■編譯／王敏 王淑清 李晨佳

2006年，格魯吉亞引入了一項由稅收支持的基本的非繳費養(yǎng)老金計劃，提供了幾乎普享的非繳費型基本養(yǎng)老金覆蓋。事實證明，基本養(yǎng)老金在解決老年人、家庭及兒童貧困方面是有效的。然而，格魯吉亞面臨著財政緊縮與人口老齡化的問題，為保證制度的可持續(xù)，改進養(yǎng)老金體系顯得極為重要。文章分析了政策改革的選擇，研究認(rèn)為，格魯吉亞基本養(yǎng)老金改革可能包含提高法定退休年齡、通過家計調(diào)查削減慷慨的待遇給付等措施。格魯吉亞的案例，對于一些實施非繳費型養(yǎng)老金計劃的中低收入國家的制度改進和擴面具有較大的參考價值。

非繳費型養(yǎng)老金的減貧效應(yīng)

非繳費型養(yǎng)老金制度的引入和發(fā)展。1991年蘇聯(lián)解體后，格魯吉亞向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)型，并重新改造其養(yǎng)老金制度，改革從蘇聯(lián)繼承的公共福利和社會保障制度。1993—1994年嚴(yán)重的通貨膨脹和貨幣貶值、急劇的經(jīng)濟衰退和停滯，以及之后的國家預(yù)算赤字使格魯吉亞再難以滿足養(yǎng)老金領(lǐng)取者的預(yù)期。1996年，政府曾用統(tǒng)一費率的養(yǎng)老金制度取代蘇聯(lián)體系基于不同職業(yè)的差異化待遇養(yǎng)老金制度，養(yǎng)老金領(lǐng)取資格僅適用于之前為該制度作出貢獻(xiàn)的人。由于預(yù)算限制，養(yǎng)老金支付水平很低且待遇得不到按時給付，往往推遲數(shù)月甚至數(shù)年。在該國獨立十多年后，2004年養(yǎng)老金支付水平僅占人均國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）的7%，無法滿足基本生活保障，領(lǐng)取養(yǎng)老金的人不得不依賴于家庭、親戚和鄰居，甚至去乞討。

2006年，格魯吉亞結(jié)束原有的養(yǎng)老金制度并建立統(tǒng)一的非繳費型基本養(yǎng)老金制度，該制度包括基本老年養(yǎng)老金、殘疾養(yǎng)老金和遺屬養(yǎng)老金3部分，在公民達(dá)到退休年齡（女性60歲，男性65歲）、或經(jīng)評估有殘疾、或在維持家庭生計的人去世后支付領(lǐng)取。當(dāng)年，格魯吉亞約有88%的養(yǎng)老金領(lǐng)取者領(lǐng)到了38格魯吉亞拉里（GEL）的標(biāo)準(zhǔn)最低養(yǎng)老金。2012年之后，格魯吉亞政府提出一項系統(tǒng)性改革建議，即強制性養(yǎng)老保險計劃，包括實施繳費型私人養(yǎng)老金計劃以補充基本的非繳費養(yǎng)老金。

非繳費型養(yǎng)老金制度與貧困趨勢。2006年建立非繳費型基本養(yǎng)老金的原因是為了降低格魯吉亞的實際貧困率。制度實施以來，老年養(yǎng)老金計劃作為基本養(yǎng)老金制度的最大組成部分，幾乎覆蓋了全國所有的老年人，并通過提供最低收入來保障他們老年時的收入。老年人平均養(yǎng)老金從占2006年人均GDP的14.3% 增加到2013年的26.5% 。與此同時，老年人相對貧困率顯著下降,60歲及以上人口低于中位數(shù)消費量60%的比例從2006年的22.4%下降到2013年的15.1%。

證據(jù)表明，基本養(yǎng)老金減少了格魯吉亞的整體貧困狀況。聯(lián)合國兒童基金會2012年的一份報告顯示，老年養(yǎng)老金對減少老人、兒童和家庭的相對和絕對貧困，特別是對于獨居或小家庭的養(yǎng)老金領(lǐng)取者作用很大。研究表明，如果該國基本養(yǎng)老金在2011年被取消，則養(yǎng)老金領(lǐng)取者中生活在相對貧困線以下的比例將從21%增加至50%。

