在處置問題貸款與不良貸款的第一線，盡一切可能盡快滅火。在處置問題貸款時，能否在第一時間啟動司法程序，能否尋找到有效資產(chǎn)決定了該筆問題貸款的最后損失率。而是否在第一時間作出這樣的決策，提供出資產(chǎn)線索，又取決于日常的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與對客戶的真正了解。

六、結(jié)束語

在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的背景下，當(dāng)下銀行業(yè)整體運(yùn)行平穩(wěn)，但是面臨的形勢依舊復(fù)雜，有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)成為未來一段時間銀行業(yè)健康發(fā)展的重要需求。進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作，守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線，就要求每一個基層機(jī)構(gòu)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)的管控，提升風(fēng)險(xiǎn)管理的能力與水平。幸福都是奮斗出來的，信貸資產(chǎn)質(zhì)量是管控出來的。

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