摘 要：國際保理業(yè)務(wù)是國際貿(mào)易中一種新型的金融結(jié)算服務(wù)，正在逐漸代替?zhèn)鹘y(tǒng)的信用證結(jié)算，但我國在發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)中存在著許多問題。本文主要從商業(yè)銀行為什么要發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)；發(fā)展保理業(yè)務(wù)遇到的問題以及如何解決等三個方面展開論述，并嘗試提供解決的方法和途徑。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；國際保理；風(fēng)險

國際保理業(yè)務(wù)（International Factoring）是指保理商在國際貿(mào)易中對買賣雙方提供的一項貿(mào)易服務(wù)產(chǎn)品，通常是指在出口商出口貨物時采用商業(yè)信用的方式，將貨款的發(fā)票和裝運單據(jù)在出口商完成交貨之后轉(zhuǎn)讓給保理商，完成交貨出口商就可以應(yīng)收取的大部分貸款，之后如果進口商不付貨款或者逾期付款，保理商將會作為第一付款人承擔(dān)付款責(zé)任。保理業(yè)務(wù)是一項綜合金融服務(wù)，它融合了商業(yè)資信調(diào)查、保理融資、信用風(fēng)險控制、應(yīng)收賬款管理與壞賬擔(dān)保等多項金融業(yè)務(wù)。隨著經(jīng)濟發(fā)展步伐加快，國際貿(mào)易之間的競爭也日見激烈，國際保理業(yè)務(wù)作為一項盈利能力較強的中間業(yè)務(wù)，正逐漸代替?zhèn)鹘y(tǒng)的信用證結(jié)算方式，作為商業(yè)銀行尋求利潤增長點的新領(lǐng)域。

一、商業(yè)銀行發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)的必要性

1.自我國加入世界貿(mào)易組織之后，跨國金融集團進入國門為國內(nèi)商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了巨大的挑戰(zhàn)，除了銀行業(yè)的傳統(tǒng)利潤增長點以外，中間業(yè)務(wù)也成為雙方競爭的主要陣地。國際保理業(yè)務(wù)在歐美等發(fā)達(dá)國家經(jīng)過了多年的發(fā)展，外資銀行已經(jīng)擁有了成熟的實力和經(jīng)驗。因此，我國商業(yè)銀行要加快國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展，迎接外資金融機構(gòu)的競爭挑戰(zhàn)。

2.開展國際保理業(yè)務(wù)有助于拓展盈利空間。銀行面臨著資本市場外界挑戰(zhàn)和同業(yè)競爭雙重壓力，這種壓力也使得銀行傳統(tǒng)的盈利空間逐漸萎縮，這些都迫切的要求我國商業(yè)銀行跳出傳統(tǒng)的經(jīng)營模式，轉(zhuǎn)向中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域，尋求利潤新的增長點。在國際保理業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行除了可以獲得一定比例的傭金外，還可以通過向出口企業(yè)提供融資服務(wù)、壞賬擔(dān)保等金融服務(wù)獲得收益，由于銀行承擔(dān)的是買方信用，可以收取比例較高的傭金。

二、我國商業(yè)銀行發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)面臨的問題

（一）我國保理業(yè)務(wù)法律制度不健全

國內(nèi)商業(yè)銀行于1992年開始，就按照《國際保理公約》和《國際保理管理規(guī)則》的要求開始受理國際保理業(yè)務(wù)，但上述的公約和規(guī)則是根據(jù)西方國家的法律和經(jīng)濟環(huán)境制定的。我國并沒有形成自己的、與法律體系相適應(yīng)的一系列專門的法律法規(guī)。另外，在我國也沒有保理協(xié)會組織為保理業(yè)務(wù)提供相應(yīng)的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、程序、依據(jù)和規(guī)章制度來幫助解決保理商之間的爭議。如果出現(xiàn)銀行的賬款無法收回，法律上又無法獲得保障，銀行的損失將是巨大的；加之我國外貿(mào)企業(yè)對于保理相關(guān)業(yè)務(wù)不熟悉，如果出現(xiàn)了合同糾紛，沒有相關(guān)政策監(jiān)督和規(guī)范進出口商的行為。

