周瑞欣

摘要：在經(jīng)濟(jì)下行和供給側(cè)改革的環(huán)境下，部分行業(yè)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難增加，信用違約風(fēng)險(xiǎn)加大，受市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)及自身的經(jīng)營(yíng)管理等原因，進(jìn)行有效的控制有利于幫助銀行降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，減少不良貸款，促進(jìn)銀行健康發(fā)展。文章深入分析了銀行貸款面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)及其原因，并結(jié)合區(qū)塊鏈技術(shù)從應(yīng)區(qū)塊鏈去中心化、跟蹤貸款去向、動(dòng)態(tài)信用評(píng)級(jí)、放貸行業(yè)選擇多樣化等方面制定了一系列風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

一、銀行信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

從全國(guó)來(lái)看，商業(yè)銀行不良貸款率普遍較高。截至2016年6月，商業(yè)銀行的負(fù)債率已高達(dá)1.75%，不良貸款余額14373億元，其中中國(guó)銀行不良貸款率1.47%，工商銀行不良貸款率1.55%，建設(shè)銀行不良貸款率1.63%，農(nóng)業(yè)銀行不良貸款率最高，已達(dá)2.4%，已經(jīng)越過了2%的警戒線。雖然在2016年第四季度，銀行總體不良貸款率有較小幅度的回落——由1.75%降至1.74%，但全國(guó)的不良貸款余額已達(dá)15123億元——較之前依舊是增加的。而從青島地區(qū)來(lái)看——以青島銀行為例，青島銀行的不良貸款率在2012年到2016年持續(xù)上升，已經(jīng)由2012年的0.76%升至2016年的1.36%，升幅較大。

二、銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管控

如何加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，提前識(shí)別和有效控制風(fēng)險(xiǎn)，是我國(guó)商業(yè)銀行在構(gòu)建現(xiàn)代金融企業(yè)的進(jìn)程中面臨的一項(xiàng)重要課題。本文將著重討論銀行信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的內(nèi)部因素。

（一）管理人員素質(zhì)

信貸業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，管理人員是貸款業(yè)務(wù)是否進(jìn)行的最終決策者。這種決策權(quán)力會(huì)使管理人員有謀取私利的空間。目前，由于銀行對(duì)管理人員的行為進(jìn)行有效控制的機(jī)制還不夠成熟完善，對(duì)管理人員素質(zhì)評(píng)定的方法也有許多不足之處，容易導(dǎo)致管理人員為了自身利益故意對(duì)一些潛在風(fēng)險(xiǎn)選擇視而不見。最終，那些并沒有足夠償付能力的企業(yè)有可能輕易得到貸款，貸款壞賬的可能性就會(huì)因?yàn)槿藶橐蛩囟蟠筇岣?，信用風(fēng)險(xiǎn)增大。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)入管理

在授信環(huán)節(jié)，做到科學(xué)核定總量、明確區(qū)分種類、嚴(yán)格遵循權(quán)限；在用信環(huán)節(jié)，做到深入調(diào)查、詳細(xì)審查、充分審議、嚴(yán)格審批，提出行之有效的限制條件和管理措施；在審查環(huán)節(jié)，探索建立獨(dú)立審查制度、審查合議制度、審查咨詢制度以及審查監(jiān)理制度。對(duì)正常貸款，以加強(qiáng)維護(hù)和深度開發(fā)為主，持續(xù)提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)和信用便利；對(duì)關(guān)注貸款，密切關(guān)注不利因素的變動(dòng)趨勢(shì)，確保擔(dān)保的有效性和充足性，抓住客戶資產(chǎn)變現(xiàn)、對(duì)外融資、改制重組、經(jīng)營(yíng)改善等時(shí)機(jī)相機(jī)退出；對(duì)可疑貸款，果斷、依法強(qiáng)制清收。

（三）加強(qiáng)貸后風(fēng)險(xiǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫(kù)

貸后管理就是要不斷發(fā)現(xiàn)營(yíng)銷機(jī)會(huì)和客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，不斷提出解決問題的方案和對(duì)策并付諸行動(dòng)。要建立貸后管理考核體系，把客戶檢查過程、信息分析過程、預(yù)警預(yù)報(bào)過程、客戶退出過程等納入信貸工作整體考核范疇，針對(duì)每個(gè)管理環(huán)節(jié)和要素制定考核標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，促使貸后管理人員經(jīng)常、自覺、深入地實(shí)施貸后管理，讓概念化的管理具體化。要建立差別化的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度，在密切監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)變化的同時(shí)，做好對(duì)邊緣貸款的動(dòng)態(tài)跟蹤和監(jiān)測(cè)，制訂完善的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方案，及時(shí)化解潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（四）貸款后跟進(jìn)力度欠缺

