周 莉

（致同會計師事務所（特殊普通合伙）上海分所，上海 200001）

一、大數(shù)據(jù)時代與綠色信貸

所謂大數(shù)據(jù)并不僅僅是指海量數(shù)據(jù)，而更多的是指這些數(shù)據(jù)是殘缺，零散的，多類別的，非結構化的，這些數(shù)據(jù)無法用傳統(tǒng)的方法進行處理。大數(shù)據(jù)通常具有四大特征：一是海量的數(shù)據(jù)規(guī)模，二是快速的數(shù)據(jù)流轉形成動態(tài)的數(shù)據(jù)體系，三是多樣多類別的數(shù)據(jù)類型，四是巨大的數(shù)據(jù)價值。從海量的數(shù)據(jù)規(guī)模來看，全球IP流量達到1EB所需的時間，在2001年需要1年，到2016年則僅需半天。全球新產(chǎn)生的數(shù)據(jù)年增40%，全球信息總量每兩年就可翻番。大數(shù)據(jù)時代的來臨，給經(jīng)濟發(fā)展帶來眾多沖擊，所有行業(yè)都應當與時俱進、不斷提升，勇于接受大數(shù)據(jù)時代的挑戰(zhàn)。

綠色信貸是指銀行通過利用大數(shù)據(jù)及分析，將促進環(huán)境保護、環(huán)境節(jié)約、減少碳排放、歷史文化遺跡保護、居民與職業(yè)健康、生物多樣性等作為信貸決策的重要依據(jù)，通過合理有效地配置信貸資源，加大對低碳經(jīng)濟、循環(huán)經(jīng)濟、節(jié)能減排等綠色經(jīng)濟的支持力度，嚴格控制對高污染、高耗能和高排放行業(yè)的信貸投放，利用信貸手段引導全社會最大限度地控制和減少資源和環(huán)境損耗，在促進經(jīng)濟與資源環(huán)境協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的過程中，實現(xiàn)自身健康、可持續(xù)發(fā)展。

二、銀行發(fā)展綠色信貸的必要性

金融與經(jīng)濟之間有著很強的正相關關系。在可持續(xù)發(fā)展的背景要求下，綠色信貸的提出與實踐為銀行的發(fā)展創(chuàng)造了更多的金融產(chǎn)品和服務需求，對銀行賴以生存的金融生態(tài)環(huán)境產(chǎn)生深刻的影響，推動了銀行在業(yè)務結構、客戶結構等方面的變革。綠色信貸的根本在于正確處理金融業(yè)與可持續(xù)發(fā)展的關系。推行綠色信貸對于我國銀行業(yè)可持續(xù)發(fā)展十分重要。例如，鋼鐵、水泥企業(yè)污染嚴重，其貸款需求也大，未來若不加強環(huán)境風險管理，一旦給予大量的貸款支持，必將助推嚴重污染事件，這樣不但影響銀行的社會形象，也將影響債權的收回。由于我國金融市場中，間接融資所占比重大，充分利用監(jiān)管部門提供的企業(yè)和項目的環(huán)保大數(shù)據(jù)信息，通過銀行向綠色環(huán)保、清潔能源和循環(huán)經(jīng)濟等行業(yè)與企業(yè)的貸款支持，為生態(tài)保護、生態(tài)建設和綠色產(chǎn)業(yè)融資能夠很有力地推動以上行業(yè)和產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，從而推動整個經(jīng)濟社會向低碳和可持續(xù)發(fā)展方向不斷進步。

三、銀行發(fā)展綠色信貸的探索

綠色信貸是一項龐大的系統(tǒng)工程，大數(shù)據(jù)反應出來的綠色生活、綠色生產(chǎn)、綠色發(fā)展，充分表現(xiàn)出社會進步需要綠色常駐。要使環(huán)境經(jīng)濟政策真正得到扎實推進，完善相關體系和機制建設是十分重要的。因此，必須將綠色信貸作為一項長期性、持久性的工作，依據(jù)責任、合規(guī)的原則，實施綠色信貸工程建設常規(guī)化管理，構筑信貸支持環(huán)保的長效機制。

（一）強化戰(zhàn)略思維，健全相關法律法規(guī)

綠色信貸相關的法律法規(guī)是否完整，決定了綠色信貸體系建設是否可持續(xù)。所以，發(fā)展綠色信貸體制的首要任務就是建立和完善綠色信貸相關的法律法規(guī)。國家相關部門、具體執(zhí)行部門應該從法律、法規(guī)的角度對綠色信貸進行指導與保護。目前有關環(huán)保方面的法律有《循環(huán)經(jīng)濟促進法》，政策性法規(guī)主要是由環(huán)?？偩帧⑷嗣胥y行、銀監(jiān)會三部門聯(lián)合下發(fā)的《關于落實環(huán)保政策法規(guī)防范信貸風險的意見》，這對于環(huán)保管理部門和金融業(yè)聯(lián)合開展綠色信貸的支持和指導作用明顯不足。所以無論從法律法規(guī)上都應該加強建設，出臺更多有明確指導意義的法律法規(guī)和相應政策，有助于銀行執(zhí)行，發(fā)放綠色貸款。綠色信貸受制于綠色信貸產(chǎn)品的開發(fā)以及銷售，建議由人民銀行或中國銀監(jiān)會牽頭，促成銀行與各級地方政府綠色信貸支持方向進行合作，與相關部門和單位簽署環(huán)保協(xié)議，形成書面契約約束，明確各方責任。

