池敏

摘 要：建筑工程項目投資大、周期長，加上各種不確定因素，面臨的風險也高。因此，加強對風險的識別與控制，從源頭上控制風險發(fā)生，是建筑施工企業(yè)的重中之重。本文從建筑施工企業(yè)層面，對風險類型、重點管控方法進行了探討，以期降低風險發(fā)生頻率，減少損失，提高企業(yè)效益。

建筑施工是一項充滿不確定性與各種風險的高危行業(yè)。相比其他企業(yè)，更需通過科學化管理，加強風險管控。

一、建筑施工企業(yè)風險類型

建筑施工企業(yè)實施工程施工，基本都是通過一個項目的承包進行。通常有以下5種：

1、設計采購施工總承包模式；

2、項目管理承包模式；

3、施工管理承包模式；

4、設計+采購+施工總承包模式；

5、施工總承包模式。

但不管哪種承包方式，都存在以下十大風險：即投標風險、合同風險、環(huán)境技術風險、工程變更風險、分包風險、供貨商風險、工程安全、質量風險、財務風險、竣工風險、人力資源風險。

二、建筑施工企業(yè)如何做好風險管控

風險管控是指風險管理者采取各種措施和方法，消滅或減少風險事件發(fā)生的各種可能性，或者減少風險事件發(fā)生時造成的損失。

施工企業(yè)風險管控是指企業(yè)通過風險識別、風險評價、風險回避、風險轉移、風險控制策略及通過多種管理辦法、技術手段，對項目管理活動涉及的風險實施有效的控制，積極主動創(chuàng)造條件，盡可能不讓風險發(fā)生或把風險降到最低水平，以最少的成本保證安全、可靠地實現(xiàn)項目管理總目標。一個風險管控良好的建筑施工企業(yè)，一定是能從市場營銷決策、項目前期策劃、合同履約執(zhí)行、分包隊伍管理、資金材料掌控以及尾工結算、竣工索賠等方面做到科學化、規(guī)范化、精細化，精準及時把握好各階段風險防控重點，采取有效的風險規(guī)避、接受、減輕、轉移措施，消除風險或把損失降到最低。下面談點粗淺看法。

1、高度重視招標風險。眾所周知，我國的建設工程招標機制還很不完善，存在著很多問題，比如；招標文件不規(guī)范或有“陷井”、招標過程走過場、部分投標單位私下勾結“圍標”、為中標壓低報價、被惡意信息誤導等等，都會給投標人帶來極大的經(jīng)濟損失，既使中標了，也會在施工階段出現(xiàn)各種問題，或等到竣工結算時反映出來。

應對的措施是：識別投標過程的全部風險源。設置前期決策、實施投標、過程保證三方成進行風險控制。

2、高度重視前期策劃

工程項目進點前的策劃十分重要。項目實施的總體思路、施工現(xiàn)場總體布置、施工進度節(jié)點計劃安排、項目部各類人員的配備、施工機具配備與進場時間等等，都要有一個非常詳細的規(guī)劃，并對各個階段的風險點進行分析和評估，特別要將重點放在可能存在的風險上，并制訂應對預案。

前期策劃里還必須策劃好以下三點；

一是分包方案。要公開公平公正、多方位引進有履約實力的分包隊伍，嚴控分包風險。必須強化分包隊伍選擇、履約、結算風險意識，堅持公開公正招標，嚴把準入關、定價關、簽約關、履約關，做到嚴格挑選、規(guī)范使用、有力管控。尤其要做好合同評審，從源頭上防范分包風險。

二是合理設置施工組織方案及優(yōu)化設備資源配置，規(guī)避安全質量風險。

三是制定并落實好經(jīng)營責任制，推進項目全生命周期考核，層層傳遞責任風險。

3、高度重視人員風險

人是最大的風險因素，把好人的關就是把好風險關。

（1）選好用好項目經(jīng)理。做好一個項目，項目經(jīng)理是關鍵。必須配備素質高、責任心強、懂技術、會施工、善管理的去管理項目，而且要有擔當精神、有高度責任心及公正無私心。對項目經(jīng)理，要給出發(fā)展空間和平臺，充分發(fā)揮其積極性、主動性與創(chuàng)造性。

（2）確認分包隊伍項目經(jīng)理。分包隊伍項目經(jīng)理是分包施工的第一責任人，許多施工履約風險都來自分包隊伍。同時還必須監(jiān)督分包隊伍人員配備，特別是農民合同工的使用情況，不讓農民工未通過必要培訓就進場作業(yè)。

4、高度重視安全、質量風險

安全的風險不言而喻。要清楚列出每個節(jié)點、每道工序、每個工作面、每個安全生產風險點清單；對風險點的詳細位置、風險類別、傷亡/財產進行預測、落實風險管控責任部門與責任人，有明確可操作性的管控措施和應急措施。平時還要定期進行安全生產教育與應急預案演習。