貸款發(fā)放后，銀行往往對(duì)貸款企業(yè)的后續(xù)還款能力的關(guān)注力度欠缺，如對(duì)貸款企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)（資產(chǎn)負(fù)債率、現(xiàn)金流等）掌握不全。對(duì)貸款企業(yè)受貸后的資金使用情況，如具體使用到了哪些方面，是否是用于企業(yè)的生產(chǎn)等問題的掌握情況并不理想。而且，受信息不對(duì)稱的影響，獲取貸款的具體使用情況的難度是很大的，且相關(guān)的成本也是極高的。這對(duì)解決后續(xù)跟進(jìn)的問題設(shè)置了阻礙。如此，銀行很難對(duì)企業(yè)償付能力做出準(zhǔn)確判斷，也無(wú)法做出正確的決策，易產(chǎn)生銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。

（五）貸款對(duì)象過于集中

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)包含不良資產(chǎn)率、全部關(guān)聯(lián)度、單一集團(tuán)客戶授信集中度。其中不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)高于4%。全部關(guān)聯(lián)度為全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應(yīng)高于50%。單一集團(tuán)客戶授信集中度為最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于15%。該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo)，包括單一客戶貸款集中度一個(gè)二級(jí)指標(biāo)；單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于10%。為降低放貸風(fēng)險(xiǎn)，銀行業(yè)通常會(huì)專注于少數(shù)幾個(gè)行業(yè)，深入了解行情，掌握貸款企業(yè)的資本規(guī)模，建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。這是基于信息不對(duì)稱的解決措施，但不是完美的解決方案。銀行業(yè)的放貸眼光專注于單一行業(yè)，容易受到行業(yè)沖擊和政府政策性影響。在信息透明的基礎(chǔ)上，平行衡量各個(gè)行業(yè)投資價(jià)值，放貸行業(yè)多樣化將有效地降低信用。

三、信用風(fēng)險(xiǎn)控制策略

針對(duì)以上銀行信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，我們引入?yún)^(qū)塊鏈技術(shù)來(lái)解決信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生問題，提出應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制策略。

（一）建立內(nèi)部審核機(jī)制

區(qū)塊鏈技術(shù)在貸款業(yè)務(wù)的外部應(yīng)用上，會(huì)有效地促進(jìn)銀行對(duì)于申請(qǐng)貸款企業(yè)進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)——考評(píng)其資產(chǎn)規(guī)模、考量其貸款償付能力。此外，建立科學(xué)規(guī)范的內(nèi)部審核機(jī)制，提高信貸業(yè)務(wù)人員及管理層的職業(yè)道德素養(yǎng)，杜絕其以權(quán)謀私，與外部考評(píng)機(jī)制相結(jié)合，能夠有效地降低銀行業(yè)放貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，區(qū)塊鏈技術(shù)的融合將使原有的內(nèi)部審核機(jī)制更加科學(xué)規(guī)范。在銀行業(yè)內(nèi)部可以利用區(qū)塊鏈技術(shù)建立業(yè)務(wù)追蹤機(jī)制，實(shí)行信貸業(yè)務(wù)——人員“一對(duì)一”，每一項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)都如實(shí)、及時(shí)的記錄在特定的區(qū)塊內(nèi)，業(yè)務(wù)完成后對(duì)管理層的貸款完成質(zhì)量進(jìn)行總體評(píng)價(jià)，配合以適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)懲制度。確保每名員工在內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理工作中權(quán)、責(zé)、利上的明確分工，進(jìn)而通過合理的績(jī)效考核和激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)保證分工的有力執(zhí)行。借以激勵(lì)銀行人員規(guī)范自身行為，從而降低銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）區(qū)塊鏈去中心化

區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)庫(kù)是分布式記賬和分布式存儲(chǔ)，沒有中央處理節(jié)點(diǎn)，區(qū)塊鏈內(nèi)的每個(gè)節(jié)點(diǎn)都賦有同等地位進(jìn)行數(shù)據(jù)記錄和存儲(chǔ)。與傳統(tǒng)數(shù)據(jù)中心化記錄及存儲(chǔ)不同，區(qū)塊鏈的分布式記錄及存儲(chǔ)可實(shí)現(xiàn)任一節(jié)點(diǎn)記錄和存儲(chǔ)總賬本，任何一個(gè)節(jié)點(diǎn)數(shù)據(jù)被黑客攻擊，或是被惡意篡改都不會(huì)影響整個(gè)系統(tǒng)的正常運(yùn)行?；诖隧?xiàng)技術(shù)，銀行可以方便的得到最真實(shí)的“一手資料”，避免現(xiàn)行方式下，企業(yè)可能與第三方聯(lián)合編造虛假數(shù)據(jù)，欺瞞銀行的行為。有了全面、客觀的數(shù)據(jù)，對(duì)銀行規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)、做出信貸決策也更為有利。點(diǎn)對(duì)點(diǎn)直接交易，效率更高，自定規(guī)則并自動(dòng)實(shí)施規(guī)則，用技術(shù)信任加持商業(yè)信用；數(shù)據(jù)可追蹤可驗(yàn)證不可篡改，保護(hù)信息安全。