此外，格魯吉亞老年養(yǎng)老金在為家庭和兒童提供收入保障，以及在宏觀經(jīng)濟層面解決兒童貧困問題方面是有效的，2013年老年養(yǎng)老金大幅減少了兒童貧困率的69%。作者認(rèn)為，格魯吉亞的老年養(yǎng)老金是發(fā)展中國家中最有效的社會養(yǎng)老金，其通過再分配和社會影響對格魯吉亞總體減貧目標(biāo)的達(dá)成作出了重要貢獻(xiàn)。

非繳費型養(yǎng)老金現(xiàn)狀與前景

老年收入制度結(jié)構(gòu)。目前，格魯吉亞退休收入包括非繳費型基本養(yǎng)老金、國家補償、私人自愿性繳費確定型養(yǎng)老金計劃，以及其他形式的退休收入，如正規(guī)醫(yī)療保健、傳統(tǒng)家庭支持、家庭住宅和土地所有權(quán)等。然而，基本養(yǎng)老金仍是老年人最大的公共支持系統(tǒng)，其他組成部分，如國家補償和自愿養(yǎng)老金的覆蓋率較低，自愿養(yǎng)老金發(fā)展尚不完善。截至2013年底，自愿性既定供款私人養(yǎng)老金計劃參加人數(shù)僅18,909人，約占勞動力人口的0.9%；該計劃的積累規(guī)模僅占GDP的0.048%。

在覆蓋面、支出和減貧方面，基本養(yǎng)老金是格魯吉亞養(yǎng)老金制度的主要支柱，也是老年人收入支持的最大來源?；攫B(yǎng)老金計劃中規(guī)模最大的是老年養(yǎng)老金,它普遍覆蓋,并由一般預(yù)算收入提供資金。目前，該計劃向所有達(dá)到退休年齡的人提供養(yǎng)老金。從2009—2013年基本養(yǎng)老金（包括老年養(yǎng)老金、殘疾養(yǎng)老金和遺屬養(yǎng)老金）的支出情況和其他詳細(xì)信息來看，2013年格魯吉亞基本養(yǎng)老金以老年養(yǎng)老金為主（占全部基本養(yǎng)老金的86%），其余部分由殘疾養(yǎng)老金（約占全部基本養(yǎng)老金的12%）和遺屬養(yǎng)老金（約2%）組成。

在2012—2013年期間，格魯吉亞政府提高了基本養(yǎng)老金的待遇水平，將其支出在GDP的占比提高至4.7%左右。截至2013年底，格魯吉亞平均老年養(yǎng)老金的替代率達(dá)到17.1%（平均老年養(yǎng)老金與平均工資之比），老年養(yǎng)老金領(lǐng)取者占格魯吉亞總?cè)丝诘?5.3%，老年撫養(yǎng)比（65歲及以上老人與15—64歲人口的比例）為20.0%。

基本養(yǎng)老金支出與政府財政狀況。自2012年以來，格魯吉亞政府增加了社會撥款支出，包括基本養(yǎng)老金、國家補償、社會救助計劃和醫(yī)療保健等。2013年，社會撥款總支出約占國家預(yù)算總支出的29%，并達(dá)到GDP的8%左右。基本養(yǎng)老金（養(yǎng)老、殘疾和遺屬）是社會撥款支出的最大組成部分，占2013年社會撥款預(yù)算總支出的60%，占GDP的4.7%，其中老年養(yǎng)老金占國家預(yù)算總支出的15% 以上，占GDP的4.1% 。從2015年9月起，格魯吉亞政府開始將基本養(yǎng)老金從每月150拉里增加到160拉里。2016年12月，基本養(yǎng)老金水平達(dá)到每月180拉里。