（二）完善強化創(chuàng)新思維，完善綠色信貸管理機制

執(zhí)行綠色信貸政策，銀行的努力配合是促進綠色信貸推行的主力。為促進銀行等金融機構承擔并履行社會環(huán)境責任，環(huán)保部門和銀行業(yè)應盡快建立綠色信貸實施具體指導意見及相關措施，完善內(nèi)部管理體制，加強監(jiān)督機制，建立綠色信貸實施的監(jiān)督和信息公開機制。通過信息公開的方式，將違法違規(guī)企業(yè)的情況，金融機構實施綠色信貸政策的情況和效果向社會公布，接受社會監(jiān)督。

（三）強化系統(tǒng)思維，促進大數(shù)據(jù)信息共享

國家環(huán)?？偩峙c銀監(jiān)會簽訂了兩部門的“信息交流和共享協(xié)議”，首次建立國家環(huán)保部門與宏觀經(jīng)濟部門的信息共享機制，建議由各省銀行監(jiān)管部門推動地方各級環(huán)保部門和金融部門之間也建立適合當?shù)厍闆r的大數(shù)據(jù)信息溝通機制，通過聯(lián)席會議等形式，完善協(xié)調(diào)大數(shù)據(jù)信息溝通和共享機制；同時還可以建立共享信息平臺，規(guī)范大數(shù)據(jù)信息通報格式，加強環(huán)保和監(jiān)管部門、銀行的信息交流，建立有效的大數(shù)據(jù)信息共享常效機制；借助環(huán)保部門的力量，充分應用大數(shù)據(jù)分析，加強貸款環(huán)境風險管理，完善銀行信用信息數(shù)據(jù)庫，強化依法治貸的意識；選擇性地借鑒國際先進經(jīng)驗，依托、借助內(nèi)外部信息資源，積累更多環(huán)境方面數(shù)據(jù)信息，如環(huán)境法律法規(guī)、能耗標準、污染物排放水平、技術參數(shù)、環(huán)保投資支出、清理成本、訴訟頻率等，針對環(huán)境敏感型行業(yè)，如化工、肥料、石化、農(nóng)藥、造紙、廢物處理等的有關信息重點收集。同時，還應做好環(huán)境信息系統(tǒng)與銀行內(nèi)部管理信息系統(tǒng)的銜接，以更好地滿足信貸監(jiān)測、項目評估、信息咨詢等方面需求。

（四）強化績效思維，優(yōu)化綠色信貸激勵機制

建立完善綠色信貸激勵機制，在銀行內(nèi)部建立大數(shù)據(jù)模型，制定相應的配套措施，如對新能源、節(jié)能、資源綜合利用等企業(yè)重點支持，降低貸款利率，促進健全綠色信貸相關指標日常考核機制，調(diào)動企業(yè)的積極性。同時加大綠色信貸相關指標檢查制、問責制，建立完善可操作的獎懲機制，對貸前調(diào)查不實和向不符合環(huán)保要求企業(yè)提供融資的銀行信貸相關人員，要從嚴處理；對貸款審查決策過程中忽略環(huán)保要求的，取消審批人員的審批資格；要將信貸是否落實了環(huán)保要求納入銀行及金融機構內(nèi)部績效考核體系，并提升其考核權重。

（五）強化底線思維，管控綠色信貸風險

在綠色信貸推行實施過程中，仍然可能出現(xiàn)風險。要提高銀行綠色信貸投放的主動性和積極性，加大節(jié)能環(huán)保行為政策扶持，特別應綜合運用財政貼息、費用補貼、稅收優(yōu)惠等多種政策方式，合理分散金融機構實施綠色信貸的風險，解決銀行經(jīng)營中的風險分擔、利益補償機制，從商業(yè)運行的角度解決可持續(xù)的問題。在政策性保險缺位的情況下，引導商業(yè)保險與綠色信貸相結合，組建全國性的政策性保險機構，共同解決經(jīng)營風險和企業(yè)投保的承受力問題，對綠色信貸項目提供信貸保險和風險補償。銀行應主動建立內(nèi)部綠色信貸風險管控機制，加強日常跟蹤、動態(tài)監(jiān)控，將風險降至最低。

綜上所述，各主管理部門主動作為，通過推行一系列舉措，促進綠色信貸政策法規(guī)的完善，能夠對我國綠色信貸制度的發(fā)展產(chǎn)生一定的促進作用，進一步完善環(huán)保與金融部門的大數(shù)據(jù)信息溝通和共享機制，與環(huán)保信貸政策形成合力，有助于從源頭上從根本上解決環(huán)境污染問題，促進社會經(jīng)濟與環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展。同時，進行綠色信貸相關知識的培訓，強化信貸意識，完善銀行綠色信貸體系，增強執(zhí)行力，將環(huán)保指標納入綠色信貸體系，優(yōu)化綠色信貸的監(jiān)督機制，防范風險，促進我國綠色信貸可持續(xù)健康發(fā)展。