質量風險主要來源自因前期勘察失誤、設計錯誤或疏漏、作業(yè)過程不規(guī)范、材料以次充好或偷工減料等。管控的手段就是嚴格設置質量風險控制點、明確重點控制對象、關鍵部位和薄弱環(huán)節(jié)。每一分項目工程開始實施前都要進行技術、施工工藝、質量要求、驗收標準的交底。

5、高度重視成本風險

施工項目安全、進度、質量及成本四大管理要素中，安全、進度、質量管理具有較強時效性及目的性，相關方都會高度關注并進行監(jiān)督考核。成本管理不僅僅是資金管理，任何一個環(huán)節(jié)控制不當，都有可能導致項目成本失控，引發(fā)風險。

一個管理良好的企業(yè)，會在項目前期策劃階段就進行項目成本預算，合理定位目標利潤，新開工項目利費率通常不應低于6%。同時充分發(fā)揮經(jīng)營責任制的考核激勵、約束作用，建立起以項目經(jīng)理為核心的項目成本控制體系，確保項目發(fā)展質量效益。

6、高度重視尾工管理

尾工管理是項目管理的重要階段，往往會被忽視。殊不知尾工階段、完工計量、分包結算、變更索賠、完工驗收、財務核算、材料核銷等均在這一階段集中處理，風險突出。而要防范風險，要做好以下三方面工作：

（1）及時做好項目完工驗收，防止拖延工期及支付風險。認真執(zhí)行公司工程結算、變更索賠管理辦法，對施工過程中發(fā)生的變更索賠等事項進行系統(tǒng)梳理，組織經(jīng)營力量細致研讀合同文件和施工過程資料，對發(fā)生的變更索賠事項逐項清理，理清已經(jīng)解決、部分解決和尚未解決的，分析報送和處理受阻原因，研究制定切實有效的對應措施。

（2）及時做好分包結算，嚴把結算關和廉潔關。分包結算嚴格按照先結算后支付的原則，先業(yè)主結算，再與分包隊伍結算，實施月結月清，分包工程完工后及時辦理完工結算，嚴禁結算超支超付。

（3）及時落實完工結算，鎖定總收入及總成本。辦理完工結算時，正確歸集合同工程量清單項目，對結算過程中遺留的已完未結、暫結等進行清理，密切同監(jiān)理和業(yè)主之間的協(xié)商溝通，及時提交審批結算。

7、高度重視竣工風險

如前所述，前期任何階段遺留的問題都會在竣工階段反映出來。此階段工作復雜繁多，條件設置是關鍵，主要風險體現(xiàn)在合同履約、資料的驗收、債權債務以及索賠等4個方面。還有業(yè)主資金運作情況，或有意拖延結算是常事，建筑施工企業(yè)對此都要做好充分的應對準備。當然，重要的是工期、質量、安全、環(huán)保、運行、資料等等方面的無可挑剔，才是承包商理直氣壯的前提。

8、高度重視法律風險

法律風險貫穿項目實施的始終，從投標開始到完工結算，都存在一定的法律風險，重點還是在項目履約階段。項目部作為生產經(jīng)營管理第一線，直接面臨著各種法律風險，每個項目管理人員，尤其是關鍵崗位上的項目管理人員，都是法律風險點，都是法律風險管理的關鍵。項目法律風險主要體現(xiàn)在法律風險防范意識淡薄、分包合同簽訂不規(guī)范、合同履行監(jiān)管薄弱、項目管理人員隨意簽字、分包結算驗收及民工工資支付監(jiān)管等方面。有時隨口一句話，可能便成為“開口合同”，導致事后糾紛。

所以，事后控制不如事中控制，事中控制不如事前防范。針對可能存在的法律風險，要加強普法宣傳，增強項目班子及經(jīng)營管理人員的法律意識，強化法律風險防范意識；認真執(zhí)行企業(yè)合同管理相關制度，加強經(jīng)營行為法律審核，把好法律風險源頭關。

風險管控是一項沒有盡頭，沒有最好，只有更好、更全面、更細化的工作。建筑施工企業(yè)的管理者必須全身心地通過不斷優(yōu)化、防范、貫標，持之以恒地提升風險管控的水平與能力，才能使企業(yè)始終保持良性運轉。

參考文獻

[1] 范建軍.建筑施工企業(yè)風險管控方法研究 [J].《時代金融》，2015（32）

[2] 顧學良.建筑施工企業(yè)經(jīng)營風險及對策[J].《基層建設》，2017（19）

（作者單位：浙江長征職業(yè)技術學院）