世界銀行強調(diào)，格魯吉亞社會支出增加的影響將反映在財政赤字惡化上。較高的社會支出可能會增加預(yù)算剛性并限制未來的財政靈活性，這可能會使格魯吉亞的公共財政更加脆弱。因此，進一步的財政整頓工作和有效的公共財政管理對于中長期經(jīng)濟增長和就業(yè)創(chuàng)造的可持續(xù)性是重要的。

人口老齡化預(yù)測。格魯吉亞人口正在老齡化，預(yù)計到2075年，60歲及以上人口與15—59歲人口的比例將從2015年的33%升至60%；預(yù)計未來幾十年的生育率將保持在較低水平，2010—2015年，格魯吉亞的生育率約為每位婦女有1.81個孩子，預(yù)計到2070—2075年，生育率將小幅上升至1.87。目前男性出生時的預(yù)期壽命為70.5歲，女性為77.7歲(2010—2015年)。預(yù)計到2075年，60歲男子的預(yù)期余命將從目前的17.50歲增至22.93歲，60歲婦女的預(yù)期余命將從21.62歲增至26.73歲。

基本養(yǎng)老金支出預(yù)測。從歷史上看，基本養(yǎng)老金經(jīng)歷了幾次根據(jù)政治決策而臨時增加的情況。如在2012年和2013年，基本養(yǎng)老金增長速度快于工資增長速度。更容易預(yù)測到的、在政治上也更可行的是，政府將保持基本養(yǎng)老金不下降的剛性?？紤]到這一點，工資指數(shù)化被認(rèn)為是最適當(dāng)?shù)恼呋貞?yīng)。目前，格魯吉亞沒有養(yǎng)老金指數(shù)化規(guī)定。研究認(rèn)為，將基本養(yǎng)老金與工資增長掛鉤不僅有助于維持其充足性，而且對繼續(xù)減少格魯吉亞的貧困也是重要的。然而，這一基線預(yù)測還顯示，基本養(yǎng)老金制度的長期成本占GDP的比例將從2015年的4.7%升至2075年的7.4%,這一增長趨勢與老年撫養(yǎng)比的增長是一致的，從長期來看可能會危及基本養(yǎng)老金制度的可持續(xù)性。

因此，如果在不進行其他改革的情況下保持基本養(yǎng)老金體系的可持續(xù)性，就不得不提高稅收，從一般稅收收入中為基本養(yǎng)老金提供資金，或者削減福利。然而，這些方法都不可行，一方面，格魯吉亞面臨財政資源稀缺的困境，稅收已經(jīng)過高且憲法條款禁止政府增稅；另一方面，福利水平下降將破壞基本養(yǎng)老金的減貧目標(biāo)。還有一種選項是削減一些其他政府項目的國家預(yù)算支出，盡管這在政治上是不可行的。

改革方案

人口老齡化和公共財政資源匱乏限制了格魯吉亞非繳費型基本養(yǎng)老金未來的可持續(xù)性，因此，基本養(yǎng)老金改革的關(guān)鍵目標(biāo)有兩個，一是如何維持合理的資金負(fù)擔(dān)，同時維持基本養(yǎng)老金制度的長期可持續(xù)性和充盈性；二是如何確?；攫B(yǎng)老金制度具有足夠的靈活性，以適應(yīng)不斷變化的人口環(huán)境。本文詳細(xì)討論4種養(yǎng)老金改革方案。

方案一：將未來的養(yǎng)老金待遇與物價掛鉤。在不同的參量改革方案中，對價格的指數(shù)化將被視為保護養(yǎng)老金購買力的方法。格魯吉亞政府打算將基本養(yǎng)老金與通貨膨脹掛鉤直到2020年。文章預(yù)測了物價指數(shù)化改革對基本養(yǎng)老金的影響，結(jié)果顯示：這將導(dǎo)致基本養(yǎng)老金的低支出，預(yù)計在2075年將占GDP的1.9%；也會導(dǎo)致基本養(yǎng)老金處于較低、不充足的水平，預(yù)計平均待遇將從2015年占人均GDP的12.5%降至2075年的3.2%。而養(yǎng)老金待遇的降低將削弱基本養(yǎng)老金緩解相對貧困的能力。