（二）我國信用體系發(fā)展不健全

國際保理業(yè)務(wù)是建立在買賣雙方賒銷商品或承兌交單基礎(chǔ)之上的。出口商完成保理業(yè)務(wù)的辦理并銷售商品后，銀行作為第一付款人承擔(dān)了企業(yè)應(yīng)收賬款的壞賬擔(dān)保，這對于銀行來說承擔(dān)了巨大的風(fēng)險。在保理業(yè)務(wù)辦理之前，商業(yè)銀行應(yīng)對企業(yè)的信用狀況進行全面的調(diào)查了解，以防止在保理業(yè)務(wù)中收到了部分企業(yè)的一些不合法或者無法收回的壞賬。目前，我國的社會信用體系還在發(fā)展完善當(dāng)中，有一部分企業(yè)的確存在著信用惡劣、欠債不還、假票據(jù)欺詐銀行的事件。商業(yè)銀行因為信息的不對稱承擔(dān)了巨大風(fēng)險，這就需要銀行在接受保理業(yè)務(wù)之前加強對國內(nèi)外客戶的資信調(diào)查，以獲得對于客戶信用程度的完整評估。但由于國內(nèi)銀行在境外的代理機構(gòu)較少，在開展業(yè)務(wù)調(diào)查時無法全面掌握國外客戶情況，容易將自身陷入較大風(fēng)險之中。一般情況下進口商憑借買方地位，將自己的財務(wù)情況作為商業(yè)機密拒絕配合銀行的信用調(diào)查，這更加大了審核的難度。

（三）我國商業(yè)銀行過于重視抵押品的信貸文化

在國際保理業(yè)務(wù)中，客戶財務(wù)狀況和還款能力是重點需要全面而準(zhǔn)確分析的對象，信用評估和信用額度的設(shè)定都是在此基礎(chǔ)上進行的。在現(xiàn)實銀行業(yè)務(wù)操作中，國內(nèi)銀行還是習(xí)慣于企業(yè)能提供抵押品作保障。在開展國際保理業(yè)務(wù)時，我國很多商業(yè)銀行仍按照傳統(tǒng)的信貸運作流程進行操作，不太重視客戶的信用評估能力和資金流動能力。由于保理費用普遍高于信用證和托收費用，因此企業(yè)不愿意花著保理業(yè)務(wù)的費用，辦理的是信用證的業(yè)務(wù)，使得在當(dāng)前的企業(yè)的投資組合中保理業(yè)務(wù)只占很低的比例。

（四）硬件建設(shè)和人才隊伍落后

開展國際保理業(yè)務(wù)的國外商業(yè)銀行大都是“國際保理商聯(lián)合會”會員。這個組織1968年成立于荷蘭，目前有50多個國家和地區(qū)的980多家保理公司組成。國外銀行依靠協(xié)會提供的統(tǒng)一程序和技術(shù)，利用全球數(shù)據(jù)交換網(wǎng)絡(luò)傳遞信息。我國商業(yè)銀行在開展保理業(yè)務(wù)時主要采用單保理方式，在技術(shù)上跟國際通用的雙保理商保理方式不同。而且我國尚未建立起一個獨立的信用評定平臺，無法讓我國商業(yè)銀行與各國保理商和民間資信公司等機構(gòu)進行信息交互。

國際保理業(yè)務(wù)是一項綜合性較強的金融服務(wù)，綜合了多個領(lǐng)域的專業(yè)知識：金融結(jié)算、融資、信用擔(dān)保、現(xiàn)金流量管理等。因此要求從業(yè)人員不僅具備熟練的英語、計算機操作能力，還要有豐富的國際金融、法律知識，熟悉相關(guān)的國際慣例、國際貿(mào)易交易規(guī)則和習(xí)慣等。而目前在商業(yè)銀行從事國際保理業(yè)務(wù)的人員，大都未經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，缺乏實踐經(jīng)驗和相關(guān)的專業(yè)技能，嚴(yán)重影響此項業(yè)務(wù)的發(fā)展和推廣速度。

三、我國商業(yè)銀行拓展國際保理業(yè)務(wù)的對策

（一）建立健全相關(guān)的法律法規(guī)