（三）動(dòng)態(tài)信用評(píng)級(jí)

區(qū)塊鏈技術(shù)利用區(qū)塊鏈?zhǔn)綌?shù)據(jù)結(jié)構(gòu)來(lái)驗(yàn)證與存儲(chǔ)數(shù)據(jù)、利用分布式節(jié)點(diǎn)共識(shí)算法來(lái)生成和更新數(shù)據(jù)，因此能保證數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)性。區(qū)塊鏈通過非對(duì)稱加密算法、散列加密算法等密碼學(xué)技術(shù)實(shí)現(xiàn)區(qū)塊鏈內(nèi)信息公開透明，其依靠的是算法背書，而非第三方機(jī)構(gòu)交易背書或擔(dān)保驗(yàn)證，區(qū)塊鏈內(nèi)整個(gè)系統(tǒng)運(yùn)作規(guī)則對(duì)任意參與節(jié)點(diǎn)都公開透明，參與者無(wú)需事先建立信任，只需共同信任區(qū)塊鏈算法技術(shù)就可建立互信。因此，區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用將使動(dòng)態(tài)信用評(píng)級(jí)成為可能，實(shí)時(shí)的數(shù)據(jù)將能夠及時(shí)傳輸進(jìn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)模型中，自動(dòng)輸出結(jié)果，因此會(huì)給信用評(píng)估的發(fā)展提供創(chuàng)新模式。

（四）追蹤貸款去向

區(qū)塊鏈對(duì)所有參與者平等開放，任一參與者都可查看區(qū)塊鏈內(nèi)的相關(guān)數(shù)據(jù)。同時(shí)，區(qū)塊鏈內(nèi)的數(shù)據(jù)記錄及存儲(chǔ)具有時(shí)間戳功能，任一節(jié)點(diǎn)在產(chǎn)生數(shù)據(jù)信息時(shí)都會(huì)標(biāo)記時(shí)間及所有權(quán)屬。同樣的，當(dāng)貸款被賦予ID后，利用區(qū)塊鏈技術(shù)，銀行可以隨時(shí)監(jiān)測(cè)、定期反饋這筆貸款的去向。如果貸款被用于與企業(yè)原申請(qǐng)時(shí)所述用途不一致時(shí)，銀行能夠及時(shí)掌握最新動(dòng)向，并采取行動(dòng)，如要求企業(yè)說(shuō)明情況等，并做出是否撤資的決策，有效地降低了道德風(fēng)險(xiǎn)。

（五）放貸行業(yè)選擇多樣化

區(qū)塊鏈技術(shù)下形成的數(shù)據(jù)庫(kù)保證銀行能夠得到更加全面準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，使銀行同步了解不同行業(yè)的行情，對(duì)各種符合指標(biāo)的企業(yè)進(jìn)行放貸，這一技術(shù)使得利用分散化控制整體信用風(fēng)險(xiǎn)成為可能。通常情況下，銀行傾向于針對(duì)某一行業(yè)進(jìn)行放貸，這一行為在一定程度上降低信用風(fēng)險(xiǎn)，卻容易受到行業(yè)沖擊和政府政策性影響。一些行業(yè)如房地產(chǎn)、金屬冶煉等的貸款供大于求。而一些創(chuàng)新型企業(yè)，由于資本結(jié)構(gòu)等不符合傳統(tǒng)信用評(píng)級(jí)，很可能被銀行拒之門外，因此，新興行業(yè)大都存在貸款供給不足的問題，只能選擇一些成本更高的融資方式。在區(qū)塊鏈技術(shù)的幫助下，銀行對(duì)貸款使用方向控制的問題有望得到解決，因而對(duì)一些新興企業(yè)的貸款標(biāo)準(zhǔn)可以重新擬定，銀行開展多個(gè)行業(yè)的貸款業(yè)務(wù)有利于分散信用風(fēng)險(xiǎn)，而新興企業(yè)也能得到成本更低廉的資金促進(jìn)自身發(fā)展，達(dá)到共贏效果。

（作者單位：青島捷東房地產(chǎn)開發(fā)有限公司）