方案二：提高退休年齡。一般來說，旨在降低養(yǎng)老金制度成本的養(yǎng)老金參量改革可能包括限制領(lǐng)取資格(如通過提高法定退休年齡來限制領(lǐng)取養(yǎng)老金的人數(shù))。由于在未來幾十年60歲人口的預(yù)期余命會大幅增加，這一方案可能有助于控制養(yǎng)老金支出、避免養(yǎng)老金替代率的下降、鼓勵延遲退出勞動力市場、促進經(jīng)濟增長，并改善養(yǎng)老金體系的財政持續(xù)性。建議從2025年起，格魯吉亞合理提高退休年齡，并制訂一個男女退休年齡相等的時間表。女性的預(yù)期壽命要高于男性，因此可以逐步提高和平衡退休年齡；2020年后女性可達(dá)到65歲，到2060年，男性和女性都達(dá)到68歲。

這項政策改革方案也可能穩(wěn)定老年撫養(yǎng)比，并引致勞動者延遲退出勞動力市場，從而有助于促進消費和經(jīng)濟增長。但為了控制貧困率的增加，應(yīng)在提高退休年齡的同時采取其他社會救助措施，以保障由于重大疾病而不能繼續(xù)工作群體的收入。此外，應(yīng)發(fā)掘?qū)τ诶夏旯ぷ髡叩臐撛诠┣螅?yīng)出臺鼓勵老年人就業(yè)的政策。

總之，為了應(yīng)對財政壓力，格魯吉亞政府需要在較長的政策籌備時間內(nèi)逐步提高領(lǐng)取基本養(yǎng)老金資格年齡，并且出臺促進經(jīng)濟和就業(yè)增長以及保護社會極端弱勢群體的政策。較長的政策籌備時間，也將有利于人們調(diào)整其行為，如就業(yè)模式和退休計劃。

方案三：通過家計調(diào)查降低養(yǎng)老金慷慨程度。這一改革方案將減輕養(yǎng)老金制度的財政負(fù)擔(dān)。格魯吉亞基本養(yǎng)老金計劃參量變化可以與繳費型私人養(yǎng)老金計劃同時進行，最近的一份政府報告建議在格魯吉亞實施強制性第二支柱私人既定供款養(yǎng)老金計劃。

采用家計調(diào)查方案，特別針對收入或資產(chǎn)實行事先調(diào)查，將減少格魯吉亞基本養(yǎng)老金的財政支出。盡管事前的家計調(diào)查行政成本很高，目標(biāo)也很粗略，但卻是各國的常用方法（如澳大利亞、智利、美國等），且對決策者具有吸引力。

假設(shè)私人既定供款養(yǎng)老金計劃運作成功，這將使高收入?yún)⑴c者存下足夠的養(yǎng)老金，而使他們不再需要基本養(yǎng)老金?；攫B(yǎng)老金將主要用于減貧，而不是為高收入者提供養(yǎng)老保障。因此，從2045年起引入家計調(diào)查，使基本養(yǎng)老金制度參與率降低15%，屆時高收入者可從DC計劃中領(lǐng)取養(yǎng)老金，而不用從基本養(yǎng)老金制度內(nèi)領(lǐng)取。

然而研究發(fā)現(xiàn)，僅靠這項方案并不足以維持基本養(yǎng)老金制度的可持續(xù)性。盡管為該制度提供資金的成本(如果增加第二支柱既定供款制度)低于基線預(yù)測，但到2075年，基本養(yǎng)老金支出仍將從2015年占GDP的4.7%上升至6.3%。因此，格魯吉亞應(yīng)考慮向多支柱養(yǎng)老金制度轉(zhuǎn)型。第二支柱私人既定供款養(yǎng)老金計劃是在當(dāng)前社會中實現(xiàn)儲蓄積累的現(xiàn)實手段，并可能在經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮作用，然而執(zhí)行這些方案也存在一些不確定因素和挑戰(zhàn)，如：改革受政治經(jīng)濟環(huán)境和技術(shù)能力影響較大、制度在發(fā)展和培養(yǎng)健全有效的金融體系和監(jiān)管框架上具有不確定性等。