借鑒國外經(jīng)驗并且結(jié)合我國現(xiàn)狀，統(tǒng)一制定符合我國國情的保理業(yè)務(wù)法律法規(guī)。目前我國商業(yè)銀行相關(guān)保理業(yè)務(wù)的規(guī)則都是各家銀行自己制定的，如果出現(xiàn)貿(mào)易糾紛沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來衡量。所以，中國銀行保險監(jiān)督管理委員會應(yīng)加快制定保理業(yè)務(wù)基本操作規(guī)則和管理法規(guī)，規(guī)范保理業(yè)務(wù)運作，形成公平競爭機制，加強對保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范和現(xiàn)場監(jiān)管。

（二）加強風(fēng)險管理和防范

商業(yè)銀行要開展國際保理業(yè)務(wù)就需要對自己核準(zhǔn)的信用銷售額度承擔(dān)全部的壞賬擔(dān)保，因此調(diào)查進口商的信用情況尤為重要。銀行在進行進口商信用調(diào)查時應(yīng)著重以下幾個方面：1.進口商企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營管理情況；2.進口商品是否有好的市場前景，產(chǎn)品是否能滿足企業(yè)市場預(yù)期；3.進口國家的政治、經(jīng)濟情況；4.根據(jù)之前進口企業(yè)交易情況判斷進口商的經(jīng)營風(fēng)格和財務(wù)信用情況。綜合分析以上因素，銀行在開展保理業(yè)務(wù)時需要給出口企業(yè)一個適合的信用額度，信用額度會隨著企業(yè)情況不斷變化。隨著保理業(yè)務(wù)的進行需要更新調(diào)查信息，隨時根據(jù)調(diào)查情況調(diào)整出口商額度，從而將銀行的可控風(fēng)險降到最低。第二，嚴(yán)格審查應(yīng)收賬款，按照程序履行轉(zhuǎn)讓手續(xù)。商業(yè)銀行應(yīng)對受讓的應(yīng)收賬款進行仔細(xì)審核，避免因此產(chǎn)生的風(fēng)險和損失。第三，商業(yè)銀行需要進一步加強與保險公司的合作。歐美地區(qū)的銀行為降低自身的壞賬風(fēng)險，將大部分的國際保理業(yè)務(wù)向保險公司投保，通過保險公司保障自身的資產(chǎn)。這種混業(yè)經(jīng)營的模式在我國還沒有放開，商業(yè)銀行可以考慮向保險公司投保一部分保理業(yè)務(wù)的傭金，從而降低保理業(yè)務(wù)融資風(fēng)險。

（三）加快國際保理業(yè)務(wù)所需的軟、硬件設(shè)施建設(shè)

通過政府或是涉及保理業(yè)務(wù)的銀行牽頭組織類似于“國際保理業(yè)務(wù)協(xié)會”之類的行業(yè)組織，通過這種行業(yè)組織來完善和推進國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展，推進銀行與銀行的交流磋商和業(yè)務(wù)研討會，建立完整的國外保理公司情況檔案提供給組織內(nèi)部的會員，分析國內(nèi)外企業(yè)客戶的信用資料并且及時更新，以達(dá)到幫助銀行業(yè)提高業(yè)務(wù)水平的目的。此外，可以邀請國外保理專家來華講學(xué)，介紹國外成熟的管理模式和豐富的交易經(jīng)驗，提高業(yè)務(wù)人員的水平。同時，國內(nèi)銀行要對自己的國際保理業(yè)務(wù)人員進行專業(yè)化培訓(xùn)，組織人員參加相關(guān)的保理人員資質(zhì)考試或者是培訓(xùn)相關(guān)課程。

參考文獻：

[1]張紅梅，楊敏，桑海燕.商業(yè)銀行開展國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險及其防范 [J].經(jīng)濟導(dǎo)刊， 2010，（06）.

[2]韓捷晨.我國商業(yè)銀行發(fā)展保理業(yè)務(wù)的模式探討[J].商業(yè)銀行經(jīng)營管理， 2010，（02）.

[3]徐晶晶.淺析我國商業(yè)銀行開展國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展對策[J].商場現(xiàn)代化， 2010，（06）.

[4] 渤海銀行天津課題組.《中小股份制銀行保理業(yè)務(wù)發(fā)展研究》[J].華北金融， 2010，（08）.

[5]衷鳳英.我國商業(yè)銀行發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)存在的問題和對策[J].金融市場，2011，（10）.

作者簡介：

劉穎，青島酒店管理職業(yè)技術(shù)學(xué)院工商管理學(xué)院。