通過家計調(diào)查降低基本養(yǎng)老金待遇慷慨程度的方案也具有挑戰(zhàn)性，因為家計調(diào)查可能會引起與退休儲蓄抑制相關(guān)的扭曲。作者認(rèn)為，政策必須平衡勞動力市場的有效性以應(yīng)對養(yǎng)老金制度的各種目標(biāo)，公共決策必須考慮到這些相互沖突的因素，并找到最佳解決辦法。

方案四：同步改革——提高退休年齡和通過家計調(diào)查減少福利的慷慨程度。上述改善和發(fā)展格魯吉亞基本養(yǎng)老金制度的方案可以合并為一個更加可行的政策改革選擇?；攫B(yǎng)老金制度中長期可持續(xù)性可以通過將家計調(diào)查和逐步提高退休年齡結(jié)合起來實現(xiàn)。研究認(rèn)為，綜合改革方案將有助于確保財政狀況的可持續(xù)性：在整個預(yù)測期，基本養(yǎng)老金的支出成本將穩(wěn)定在GDP的5%左右。這項政策改革方案也將有助于維持養(yǎng)老金待遇處于一個穩(wěn)定水平，即平均待遇穩(wěn)定在人均GDP的12%?？傊?，這項綜合改革方案在財政可持續(xù)性和待遇適足性上保持了相對良好的平衡，它還將改善基本養(yǎng)老金制度的政治可行性。

結(jié)論

格魯吉亞社會政策主要目標(biāo)是減貧和減輕人口老齡化造成的社會風(fēng)險，非繳費型基本養(yǎng)老金制度改革可以在這方面發(fā)揮重要作用。為維持基本養(yǎng)老金制度可持續(xù)性，確保其減貧作用，適當(dāng)?shù)母母锝M合方案可能包括提高退休年齡和通過家計調(diào)查減少待遇的慷慨程度，這有利于實現(xiàn)多重目標(biāo)：確保基本養(yǎng)老金待遇適足，控制政府在基本養(yǎng)老金方面的支出，并提高財政可持續(xù)性。另外有利于穩(wěn)定制度贍養(yǎng)比、支持更高的勞動參與率并促進經(jīng)濟增長。

基于家計調(diào)查的待遇給付，其優(yōu)勢在于成本低于格魯吉亞目前普享的制度。政策制定者當(dāng)強調(diào)家計調(diào)查最重要的政策內(nèi)涵，即激發(fā)工作和儲蓄的潛力。這可能會對擬議的第二支柱既定供款養(yǎng)老金計劃的發(fā)展產(chǎn)生不利影響。與格魯吉亞這一政策選擇相關(guān)的主要挑戰(zhàn)是制定政策以避免家計調(diào)查的負(fù)面影響，同時制定有效的解決方案，以改善基本養(yǎng)老金制度的可持續(xù)性。最終，普享的基本養(yǎng)老金將成為窮人的養(yǎng)老金。

隨著格魯吉亞經(jīng)濟增長和制度建設(shè)，第二支柱和自愿第三支柱養(yǎng)老金制度可能得到逐步發(fā)展?；攫B(yǎng)老金制度慷慨程度是否能夠得以降低，取決于繳費型養(yǎng)老金計劃的發(fā)展。

最后，從中期視角看，基本養(yǎng)老金方案必須輔之以實施針對老年人及其他極端貧困弱勢群體更有效的社會援助和醫(yī)療保健方案，提高基本養(yǎng)老金在格魯吉亞減貧方面的效果。（文獻(xiàn)來自《國際社會保障評論》Tamila Nutsubidze and Khatuna Nutsubidze,"The challenge of pension reform in Georgia：Non-contributory pensions and elderly povety"）■